DE_流程手册_9271 工程发票匹配和应付款核算流程.doc

财务管理核算管理索引号 9.2.7.1工程发票匹配和应付款核算流程 1. 范围本流程适用于苏州供电公司的项目成本管理及核算，具体项目包括：基建、技改、用户投资及非生产性建设项目。2. 控制目标提高项目概预算编制的科学性和准确度；通过对项目概预算的控制实现项目成本的总体控制。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部q 工程建设部q 配电运营部q 生产技术部q 总经理工作部q 信息中心q 审计部4. 主要前提和假设q 所有项目的工程款支付由项目经理根据合同条款和项目进度报告提出申请q 项目核算由财务与产权管理部统一负责q 35kV及以上的基建、技改、业扩项目工程款支付请求由工程建设部审批后报财务部q 35kV及以上大修项目工程款支付请求由生产技术部审批后报财务部q 35kV以下的资本性项目工程款支付请求由配电运营部审批后报财务部q 审计部对重大项目合同会签和工程款支付实施审价，对外包工程施工单位工程款进行审计后报送财务部q 非生产性项目工程款支付请求由总经理工作部和信息中心审批后报财务部5. 主要控制点q 项目经理对工程项目进行全面管理，包括项目合同的执行和总体控制、项目结算、项目验收q 由项目经理负责检查工程合同是否按规定完成，并进行质量确认和发票价格审核管理q 项目经理必须确保合同、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部q 项目经理应当负责按时提交财务所需的工程文件以便于完成竣工交接6. 流程说明步骤说明负责人输出1. 根据项目进度提出付款申请1.1 根据项目计划和项目合同，对工程项目进行进度管理，确保项目保质保量完成，并根据实际进度进行项目款结算1.2 35kV及以上的基建、技改、业扩项目工程款支付请求由工程建设部审批1.3 35kV以下的资本性项目工程款支付请求由配电运营部审批1.4 35kV及以上大修项目工程款支付由生产技术部审批1.5 非生产性项目的付款由总经理工作部进行审批1.6 项目经理必须在工程验收合格后10天进行付款申请，并将相关文件提交给审计部和财务部进行审价和付款项目经理项目进度报告/项目结算报告项目付款申请2.审批工程付款2.1不同部门对所归口管理的工程项目进行付款请求的审批2.2未通过付款请求审批的工程，将请求退回项目经理进行修改工程建设部/配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心3.对重要项目的付款进行自行审价3.1对于重要项目或面值巨大的付款，各部门先自行审价，确保支付的款项与合同条款相匹配工程建设部/配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心4重要项目结算审计4.1根据项目进度报告/结算报告，进行审计4.2 审计部在收到项目结算材料后应及时办理结算审计审计部审计报告5. 会计核算5.1 审核发票、项目进度报告项目结算报告、审计意见、合同，编制会计分录5.2确保发票与工程合同相匹配5.3根据实际项目进度和结算情况在财务系统中录入会计分录，并支付款项财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率项目进度报告/项目结算报告项目经理项目进度情况，自行审价情况，按照合同规定相应的款项结算情况2工程建设部/配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心项目付款申请项目经理对方单位名称、合同号、付款金额、付款日期1工程建设部/配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心项目阶段性验收合格后10天审计报告审计部项