保险公司大客户的服务与管理经验材料

出纳的各种货款及费用支付，将本支票或现金转给收款人或供应商，本公司职员不能代理，因特殊原因由本公司职员代理的人必须得到财务经理的批准。第七条公司的所有付款应根据正当法律、履约发票或证明文件的处理，提前支付后，接受者应被拒绝。第八条付款应当在传票上签名收件人印章，付款完成后，与收货人盖章。第九条我公司付款的付款程序按照以下步骤处理。复查原始凭证：国内采购、项目发放款：合并发票、一般凭证、商品、设备的检验收据和附件申请应在相应部门经理的签名证明和审批、公司财务经理、总经理批准后，向财务部门签发支票或汇票。2预付，临时支付项目：根据合同或相关合同文件，承包商应填写采购订单，显示合同文本编号，报告以供审批，向财务部门发送补助金。3一般费用：根据发票、收据或内部证书，收货人应填写付款证书，并在相应部门主管的签名证书和公司的批准下，发送给财务部门发放付款。核准会计凭证：会计应复查原始凭证的每个经济内容，财务经理应复查暂记事项。2在审查会计审计传票时，首先要审查原始凭证符合税法及公司规定的程序。3传票经财务经理及总经理批准后，将付款处理发送给会计前申请人。第十条货物运输费和外汇结算销售汇款、样品及其他费用支出、发票、许可证复印、发给会计部门的出纳应以“预付”或“临时支付”的方式支付。上述金额可由经调查官直接向出纳签字，但在付款后7天内，必须通过会计兑换程序。第十一条本公司各项支出的支付日期如下。购买国内物品的付款将在每月2日集中支付一次。但是，作为原始凭证，在批准后、预定付款日期之前传送到财务部门的情况是有限的。一般费用付款：经常发生的费用、前期处理、内部员工费用、每日付款、完成原始证明和受审批人限制。薪金支付：薪金：所有员工薪金都在每个月的1日之前转移和支付。2节日及补助金：节日前一周，补助金将在月底发放。由于特殊情况需要预付款者，经理部门要另外咨询财务经理，获得批准。第十二条出纳支付额有代扣事项的，代扣金应在下月10日之前，填写有关机关规定的报纸支付书，附在公证书上，然后免除扣缴税款和扣缴申报申报申报，出纳应在第二年1月底之前，填写有关机关规定的单方申报书，向各纳税义务人缴纳正负和复印件。第十三条工资的支付，管理部门应根据考试表与财政部一起填写“工资单”，并在支付期前一周发给出纳。第十四条事业部门收到货款后，收货额按金额向出纳赔偿，出纳将结算单送交会计，并据此填写传票。营业部门收到汇款通知书时，也要及时寄给出纳，提前履行兑换金。第十五条为了便于工资扣减个人所得税申报，公司员工在每年一个月内与新员工一起申报时，要填写出纳收货人申报单，以出纳收到并所得税扣减申报为依据，出纳要将每个员工的工资支付和扣减额填写在“各种收入扣减资料登记”中，用于以后的扣减申报。第十六条如果组织者的过失造成泄露、遗漏或短扣、短报、短贴等原因，对处罚对象及劳动保险费的欠款和罚款，由处理者及其直属部门负责人赔偿。附录3，会计基本业务规定第一条充分反映了会计信息的可靠性，并特别制定本规定。使用第二会计科目和设置帐户，按照企业会计制度执行，不得任意更改或自行设置，如果公司的业务需要新会计，必须单独批准。第三条凭证统一实施会计电算化工作后，可以采用软打印会计凭证。第四条会计组织程序：使用记帐凭证汇总表会计程序，记帐凭证汇总表会计组织程序如下。审核后，根据原始凭证填写账户凭证。请根据原始凭证汇总表准备帐户凭证汇总表。根据帐户证书汇总总登记分类帐。根据原始凭证文件登记现金日记帐和银行日记帐。根据帐户凭证和附加的原始凭证登记每个子分类帐。根据月末、分类帐合计和每个子分类帐准备会计报表。科目传票汇总科目组织程式的特点是，定期将所有科目传票写入科目汇总表格，然后根据科目传票汇总表格登录分类帐。“帐户凭证汇总”表根据期间的完整帐户凭证按相同帐户分类，定期汇总每个帐户的借项本期应计额和贷项本期应计额，填写“帐户凭证汇总”表的相关列，以反映整个会计的借项本期应计额和贷项本期应计额。第五条会计规则：会计基于审计的会计凭证。根据会计要求转帐时，除了以会计为基础的帐户经理填写的帐户转帐说明外，其他帐户凭证必须以法律上的原始凭证为基础。没有法律凭证，不能登记帐簿，每个记帐凭证必须由对帐单、复核、记帐、会计负责人单独签署，不得省略。登记账簿的时候，用笔或碳钢笔写。会计凭证和帐簿中的会计、子、历史的全名不能任意简化或使用。会计分录的帐户对应关系，原则上不能单独或汇总一个经济事件，将一个日记帐集与不同内容的多个经济事件合并，形成一个日记帐集。明世界山西要随时登记，总账要定期登记，一般不超过10天。每一笔都要记住日期、传票号码、摘要，经济问题的摘要不能过于简略，让第三方看得清楚。填好各账目后，在账户证明上划“。记帐字符或数字整齐，明确，严禁划痕、销毁或更改，不得翻页。空行或空白页必须以斜体注销。发生挂帐错误，并以下列方式更正：如果记帐凭证有错误，您必须先更正或重新生成记帐凭证。记帐凭证或账簿上的数字错误在错误的全部数字的中间划红线表示注销，处理者盖上小图章后，将正确的数字记在需要记下的列或行中。2存入帐户后，如果发现帐户、贷款方法或金额错误，首先用红字填写一套与帐户、借贷方向和金额相同的记帐凭证，核销原始记录，然后重新填写正确的记帐凭证并一起记帐。会计和贷款方向正确，金额不正确的话，还可以单独填写记帐凭证，增加或减少差额。修改后，必须在摘要中指明原始帐户证书的日期和编号，以及修改的原因和理由。3报告会计报告后发现帐户错误，无需更改原始报告，可以填写正确的帐户证明，并一起记帐。会计和贷款方向正确，金额错误的话，还可以单独填写帐户单，增加或减少差额。修改后，必须在摘要中指明原始帐户证书的日期和编号，以及修改的原因和理由。除了更正中使用的错误外，红字还可以用于：经济业务完成后，会发生退货或退出。2经济业务计算错误导致超额支付或超额收款。3帐户的借项或贷项应计必须保持在一个方向。4需要消耗原始数字的其他事项。每个帐户都是在帐户页填写完毕后必须合计应计额的帐户，已合计借项应计总额和已结算馀额将记录在相应页的第一行，并在汇总列“承付款”上一页的月份、季度、年度末完成结算后结算，需要应计额以结转费用和生成会计报表的帐户将分别结算每月季度和年度应计额，汇总列中的“当前月合计”、“当前季度合计”和“当前年度合计”数量不多的帐户也可能无法合计。不需要计算应计额的帐户必须随时结算馀额，在月、季度馀额底部划一条红线，在年度馀额底部划一条双红线。在编制会计报表之前，您必须将总帐和明细分类帐记录、试算馀额、每个帐户的明细分类帐每个帐户的金额合计起来，以便与该帐户的总帐金额验证相匹配。不要先拿出报告，以后不能补账。如果年度更改了新帐户，则必须结转新年度的馀额，您可以通过新帐户的第一行，并在“汇总”列中显示“结转上一年度”字样。如有必要，请详细记录馀额组成部分，并在上一帐户的最后一行编号下显示单词“结转”。结转后的空白行包括不结转馀额的帐户，用一个馀线注销或盖章注销。第6条结帐，对帐单：结帐是结算各种帐簿记录，是作为将特定期间内发生的经济事业的全部登记入帐的基础执行的，具体内容如下：结帐时，必须先将本期发生的经济业务记入相关帐簿。2本期所有转帐业务应记入相关帐簿，调整帐簿记录。如果出售，预缴费用应按照规定标准摊销提取。3必须根据所有纳税登记的会计结算所有帐簿。有关具体方法，请参阅“记帐规则”的11点。对帐单旨在确保分类帐卡匹配、帐户匹配、帐户实际匹配。具体内容包括：分类帐验证：是指对各种帐簿的记录和会计凭证的验证，这种验证主要是在日常凭证编制和会计处理过程中进行的。月末发现院长不一致，应重新核对帐簿记录和会计凭证，确保分类账凭证一致。2分类帐每月一次，主要将分类帐合计的每个帐户期末馀额与每个分类帐的帐面馀额、现金、银行存款辅助分类帐和出纳的现金、银行存款日记帐进行比较，将会计部门的各种财产材料子分类帐期末馀额与财产管理部门和使用部门的存档分类帐进行比较。3分类帐实际验证分为两类。第一类现金日记帐帐簿馀额与现金的实际库存值比较，银行存款日记帐帐簿馀额与帐户未结银行对帐单单相馀额比较，需要每月检查。第二类各财产物资明细分类帐账面余额与财产物资的实际金额相比较，各种经常账户账面余额和相关负债单位的账户确认等，每季度要检查一次。附表4，借款及各种经费费用标准及审批程序第一条为了进一步完成财政管理，严格执行财政制度，根据规范化管理实施纲要特别制定本标准和程序。第二条借款及报销审批程序出差人员必须先从财务部获得“借条”。根据出差时间、地点、借款金额原则，以“往返费用(住宿费生活费)*预计出差天数”计算借款，填写其凭证后，先经部门经理同意，经财务经理批准，最后经总经理批准，上次借款出差未返还3天以上的人不得再借用。凡职员借公款的人，在原借款没有偿还之前，不能再借了。取得、事业费、营运资金等其他临时借款、批准程序与第2条第1款相同。考官借用旅行经费或临时借款，保证人只有正式职员签发保证书或签署保证书才能处理。如果借款人不能偿还借款，担保人要承担连带责任。借款出差人返回公司后3天内按规定向财政部报告，结算后部分金额或3天内不办理结算手续的，有权拖欠，财政部有权通知行政部门从当月工资中扣除。报销审批所需的证明：“审批申请”或“费用审批订单”、原始发票、项目计划。随附的凭证需经经理签名，主管部门经理签名，财务经理签名。第三条出差费用标准和报销审批公司职员出差车、船舶、飞机和住宿、食物、市内交通费用，根据下表执行。各部门负责人要严格控制外勤人员，考虑任务完成期限，决定出差日期。因公出差的人都根据座位号按标准处理报销费用。出差的客人由朋友自己解决住宿问题的话，标准40%会发送给个人。如果标准住宿不足，以储蓄金额的0%发送给个人。超标准住宿设施的超额支出部分全部由个人负担。公司职员出差的交通费一律按一定标准适用。特别是乘坐列车，可以在晚上8点到第二天上午7点之间，在车上连续乘坐6小时以上，或者连续乘坐12小时以上的时候，购买列车硬卧票、船舶3等。2列车使用不买卧铺票，按照1个规定将储蓄的卧铺票费发给个人，但为了方便，规定将本人实际乘坐的火车票费的0%支付给个人。3公司人员出差时，事先经单位领导同意，到近亲属家里工作，必须按车票费如实报告，不得在迂回道路或在家期间发送差旅费、住宿费。4出差期间，乘坐直达特快列车是按照不接受卧铺津贴的规定执行的。也就是说，按经常费用的4%支付辅助费用，因为使用空调，所以单独收取的费用不包含在费用中。公司员工移动业务，发放差旅费，转入该地区进行标准部署。转入人员的交通、住宿、伙食费等，除按照公司规定执行外，其他经费参照有关规定执行。6出差的人在出差所因病住院期间，按标准分配伙食费、交通费、住宿费。住院一个月以上的伙食费补充费。7.公司人员出席在外地举行的各种会议。除会议组织者提供的餐费自我管理证书外，可返回公司，根据差旅费领取补助金。住宿费除按照住宿设施账单按公司规定执行外，其馀均不收取相关费用。8职员到现场接受30天以上教育的部分，培训期间食宿费用由自己负担，以相关职位标准的0%为标准支付。差旅费报销仅按从出差开始到结束的这段时间(“不是最后一天”)每天的伙食费提供，补贴按日程表支付。出差时，我的短距离交通费按照与浮标相对应的人均标准，用票据实际偿还。包裹费、电话费等其他杂费在每人每天10韩元以内用文件偿还。火车票根据出差规定的往返地点、里程，通过票据批准偿还。特殊情况出差需要飞机的话，公司总经理批准，连续3个月亏损部门职员出差的话，不允许登机。根据出差人士事先整理的报销文件，会计可以先对文件进行全面审核，根据出差天数填写工作报告，部门经理经财务经理、公司总经理批准后再结算。出差人员不能以电话费、传真费为名消费超标准住宿费，电话费和传真费必须列在住宿账单和账簿上。出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿、美容院费等一律由出差人员自行负担，不能报销。出差期间的年费不报销，另外在业务招待费上批准报销。如果和两个姓一起出差的话，可以按双人间(职位高的人)住宿标准计算。出差的人如果在外住宿2天以上，不在特定情况(如朋友、亲戚家)停留的话，可以享受按人均标准进行的不成熟补助金。出差时，一般是外部宴会及外部礼物，如果确实需要，应事先向公司领导提出请求。员工探亲，交通费按照国家规定执行。第四条业务招待费标准及审批需要业务上的经费招待费，因此部门经理填写招待费审批书，报告总经理的审批情况。事业招待费报销文件必须有税务机关的正式发票，公司抬头，数字明确，先经经理签字，注明用途，部门经理加上签证实际，经财务经理审核后，总经理批准，才能支付。超额批准金额以外的业务招待费一般不支出，如果有特殊情况，应得到总经理的审议和签名。公司大型接待活动及单一金额超过XX元的招待费，需经董事长批准后签署报销。第五条福利费、医疗费支出标准及健康保险制度审批后，职工内的医疗费编入社会统一基金，工伤及主要疾病医疗费用支出公司用保险解决，由此产生的医疗费用不再另行负担。公司统一提取的工会费、福利、补偿基金由财政部统一管理，有关经费规定另行制定。其他福利支出，100元以下由财政部经理批准，100元以上的经费一律