2016年法院财务自查报告

2016年法院财务自查报告 根据 切实严肃财经纪律，维护财经秩序，真组织学习文件精神，并按照文件要求对 “三公 ”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改，现将具体情况汇报如下： 一、 “三公 ”经费自查情况 (一 )公款出国 (境 )费 境 )事项发生，此项费用不存在。 (二 )公务用车经费 点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单，经 办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行成本，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。 节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为。 中：执法执勤用车 般公务用车 (三 )公务接待费用 公务来客由牵头部门主要负责人，对照 定，符合招待条件的在报告分管 明招待 的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经 办公室联系定点饭店，确定标准，安排就餐。 自中央 “八项 ”规定和党的群众路线活动开展以来，按照上述管理办法，严格控制公务接待费用支出。 上年同期下降了 自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。 (四 )会议费 在会议费管理上， 财政单列、部门申请、审核 支付 ”的管理办法，严格会议费管理规定。 存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。 二、财经纪律、财经秩序自查情况 (一 )加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置 面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照会计法的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会 人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量。 (二 )完善财务管理制度，规范财务管理行为 完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。 (三 )夯实会计基础工作，理顺业务流程 对 对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时，未发现白条入账的情况 。 实专人保管，会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。 在现金管理方面，一直采取由 填单报账的方式，保障日常的运行，经自查，未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。 严格执行 “收支两条线 ”的规定，对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户，未发生隐瞒、截留、坐支的情况。 在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制 度，按照会计法和会计制度规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专 用，账目清楚，手续齐全。 三、资产管理自查情况 加强对国有资产的管理，要求单位财务人员及时登记资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，使用时间和价值等，并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核，根据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。 经查， 四、存在的问题及整改措施 (一 )未经系统专业的财务培训，不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训，特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训，并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。 (二 )进一步加强公务接待费管理，研究制定公务接待管理制度，严格控制公务接待标准，审判报账程序。 (三 )进一步加强执法执勤用车管理，研究制定执法执勤用车管理办法，执法执勤用车定点维修、定点加油，严格记录，规范派车管理程序，加强对驾驶人员的管理。 2016年法院财务自查报告 我院为 贯彻落实省高院 “三个一 ”制度的相关要求，结合本单位实际情况，对本单位的财务管理、诉讼费收费情况认真开展了自查活动，现将主要情况汇报如下： 一、自查方法 现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查 ，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对 。 二、自查内容 1、财务收支管理情况 我院在财务工作的过程中，严格按照会计法的规定，遵守财务规章制度，明确 “收支两条线 ”的管理办法，配 备财务人员2人 (会计、出纳各 1人 )。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则 ;在办理财务报销事项时，严格执行 “一支笔 ”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性 ;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生 的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效 ;在会计电算化方面，采用的是用友 有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。 2、诉讼费收费情况 我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用 ;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交 (预交 )诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人 民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。 3、涉案款项管理情况 由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。 4、诉讼费收费程序情况 我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的 “诉讼费汇缴财政专户 ”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。 5、票据管理情况 我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新 ;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书按照相关规定 加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。 三、不足及建议 通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调