伊利关于外埠分公司运营管理(暂行)规定.doc

关于外埠分公司运营管理（暂行）规定 一 设立原则 1、为实现资源共享和规模经营，统一企业形像需在全国各大中城市设立分公司，必须上报集团公司批准。 2、凡设立商业性分公司的，一律办理非法人营业执照。集团内任何单位或个人未经批准均不得私自设立非法人营业执照。 3、分公司的财务会计管理体系按会计法规定的非法人经营实体设立，按规定对所在地的财税、银行和集团总部报送会计报表。 二 管理责任 1、分公司行政经理全面负责日常行政事务的管理工作。对内包括集体办公、集体住宿、安全、保卫、消防、企业的员工形象；对外包括工商、税务、银行、城建、卫生、防疫等企业外部环境建立和谐的协作关系负直接责任，对本公司的所有财产的安全、完整、真实负管理责任。 2、分公司各销售经理对所辖的所有财产的安全、完整、真实负管理责任，并对该区域所辖产品的营销链（产品质量、配送、回款、市场信息反馈等）负直接责任。 3、财务主管对物资流的安全、完整、真实的监督和控制负直接责任，对资金流的安全、完整、真实负管理责任。 4、资金管理员对组织资金回收、支付、汇划过程中的资金流的安全、完整、真实负直接责任。 5、分仓保管员对所辖仓库的商品进、销、存的安全、完整、真实负直接责任。 6、销售代表（业务员）对客户资信的了解、供货信息、货款的回收负直接责任。 三 人事管理 1、行政经理由集团营销中心聘任或解聘并负责考评。 2、财务主管、资金管理员由集团财务中心聘任或解聘，由资产管理部、结算中心派出，由行政经理负责考评并将结果反馈上述部门。 3、销售经理由各事业部聘任或解聘并负责业务上的考评。 4、销售代表由各事业部销售处聘任或解聘，销售经理负责考评并将结果报销售处。 5、分仓保管员由行政经理聘任或解聘，并负责考评。 6、配送人员、开票或统计人员由销售经理聘任或解聘，并负责考评。 7、行政经理对财务主管、资金管理员、分仓保管员直接考评外的一切人员，按月薪的30由行政经理纳入行政管理考评发放。 8、各事业部对分公司相关人员的业务考评细则均应报行政经理一份，以备监督其考评的真实性和有效性。 四 财务管理 1、严格按照会计法、税法、银行法股份有限公司会计制度及相关准则和集团公司内部管理制度要求规范财务会计管理行为，按时提供会计信息。 2、采用商业柜组式对三大系列产品销售进行单独核算，并相应设置各类帐薄和会计科目。 3、对资金采用收、支两条线管理。即开设“一般存款户”回收货款，在五日内达到50万元或以上时（不足50万元，可适当延长天数），按指定帐号汇入集团公司，月末该帐户金额为零；开设基本帐户，由集团公司按预算汇入工资费用，并按预算内容进行支付；双体日可在储蓄所临时存储货款，但需资金管理员持存折，财务主管持密码，双人负责，周一必须存入银行“一般存款户”。 4、工资、补助、费用标准及分摊来源按伊利营销字2000第2号执行（保管人员的工资费用标准由行政经理和销售经理商定）。 5、分公司所有人员的费用补贴、工资等均由分公司造表发放，奖金及部分年薪兑现可由各事业部直接发放。 6、按照税法的有关规定分别向当地税务部门申报“一般纳税人”并完税。各事业部一律开据增殖税专用发票向分公司结算，分公司以其为进货依据进行进项税抵扣并作相应的帐务处理。 五、管理权限 行政经理 1、在职责范围内有权对行政事务制定考评细则，并对分公司全部人员执行情况进行全部或部分考评和处罚。 2、经与销售经理协商后有权对事故现场作出临时性处理决定，并及时向营销中心和各事业部汇报。 3、根据各事业的规定，有权对超限额赊销行为、超限额库存商品行为进行限制或拒绝执行。 4、审批本公司一切支付款行为，有权拒绝不合规开支和超预算标准或范围的支出行为。 5、有权制止或向营销中心举报违反制度规定的行为。 销售经理 1、在职责范围内，有对相关人员行使业务管理权，并对其执行情况进行处罚。 2、行政经理不在现场且无法取得联系的情况下，有义务对突发事件作出应急处理的临时性决定，并及时向行政经理汇报。 3、在规定限额内，有权决定每一客户的赊销额、最低商品库存限额和分仓的库存总额。 4、对所属相关人员的聘任或解聘有建议权。 财务主管 1、有权对分公司的所有财产实施监控和价值管理。 2、有权对库存商品的出、入库情况进行定期或不定期的抽查点验，并按月组织有关人员进行盘点。 3、有权对资管理员的库存现金、银行存款进行定期或不定期的抽查与核对。 4、有权拒绝不合规支出。 资金管理员 1、有权对不合规或超出预算费用范围的开支款项拒绝支付。 2、有权监督货款回收的及时情况，有权杜绝和制止坐支货款的违纪行为和向集团结算中心汇报 仓库保管员 1、有权拒绝先出库后付款或白条抵库。 2、有权拒绝办理不合格产品的入库手续。 六、管理信息 除各相关上级部门特殊要求外，统一编报下列报表： 1、以事业部产品分类每旬向资产管理部和财务部统计员报送库存商品进、销、存旬报表，旬后两日内报出。 2、每五日向结算中心报送资金回笼月报表，每五日晚或次日上午报出。 3、每月向结算中心报送银行存款余额表，月终三日内报出。 4、每次向集团公司汇款，同时向结算中心报送资金汇划明细表四份。 5、每月向财务部报送会计报表和库存商品盘点表各一份，月终六日内报出。 七、总仓向分仓发货流程制度 、目的：保证按需求组织发货，规范信息传递准确、及时。 、流程的职能机构：各事业部销售处和各区域分公司。 、机构岗位及责任： 1、分仓保管 *每日向销售经理报告进、销、存情况，建议是否向总仓发出供货请求。 2、销售经理 *根据进、销、存日报表和事业部规定的库存限额决定是否向总仓发出供货清单； *开出的供货清单签字后报行政经理。 3、行政经理 *根据请求供货清单总金额和分仓库存金额判断是否超各事业部规定的库存限额； *若在限额内批准签名后向集团相关事业部销售处发送传真。 4、事业部销售处处长 *接到传真后，对请求发货清单进行量、品种的审核，如没有问题，通知业务员发货； *业务员按请求发货清单明细填列增值税销货清单后，正式由销售处长签名后通知总仓。 5、总仓保管员 *在接到增值税销货清单后，立即配货发运； *与承运员核对点验物品，并将增值税销货清单第二、三联随货送达分仓。 6、分仓保管、销售经理、行政经理 *货物到达分仓后，包括承运员在内四人验收货物如无不一致，即由保管办理入库手续； *如验收品种不全，数量不符时，其差量、差额清单由销售经理和行政经理签字后传真事业部销售处长，保管按实际办理入库手续。 7、分公司财务 *无缺损情况下，依据入库单和收据财务联借记“存货、应交税金应交增值税进项税”，贷记“内部应付帐款无票应付帐款*事业部”。当收到事业部该批销货发票时，借记“内部应付帐款无票应付帐款*事业部”，贷记“内部应付帐款*事业部”； *有缺损情况，按实际入库数量、金额入帐，并将收据及差量额清单原件一同寄往事业部财务处。 8、事业部财务 *无缺损下按发货清单借记“内部应收帐款无票应收帐款*分公司”，贷记“主营业务收入”和“应交税金应交增值税销项税”，开据增值税发票后，借记“内部应收帐款*分公司”，贷记“内部应收帐款无票应收帐款*分公司”。*有缺损情况下，依据分公司收据和差额清单重新开据增值税销货清单予以更正，并差额冲正上述会计分录。（附总仓向分仓发货流程） 八、区域分公司业务流程制度 、目的：为确保物流、资金流正常运转。 、流程的职能机构：区域分公司所有职能部门及相关人员。 、岗位及责任： 1、客户：提出需求，拟出初步订单。 2、业务员包括奶粉组（处）、冷饮组（处）、液态奶组（处） *接到客户订单后，初步审核品种、数量是否合理，能否保证客户需要，订货量是否超出规定上限。应及时向分仓询问，品种是否齐全。 *审核是现款交易，还是赊销。 *现款交易，开据一式五联产品出库单（按当地税务部门要求的增值税发货票所附销货清单样式印制）存根开票人留存。 *赊销交易，开据一式五联产品赊销出库单（按当地税务部门要求的增值税发货票所付销货清单样式印制 ）存根开票人留存，同时需债务人（客户）在第一、二、三联签字。 *每组（处）专人负责开票并签字。 3、销售经理：除按各自事业部的规定外，在该业务流程内负下列责任。 *审核业务员开据的订单是否符合事业部及本分公司的规定。 *定货批量是否超出最高限量。 *赊销金额是否超出最高限额。 *产品品种匹配是否合理。 *接受订单在第二、三联上签字。 4、资金管理员：除按集团结算中心及本分公司规定外，在该业务流程内负下列责任。 *审核产品出库单合计金额是否准确； *足额点验现钞，如无误填写一式二联内部现金进帐单和加盖内部现金收讫章，第一联留存记帐，第二联交客户。 *审核客户出具的同城结算票据（转帐支票、本票、银行承兑汇票）填写是否完整，是否在有效期内，如无误填写一式二联内部转帐进帐单和加盖内部转帐收讫章，第一联留存记帐，第二联交客户； *执行上述业务流程后，在产品出库单第二、三联上加盖“货款已收”字样并加盖收款人名章。 5、会计：除按集团财务部及本分公司规定外，在该业务流程内负下列责任。 *审核现金、转帐进帐单产品出库单金额、业务章、名章及签字是否一致，若无误将现金、转帐进帐单和产品出库单第二联留存作为记帐依据，同时在产品出库单第二、三、四、五联上加盖“增值税发票专用章”（按当地税务局要求执行）。 *接到客户产品赊销单时，首先要核对本批或累计赊销金额是否超出本分公司及事业部规定的赊销限额，若没有超出限额，在产品赊销单第二、三、四、五联上加盖“增值税发票专用章”其中在第二、三联上加盖“赊销”章并签字，第二联留存并据此记帐。若超过上限，报行政经理审批。 *无论是现销或赊销，若客户需要开具增值税发货票的，由财务主管开出，除在增值税发货票上签字外，同时在产品出库单、产品赊销单第四、五联上签字。 6、分公司行政经理：除按各事业部和营销中心要求外，在该业务流程内负下列责任。 *向销售经理了解该客户资信程度，并向会计了解以往付款情况后若同意，在产品赊销清单第二、三联上签字并返回财务，否则返回销售经理。 7、保管：除按各自事业部及本分公司的规定外，在该业务流程内负下列责任。 *对产品出库单、产品赊销单第三联的签章、签名是否完整有无涂改和真伪进行审核，若不符拒绝付货； *对发货的品种、数量进行核对； *将产品出库单、产品赊销单第三、四、五联加盖“已发货”字样后，第三联留存并据此记录实物帐，第四、五联交客户。 *如仓库与区域分公司办公不在同一地点，则超过1万元金额的提单必须打电话与分公司会计核实后方可付货。（附区域分公司业务流程） 九、其他 1、本规定由资产管理部负责解释和修改。 2、各事业部需在全国各大中城市设立分公司，参照本制度规定执行。 3、本规定自下发之日起执行。 内蒙古伊利集团公司 伊利集团区域行政经理培训 问题汇总1、 分公司的费用问题难以解决，与各系列办事处相关费用不清，各种共