东莞豪门大饭店财务部工作制度手册(实操版)

东莞豪门大饭店财务部工作制度手册 一 1 一 酒店财务部岗位职责 财务总监岗位职责 一 岗位名称 财务部总监 二 岗位级别 三 直接上司 总经理 四 管理对象 会计主管 收银主管 成本控制主 管及财务部全体职员 五 岗位提要 在总经理的指导下 负责 XXX 商 务酒店财务管理与采购管理工作 组织制定各项财会制度并 督促执行 负责做好资金的筹集 使用和管理工作 保证 XXX 商务酒店正常运转的资金需求以及日常用品的采购管 理 六 具体职责 1 组织编制酒店财务管理 会计核算 会计监督 预算管理 审计监察 采购管理等工作的规章制度和工作程 序 经批准后组织实施并监督检查落实情况 2 组织执行国家有关财经法律 法规 方针政策 和制度 保障酒店合法经营 维护酒店权益 3 负责酒店重要融资项目的评估和审核 审核 酒店重大资金流向 4 负责酒店预决算与计划管理工作并负责审查 核定计划外重大收支项目以及签批各部门重要用款项目 5 定期向总经理汇报酒店财务收支 经营成果 和资金变动情况 对酒店经营状况进行阶段性的财务分析与 预测 呈报重要会计报表和财务分析报告 6 严格执行国家的外汇管理制度 统筹酒店的 外汇管理工作 7 指导监督酒店全面经济核算工作的展开 审 查批示财务部汇总后的营业收入表 8 定期或不定期审核重要原始凭证和记账凭证 9 负责设置酒店的总分类账 监督检查各种财 务报告的及时性 正确性 10 负责酒店主要负责人的离职审计及重大财务 违规审计并向董事长及总经理提出处理意见 11 根据酒店相关规定 组织实施年度财务收支审 计 经营成果审计等工作 12 审核酒店物资采购计划 指导协助采购部的各 项工作 确保按时完成采购任务 同时严格控制成本 13 参与主要经济活动的判断 签署并监督执行情 况 14 负责与财政 银行 税务 外汇和保险机构重 要财务事项的沟通工作 15 完成上司交办的其他任务 七 任职条件 1 有强烈的责任心和事业心 具有良好的会计职 业道德 遵纪守法 廉洁奉公 坚持原则 实事求是 2 熟知国家劳动人事政策法规 了解酒店各部门 运转流程 各岗位人员素质要求 具备人力资源管理 心理 学 经济学 社会学等专业知识 3 熟练掌握会计基础理论 XXX 商务酒店财务会 计 管理会计 成本控制 国际金融外汇知识 财政与信贷 税务知识等 熟悉国家制定的各种财务会计制度及财务法规 做到依法理财 4 五年以上相关工作经验 5 大学专科以上学历 具备财务管理 酒店管理 法律等相关专业知识 一 2 一 酒店会计账务处理及工作流程 每日营业收入传票的编制 1 编制收入传票的依据是每日销 售总结报告表和试算平衡表 l q4 O o D2 g A2 z 每项现金分人民币和外汇两类 Q k D 2 T g 核算酒店库存现金 找数备用金和零用金备用金 设置 现金日记账 根据收付凭证 按照业务发生顺序 逐日 登记 银行存款 核算酒店存入银行的各种存款 根据人民币 外币 主要折为美元 等不同货币存入不同银 行 分别设置 银行存款日记账 根据收 付凭证日逐笔登记 结出余数 K8 z3 5 y 采用人民币为记账单位 对美元或其他外币存款 在登记外 币金额的同时 按当日银行汇率折合人民币登记 应收账款 核算酒店商业大楼 公寓住宅大楼 餐馆 商场及其附属项 目的营业收入中对方的欠款 分旅行社 公司 单位 客账 信用卡 租户 街账等不同类 项 按团体或个人设分户账 A o 9 k0 b5 J6 q 设立专人负责催收账款 对不能收回的账款必须查明原因追 究责任 并取得有关证明 报财务总监和总经理批准 转为 坏账损失 K0 B 2 h D Z i2 U s 其他应收款 1 y2 E N1 W6 B4 w 核算应收账款不包括的其他应收款 包括按金 应付保险赔 偿等 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算 待摊费用 I i1 N 6 t K F 核算已经发生 但应由本期和以后时期分别负担的各项费用 如持摊保险费等 8 R h2 F8 o j2 p2 e 对支付金额较少 不超过人民币多少 由酒店定 以下的费用 不入本科目 每项待摊费用一般在 12 个月内分摊完毕 存货 核算餐厅制作食品用的原材料 油味料 半成品 烟 酒 饮 品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料 用品及为包装销 售食品而储备的各种包装容器 w p3 I4 m r F L L 各咎存货按不同类别仓库设专人管理 按品名设明细账登记 定期盘点 5 K Z M k0 C D J B7 O6 Z 固定资产 Q s2 Q r7 O 核算所有固定资产的原价 所谓固定资产是指使用年限在一年以上 或单价在人民币多 少 由酒店定 以上的房屋 建筑物 机器设备 运输设备和 其他设备 第一批购入的营业性设备 如布草 瓷器玻璃器皿 金银器 等 虽在人民币多少 由酒店定 以下 也属于固定资产 累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准 按项目提取折旧 额 并设置登记卡登记 m D p e U X e2 r 根据合作经营合同的精神 每月提取的折旧额 优先用于归 还资本 5 K N V1 g5 b7 z4 G R 开办费 指新建酒店 核算为筹办企业而支付的费用 本科目在开业后多少个月摊 销由酒店定 每月分摊所得资金优先用于归还投资者 11 其他递延费用 核算一次支付金额较大 收效时间较长 不应作本期全部负 担的费用 如设备保养费 广告费 在未还清本息前的固定 资产更新等 E z8 4 c9 9 A t 每项金额通常需要超过人民币 10 万元以上或由酒店定 按项目根据收效时间按期转入费用 2 负债类 8 i7 W1 V7 v g5 1 Y1 s 应付账款 J2 k s R 4 0 F 核算购入的设备 用品 餐厅用的食品原材料 饮品及接受 劳务供应而拖欠的款项 9 H r n g 8 h u6 B 对往来款项较大及往来次数频密的单位 按不同货币和单位 户名分别设立明细账 t0 F 9 E7 q 应付工资 5 4 K4 m n5 S4 核算本期应付给员工的各种工资 包括固定工资 浮动工资 奖金和补贴等 按应付工资的明细账核算 q0 q5 Z4 H D M I 应付税金 W N4 X9 S0 f m6 X 核算应付的各种税金 如工商统一税 所得税 牌照税等 N Y F I f7 l V 按税金种类设明细账登记 S8 O7 Q V 其他应付账及税金 核算应付账款 应付税金以外的其他各项应付款 包括应付 手续费 应付赔偿费 存入保证金 各种暂收预收款等 d r W I E 按不同类别 不同货币和债权人每月编制明细表进行核算 U6 b8 Z f I U3 9 7 n1 k p 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金 4 损益类 营业收入 O M4 G k5 N 核算酒店经营范围内的各项业务收入 e N U L1 l J z 营业收入分为 Y2 w U x t r 酒店收入 客房 餐 饮 出租汽车 洗衣 舞厅 游戏机 音 乐茶座 电话 电传 健身房 桑拿浴室 桌球 网球 保龄 球 音乐厅 美容中心 9 a4 u3 V e4 x 住宅大楼收入 出租高级公寓租金及大楼其他收入 7 d2 j D 4 F0 Q U 商业大楼收入 出租写字楼及大楼其他收入 商场收入 自营商场收入 出租商场租金及商场其他收入 其他收入 不属于上列收入的划为其他收入 2 U R1 a c W5 j 营业税金 根据各项营业收入的不同税率 核算本期应负担的工商统一 税 土地使用费及其他费用和税金 5 X D5 y0 W o6 W f U 营业部门直接费用 e w P8 D X j 2 N2 l P 核算能够划分各部门发生的各项费用 根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目 各部门直接费用中除 薪金及有关费用 子目外 其余子目根 据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名 非营业部门费用 P W8 y X 其他间接费用 如行政及一般费用 市场推广费 物业操作及 保养费 能源供应费 3 J t0 m S S 上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名 营业外收支 c R y O4 v 汇兑损益 核算因汇率差异而发生的汇兑损益 并以实现数 为 记账汇率的变动 有关外币各账户的账面余额均不作调 整 保险费 借款利息 房屋和内部保险的各种费用及正常经营 所需的利息的支出 可用银行存款利息收入冲减本科目 售卖资产损益 核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱 由酒店定 以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净 值的差额 0 q L7 X6 g4 V Q 推销开办费 核算筹备开业而发生的开办费按月分摊 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本 f7 x3 E1 W W D t R 固定资产折旧 核算固定资产按月提取的折旧费 y B K W2 C w2 R 提取的折旧资金通常用于归还投资资本 投资利息 J T n9 U3 l7 n p P v 根据投资总额按期核算应付利息 提取利息金额用于归还资本的利息 某酒店财务工作流程 4 h p y A r f 一 厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步 也是财务管理 的重要环节之一 它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工 作内容及工作程序 并运用于工作中 真正地起到监督 把 关的职能作用 为下一步的财务核算奠定良好的基础 其工 作内容主要包括 一 班前准备工作 1 餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到 由餐厅收 银领班监督执行 并编排报表 5 X8 l S e Y C2 Z I c3 w 2 收银员与领班或主管一起清点周转金 无误后在登记簿上 签收 班次之间必须办理周转金交接手续 并在餐厅收银员 周转金交接登记簿上签字 3 领取该班次所需使用的帐单及 收据 检查帐单及收据是否顺号 如有缺号 短联应立即退 回 下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续 并在帐单 领用登记簿上签字 餐厅帐单由主管管理 并由主管监督执 行 k6 x3 p E c c v 5 v 4 检查电脑系统的日期 时间是否正确 如有日期不对或时 间不准时 应及时通知领班进行调整 并检查色带 纸带是 否足够 5 查阅餐厅收银员交接记事本 了解上班遗留问 题 以便及时处理 二 正常操作工作程序 5 A X5 0 n R E 1 当服务员把点菜单交到收银台时 收银员应首先检查点菜 单上人数 台号是否记录齐全 如记录不全则退回服务员 T8 N Q N 2 当点菜单人数 台号记录齐全后 开始正式输入菜单 首 先将客帐单号码输入电脑内 收银机将自动编制该帐单号 待客人结帐时使用 然后将客人人数 台号以及客人所点的 食品 饮料内容及数量依照电脑菜单键输入 输入完毕后即 可等待客人结帐 三 结帐工作流程 1 餐厅结帐单一式二联 第一联为财务联 第二联为客人联 2 客人要求结帐时 收银员根据厅面人员报结的台号打印出 暂结单 厅面人员应先将帐单核对后签上姓名 然后凭帐单 与客人结帐 如果厅面人员没签名 收银员应提醒其签名 3 客人结帐现付的 厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总 结后 将第二联结帐单交回客人 第一联结帐单则留存收银 员 4 客人结帐是挂帐的 则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银 员办理挂帐手续后 两联帐单都交收银员处理 0 u1 x H d z y B K s 5 结帐时客人出示优惠卡 或者厅面管理人员给予客人打折 要求打折时 厅面人员应将优惠卡 或者管理人员签名 和两 联帐单交收银员按程序办理打折 如果厅面人员只将一联帐 单交收银员 收银员可以不给予办理 6 作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因 并 签上姓名 在由厅面管理人员证实后 将修改单和作废单 两 联 交收银员送财务部审计审核 7 由于种种原因 客人需要滞后结帐的 须先请厅面管理人 员认可担保 然后将其转入财务部应收帐款 8 宾馆总经理 副总经理招待客人或销售部人员 经领导批 准招待客户时须使用内部帐单 帐单请领导签字后转入财务 部审计审核 9 收银员在本班次营业结束 后应做单班结帐 在本日营业 工作结束后 应做总班结帐 仔细核对当日的用餐情况及收 入情况 并填写 东 西 园餐厅核对表 四 单 总班结帐 g H 3 9 O9 Z 在每班结束后 要做单班总结 在当日业务结束后 要做总班 结帐 直接点击 单 总班结帐 按钮 电脑会自动总结营业收 入并产生若干报表 根据所需 打印出报表 五 当日 历史帐目查询 当日帐目查询 是指未平帐和最近三天的帐目 直接点击 当日帐目查询 按钮 电脑会自动查找出所需帐目 历史帐目查询 是指以前产生的帐目 操作方法同上 t j W v 六 发票管理 1 每位收银员领用的发票由本人保管及核销 不得由他人代 领和代核销 核销时作废的页号折开 其作废号码要填入发 票封面背后的发票检查记录栏内 0 o S j1 H b 2 A0 f 2 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制 经办人在发 票的有关项目中要签上姓名的全称 其客人消费单要贴附 发票存根联的后面 C0 w n u P2 i S u N i5 A0 K T 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单 作废单 等都应送审计稽核 作废单必须由领班以上签名证实注明作 废原因 如事后发现有错 但又查不到保存的帐单 其经济 责任应由收银当事人承担 同时还要追究销毁单的原因 j4 K4 Y1 n Z j5 p i8 X 2 支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称 印鉴完整清晰 一般印鉴是一个公章二个私章以上 如有欠缺 应先问交票 人是否印鉴相符 并在背书留下联系人姓名和联系电话 本 宾馆不接受私人支票 如由宾馆经理以上人员担保接受支票 的 该支票出现问题由担保人承担一切责任 3 信用卡 1 收授信用卡时 应先检查卡的有效期和是否接受使用范围 内的信用卡 查核该卡是否以被列入止付名单内 如刷错信 用卡纸 过期 止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒 收 2 客人结算时 将消费金额填入签购单消费栏 请持卡人签 名 认真核对卡号 有效期和签名应与信用卡一致 正确无 误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人 7 N6 G1 S w d p H5 h 5 签购金额如超过授权金额的 10 以内 原授权码仍可使用 不须再授权 九 下班时现金及帐单交接程序 1 现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后 将所收的现金数额分别填写在 现金袋上 然后将现金装入袋内 要求内装现金与现金袋上 记录的金额一致 并在现金收入交收记录簿上签字 办理现 金交接手续 在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中 当 收银员下班时 由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上 的金额与现金交收记录簿金额是否一致 无误后在转交人姓 名栏内签名 A B C D 班以此类推 手续不变 直到第二 天总出纳清点为止 j H4 c h6 W g 2 客帐单交接程序 客帐单交接程序分为两类 一类是已使用的 将已使用过的 客帐单按顺序号排好 用客帐单分配表包捆好 放到指定位 置 供夜间核数员审核用 另一类是未使用过的 要检查一下 与已使用过的客帐单最后一张是否有连号 无误后 办理退 还手续 在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字 如下 班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续 当天工作结 束时 应将未使用的客帐单退回主管处 并办理退回签字手 续 十 台球厅工作程序 8 r Z6 o F p K q 1 当客人到台球厅打球消费时 收银员接到服务员的传递信 息后 开出收费结算单 注明客人开始消费时间 所用台球 桌号 并在打卡机上打上开单时间 并在登记表中做好记录 2 客人结帐时 收银员要在结算单上注明截止时间 客人打 球应收银项 加上其它消费款项 最后应收金额与客人结帐 并在打卡机上打出结帐时间 并在登记表中做好登记记录 V k9 U u7 d3 h 9 N H 3 免费接待 根据宾馆制订的免费接待执行 总经理接待 由总经理在接待单上签名确认 如果不能及时签名 由部门 经理代替接待的 由部门经理先在接待单上签名并注明接待 内容 部门经理在第二天 将手续补齐后交财务审计处审查 如果不补签 将视同本人消费 在其当月工资中扣除 如果总 经理打电话到康乐部通知接待客人的 由康乐部领班以上人 员填写接待单 并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核 查 D D 0 d 4 在使用结算单和酒水单的过程中 注意单据要连码使用 修改及作废单据 单据传递要严格按照单据使用管理规定方 法执行 切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐 5 当班营业结束后 填写营业缴款凭证 按规定办理好交款 交单程序 4 I 7 I T6 8 十一 游泳馆工作程序 1 游泳票 记次卡及年卡由收银员按不同价格 向财务票证 管理员领取 收银员在当班结束后 填写缴款凭证时 要将 当班销售游泳票 记次卡 年卡 的号码 数量及金额在备注 栏中注明清楚 当领取的票卡售完后 凭缴款凭证的第一联 向票证管理员核销原领取的票卡 再重新领取票卡销售 2 设置 游泳馆登记表 序号 是按照当天客人消费的次序进行排号 类型 指客人消费的是门票 记次卡或年卡 J8 E g l a B5 J u J4 J B 6 如果客人的押金多于实际消费 结帐时须退款给客人的 由厅面管理人员签名证实后 交收银员办理退款手续 s 7 x0 M4 s 7 用于开 押金收条 的押金单和结算单必须联码使用 填写 时必须按单据内容及客人消费项目规范填写 不得随意修改 及作废单据 修改或作废结算单必须由收银员写明原因 并 由厅面管理人员及收银领班以上人员证实 e O1 C n4 p V 1 当客人到棋牌室打球消费 收银员接到服务员的传递信息 后 开出收费结算单 注明客人开始消费时间 所用房间号 及不同的桌类收费 并在登记表中做好记录 2 客人在打牌过程中 发生其它消费 由服务员开出酒水单 注明客人的消费项目 应收取金额及房间号 将酒水单传递 给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算 3 客人结帐时 收银员要在结算单上注明截止时间 客人消 费应收款项 与客人结帐后 在登记表中做好登记记录 4 免费接待 根据宾馆制订的免费接待执行 总经理接待 由总经理在接待单上签名确认 如果不能及时签名 部门经 理代替接待的 由部门经理在接待单上签名 并注明接待内 容 部门经理在第二天将手续补齐后 交财务审计处审查 如 不补办手续 将视同本人消费 并在其当月工资中扣除 如总 经理打电话通知康乐部接待客人的 由康乐部领班以上人员 填写接待单 并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查 5 在使用结算单和酒水单的过程中 单据要连码使用 修改 及作废单据 单据传递要严格按照单据使用管理规定执行 切记每次结帐时 都要凭结算单才能与客人结帐 9 V7 H J3 J2 h 6 当班营业结束后 填写营业缴款凭证 按规定办理交款交 单 二 前厅收银工作程序 前厅收银服务工作 直接体现饭店服务水平 因此 要求每 一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序 作到结 帐工作忙而不乱 资金收回准确无误 及时与营业部门沟通 掌握第一手资料 其主要的工作内容包括 一 班前准备工作 3 y P T5 i L d8 G k v 1 前厅收银员准时到岗签到 由前厅收银员领班监督执行 并编报考勤表 t Q R v3 R 2 清点上一班转来的周转金 各种资料齐全后 在登记簿上 签字办理转交手续 3 领用前厅收据 检查顺序号 如有缺号 短页应立即退回 下班时 未使用的收据应办理退回或转交手续 4 阅读主管留言记事本 注意主管提出的问题 在该班工作 中加以纠正 b M h w c Q 二 原始单据的使用 1 预收房金收据 此单据连号三联 当客人入住付费后 开 出此单据 第一联留存 第二联交给客人 第三联同原始订房 单一起 放在客人帐单里 注 在收取散客客人房金时 需 多收一天房费为住房押金 如果需要钥匙押金 长话押金亦 用此单 国内长途 100 元 国际长途 1000 元 8 6 v r w3 Y Y P4 W t g n U b 2 早班接待员每日十二点半左右打印出当日 应离未离客人 表 及时催客人办续住手续 c k8 v6 n Y1 8 R 3 收银员每日打印两份单班帐单 由每日夜班整理当日四班 次单班结帐单及总班结帐单 并分别放入帐夹内 s S l5 y 4 结帐时以电脑为准 如客人或收银员出现任何疑问时 应 请机房人员或当日领班签字后调整计算机 3 v u F0 V I r2 5 必须加强对拖欠帐款的催收 当日应离未离宾客由接待员 通知客人办理续住手续 首次出现欠款的客人 由早班收银 员根据夜班提供的 挂帐超限表 填写催款单 通知到客人本 人 此事由早班领班负责落实 对于连续三次出现超限的客 人 早班领班出具名单 交大堂付理报保卫部进行封门处理 E X P9 I J 四 发票 兑换水单作废帐单的管理 1 发票管理 2 7 R i7 a b4 g 1 每位收银员领用的发票由本人保管及核销 不得他人代领 和代核销 领用发票第一本使用完后 要及时送财务部核销 再领用第二本备用 核销时作废的页号折开 其作废号码要 填入发票封面背后的发票检查记录栏内 以此类推 2 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制 经办人在发 票的有关项目中 要签上姓名的全称 客人消费单要附在发 票副联的后面 t u Q c0 r k6 p 3 核销发票时 如发现发票副联没附上客人联的消费单或发 票不连号时 经管人除要附上书面说明 还要承担由此而产 生的一切经济损失 R9 H s X h E4 E 4 丢失发票要及时以书面形式上报财务部 丢失发票声明作 废的登报费用由经管人负责 3 l j 7 b4 r A0 p 2 兑换水单管理 a9 n X a7 k a 1 兑换水单由本人领用和保管 用完 45 套后 要及时到出纳 处再领 由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销 2 根据客人要求兑换的外币要辩别真假 按金额填写水单 填写时 一式三联 写明外币金额 币别 按当天汇率折算人 民币的金额 日期及经办人 并请客人签名 注明外币编号 写明房号和证件号码 水单不得涂改 兑换时不得不开水单 私自套换外币者作严厉处理 遗失兑换水单的视同套换外币 处理 q l 7 o Y5 c 3 作废的水单必须一式三联注明作废 并由领班以上证实签 名并上交出纳处核销 3 作废帐单管理 L s O t n 1 收银员当班结束时 对于经过电脑操作记录的调整单 作 废单等都应送审计稽核 作废单必须由领班以上人员签名证 实 注明作废原因 Q x h7 a3 d S6 k 2 如事后发现有差错 但又查不到保存的帐单 其经济责任 应由收银当事人承担 同时还要追究原因 D6 w R3 Q5 L j 五 现金 信用卡 支票的收受程序 6 o0 C2 R y2 T p4 b 1 现金 1 收现金时 应注意辨别真假 币面是否完整无损 外币应确 认币别 按当天汇率折算 缺角和被涂划明显的外币拒收 马 币 新加坡币不能有裂痕 日元 美金不能有缺角 除人民 币外 其他币别硬币不接受 V R X N J u 2 除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外 其它只接受 汇率表范围内的外币 6 e k K O2 c j a I 8 I B 1 收银员当班接收客人使用的支票时 应用大写在支票填上 使用的年 月 日 如果当日不解缴银行的可填为次日的日期 填上 宾馆 的收银人名称 其他项目均按规定填入 避免 遗失被盗用 1 t c 8 r X u 2 填写支票一律用黑色钢笔墨水填写 不得用其他颜色水 笔或圆珠笔 L C1 7 q P 0 o W2 U z R 3 小写金额前一位必须写上币号 以防涂改 4 汉字大写金额数字 一律用正楷字或行书字书写 不得任 意自造简化字 大写金额数字到元或角为止 在 元 或 角 字 之后应写 整 或 正 字 大写金额数字有分的 分字后面不 写 整 字 大小写金额不得涂改 印鉴不可重复 一经涂改 该支票即刻作废 如因收银员填错支票的 一律由收银员负 责催换支票 直至收到款为止 5 收取支票时 应检查是否有开户行帐号和名称 印鉴完整 清晰 一般印鉴是一个公章二个私章以上 如有欠缺 应先 问交票人是否印鉴相符 并留下联系人姓名和联系电话 本 宾馆不接受私人支票 如由宾馆经理以上人员担保接受的支 票 该支票出现问题时 由担保人承担一切责任 六 下班前现金及未使用收据交接程序 前厅收银员结帐工作完毕后 将所收的现金 在现金袋上分 别填写 然后将现金装入袋内 要求内装现金与现金袋上记 录金额一致 并在现金收入交接记录簿上签字 办理现金交 接手续 并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中 当交 班人下班时 由接班人一一清点现金口袋 核对现金袋上的 金额与现金交收记录簿金额是否一致 无误后在转交人姓名 栏内签字 A B C D 班依次类推 手续不变 直到第二天 总出纳清点前为止 七 客房订金处理程序 6 t g0 N R 9 B1 U6 i 宾馆对于已签合同的长住户 根据合同的具体内容 预收半 年至一年的房租订金 作为抵消长住户房租费用 根据权责 发生制的会计核算原则 将已收客房订金分期体现在客房帐 上 当宾馆财务部收到一笔订金时 前厅收银也相应地做一 笔增加 当客人入住时 以月为核算期 按照房租金额将预 付订金转入在客房帐上 由此房租费用与订金相互抵消 使 房租客帐单为零 九 外币兑换工作程序 1 兑换周转金出入库程序 V k W6 t7 v F I 根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定 银行地 区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金 由兑换领班专人 管理 单设保险柜 并建立严格出入库手续 确保外币兑换 工作的顺利进行 外币兑换周转金通常每天入库一次 出库 二次 每笔金额出入库都要做到签字手续齐全 准确无误 5 x W4 v Q p e6 H1 V t D x 2 兑换前准备工作程序 p8 h2 S6 r8 M I d2 Q j0 N 按照宾馆规定 对凡超客房挂帐 5000 元以上的住店客房 每 星期要进行两次催款 催款程序为 V O H7 u6 g G P 1 打印一份超定额客房挂帐清单 2 f2 7 h2 7 G M I 9 9 Q 2 在明细清单上注明客人离店日期 3 取消长住户超定额挂帐 待月结帐一次发单催款 4 对持信用卡的客人 如费用发生额超出该信用卡最高限额 应与信用卡公司联系要授权号码 此客人不列为发单催款之 内 5 编制宾客欠款明细表 转交前厅部经理查阅宾客欠款表 前厅经理根据客人的情况 决定实际发单催款名单 由收银 主管签发催款通知书 如果客人仍不付款 则由财务经理签 发催款通知书 十一 客人保险箱使用程序 首先由客人填写保险箱记录卡 将房间号码及姓名填写在该 卡上 经前厅收银员检查无误后 将保险箱钥匙号码填写在 该卡内 待客人把钱 物放入保险箱之后 立即锁好箱门 将 钥匙交给客人 当客人要求打开保险箱时 要在登记卡背后 栏内逐项登记 登记内容 开箱时间 房间号码 客人签字等 客人签字要与登记卡正面签字一致 方可取出钱物 当客人 退还保险箱钥匙时 立即注销登记卡 Q 1 Z w W9 v0 b6 y2 d 三 收入审计工作程序 4 V F k6 O7 H0 j1 R4 F x b 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上 再次进行审核 分类 汇总 最终反映到财务帐户中 它要求收入核数员掌 握餐厅收银 前厅收银的工作内容及工作程序 以正确的方 法考核营业收入情况 并将应收款及时收回 使资金得到正 常使用 其工作内容主要包括 1 z J e Z H v Z0 S0 G 一 夜审班前准备 Y1 v B3 a3 B9 R 班前必须了解日审工作有关交班事宜 检查打印机和电脑是 否正常 从审 f t3 x O0 q C6 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类 主要有三部分 1 前台客房结帐单及收银日报表 2 餐厅缴款凭证及帐单包括 东园餐厅 西园餐厅 3 其它部门缴款凭证及附件单 游泳馆 游泳保健 保龄球 馆 咖啡厅 台球厅 乒乓球厅 桑拿房 康乐商品 游艺厅 商务中心 s3 E3 W8 a E b 二 夜审工作流程 1 查看收银员的缴款凭证 同电脑报表核对 审计员要查看 缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致 如果数据有 修改 收银员应说明原因 没有收银机的缴款凭证 要统计 附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符 F L w2 m o L 2 P3 u y 3 打印出 今日非平帐离店报表 审核非平帐离店的原因 确认责任人 2 M R4 Q 9 b X L0 4 打印出 今日调整帐目表 审核调整帐目的原因 调整帐目 单需负责人签字 5 查询各收费点转帐是否正确 将每一笔转帐 未结帐部分 帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行 核对 查看是否相同 是否转错房间 如果是签名不同 要提 醒收银员结帐时注意 如果是转错房间 则要立刻调整 b5 d N q f8 z J y K 成本及应付款组是用好资金 管好资金的重要机关 加强资 金的管理与监督 是成本核算员的重要职责之一 每一名核 算员要了解并掌握资金的来龙去脉 控制成本费用开支标准 使资金得以正常周转及运用 其工作的主要内容有 C K2 b a P b M A 一 支票领用及结帐 0 i2 n P W e9 N y 采购员根据当天所采购的具体内容 由采购部主管批准后 将购货发票 及验货单送往财务部办理结帐手续 结帐时 成本核算员要检查发票的五大要素 A 发票签发日期 B 购货 品名 C 购货数量及单价 D 大小金额是否一致 E 持票单位 公章 检查验货凭证与发票金额是否一致 经办人 验货人 收货人签字是否齐全 并注销采购单 经审核无误后 将金 额及购货内容填写在支票领取登记簿上 即可转入每日银行 支出统计 二 每日银行支出数统计 6 三 支出凭证编制程序 z5 r9 t H 2 k 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则 及会计科目使用 说明 准确无误地反映在帐户中 支出凭证编制程序为 1 填写付款单位名称 0 t Z 8 M 7 2 填写付款日期 6 b P c9 v 五 食品及饮料报损程序 1 已领用食品饮料报损程序 s y E3 X l X t y5 l 餐厅 厨房已领用食品及饮料报损时 需经餐厅经理或厨师 长 饮食部经理 饮食成本核算员三方面批准后 填写报损 单 方可做帐务处理 对于工作不慎 造成经济损失的 需经 部门经理提出处理意见 转交财务部进行财务处理 2 食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品 饮料报损时 需经仓库主管 采购部主 管 财务经理三方面批准后 填写出库单 方可做帐务处理 I N 8 K2 z a 六 饮食成本分摊程序 核对本月食品及酒水库入库金额是否准确 作到总帐与三级 帐相符 1 根据出库单汇总表 编制食品及酒水转货凭证 7 k a3 t k1 w 2 按上月成本率 结转交际应酬费 5 e H x8 V5 m 1 饮食营业总结报告 A w v r5 P X2 a 2 饮食销售比较表 3 食品成本报告 4 食品周转次数报告 5 饮料成本报告 6 饮料周转次数报告 7 烟草成本报告 3 m O5 w Z7 I W2 b 8 MINI BAR 统计表 8 Q p S0 w q V0 s C a 五 固定资产购置及提前报废处理程序 3 k9 Y7 c5 w 3 3 x 1 固定资产购置 必须是年度购置预算批准后的采购项目 固定资产购置无论是进口还是从本地购买 到货后 经收货 部办理验收手续 由验收人 使用部门经办人签字 资产核 算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表 将 固定资产名称 型号 金额 固定资产类别及使用地点等填 写清楚 凭此资料建立固定资产明细帐 按月计提折旧 M U7 f R g3 6 A 2 固定资产提前报废处理程序 5 l3 m 7 r6 h 由使用部门填写固定资产报损单 转交工程部做技术鉴定 经实地检验认可 属于既不能修理 又不能再使用的 提出 报损意见 送报财务部 由资产核算员填写固定资产原值 已提折旧额及固定资产净值 将报损单送交财务经理 总经 理批准 整套手续完成后 方可进行帐务处理 复印该固定 资产明细帐 报损单作为固定资产提前报损的凭证 编制记 帐 负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 六 工资表的编制程序 6 w c c7 l L y 七 提取福利费等工作程序 1 提取福利费工作程序 根据企业提取职工福利费的有关规定 按照工资总额计提 14 福 利费 1 5 教育经费 2 提取工会经费程序 8 S w O n Y 根据工会法的有关规定 按照职工个人收入总额计提 2 工 会经费 提取基数内容包括 正式职工工资 临时工工资 加 班费 夜班费 四项之和的 2 为工会经费总额 3 提取住房补贴程序 根据企业提取职工福利费的有关规定 按照正式职工人数上 缴住房基金 八 银行调节表的编制 y T1 a2 K N m 支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后 打印各银行存款 科目发生额 根据银行对帐单 逐笔进行核对 将未达帐项 一一摘录 并编制银行调节表 编表公式为 银行对帐单期末余额 A 加 宾馆已收 银行未收银 B3 u b7 D E i c j9 j 银行已支 宾馆未支款 C 减 银行已收 宾馆未收银 D S d3 D2 t9 d 宾馆已支 银行未支款 E4 n 1 z A M I5 C2 z z 银行存款帐户余额 A B C D E 九 出纳员的工作及程序 9 s j8 M J 4 V 一 现金收入清点 整理程序 6 i S U9 Z 收入出纳与收银领班一起 将前一天放入保险柜中的现金袋 一一打开 核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致 现 金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致 B A6 L G Z R 二 出纳员现款记录表编制程序 q9 N 7 G k6 V 2 u 出纳员现款记录表分为两部分 第一部分是实收现款部分 反映宾馆每个营业部门 每个班次 每个收银员实收现金 第 二部分是应收现款部分 反映饭店每个营业部门 每个班次 每个收银员应收过机实数 收入出纳根据现金收入交收记录 簿上每个班次 每个收银员实交现金数额一一填写 并将财 务部正式收据同时汇入此表中 该记录表合计数为当天应存 入银行现金收入总数 三 每日现金收入记录表编制程序 3 w L n7 Q I H K F 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之 上编制而成的 它既是出纳员记录表的补充说明 又是概括 总结 收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来 根 据该记录格式要求 对于付款单位 付款金额 支票号码等 内容一一填写 再分别将前厅 餐饮部 康乐部等每个营业 部门现金总汇入此表中 合计数应与出纳员现款记录表金额 一致 该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证 S c8 Z8 Q P3 M D G v 四 差额核对 1 目的是为了防止收银员的缴款凭证 报表 漏交出纳或审 计 0 h0 E M0 Y0 O M h W 2 出纳员将当天开箱收到的缴款凭证 缴款报表 汇总后 送 审计员进行差额核对 审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证 的审计联 同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对 并加盖私章 如果缴款凭证只有出纳联 而没有审计联 要 在 差额登记表 中登记为正数 如果审计联有而出纳联没有 的 要在 差额登记表 中登记为负数 登记日期以缴款凭证 缴款报表 的日期为准 2 k c6 O7 K1 t 3 在登记表中将缴款凭证 缴款报表 分为前台收银组 餐厅 收银组 其它部门及合作部门四部分登记 在填写登记表过 程中 缴款员姓名 数字金额一定要正确及清晰 正负数要 分明 每一笔正负数都应该是相符合的 4 如果核对表中缴款凭证 缴款报表 第二天还没登记差额 的 要立即查明原因 如果是登记错误 要立刻更正并在更 改处加盖私章后 在备注栏说明原因 如凭证没送到 要立即 查明原因并按较大违纪报经理处理 4 4 a9 g2 Q1 j 差额核对完毕后 将凭证的出纳联送还出纳 差额核对表月 末登记完后 交会计存档 5 t p2 W5 K7 M9 h R7 s x 五 银行日报表编制程序 I S6 y O D4 o0 a 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的 根 据实际存款情况 将帐户报表分为两部分 1 收入部分 根据每日现金收入记录内容填写 括号内的反 映人民币金额 并根据该金额 转入人民币银行日报表 2 支出部分 根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数 逐笔填写 六 现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单 根据性质不同 部门经理同意 由财务部经理审核 经总经理或总经理书面 授权人审批后 方可在支出出纳处领取现金 支出出纳接到 报销凭单后 首先检查签字手续是否齐全 验收手续是否完 备 经核实无误后 方可承付现金 支出出纳将当天现金支 出凭单汇总后 送财务部经理审批 支出核算员审核无误 开现金支票 补足备用金 七 登记现金日记帐程序 S 9 G x K F8 x4 m N 登记日记帐要根据业务内容 逐笔登记 登记业务内容摘要 要简练 数字不得涂改 如发生登记错误时 应采用正确更 正方法进行补救 登记帐目时 要以有借必有贷 借贷必须 相等为原则 作到日清月结 现金帐余额为周转金的固定金 额 八 抽查备用金工作程序 3 w S M F P7 Q 收入出纳应与审计主管一起 不定期地对宾馆内部周转金进 行抽查 监督 检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条 抵帐行为 在抽查前 要做好保密工作 以体现真实性 工作 程序是 首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金 按照 票面额大小顺序 在备用金检查表上一一填写 并计算出定 额 要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符 如出现 不一致 便属于长短款 出现长款时 应立即开出财务正式 收据 将多余部分上缴 出现短款时 由收银员本人及部门主 管负责写出书面报告 阐明短款原因 报送财务部 并提出 处理意见 R s z r B r c 九 处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明 收银员实交现金额与电脑记录一旦出现 差异 则为长短款 出现长款时 要通过帐务处理 转入宾馆 营业外收入 出现短款时 由日审填写短款报告 报送审计主 管 审计主管督促本人写出短款报告 并提出处理意见交财 务部经理 原则上短款一律由个人赔偿 开出财务部正式收 据 冲销其短款金额 十 仓库管理员工作细则 1 按时到达工作岗位 到岗后巡视仓库 检查是否有可疑迹 象 发现情况及时上报 3 H o V3 k Z g4 f7 F0 O E4 h 2 认真做好仓库的安全 整理工作 经常打扫仓库 合理堆 放货物 及时检查火灾 危险隐患 3 负责全宾馆物资的收 发 存工作 必须严格根据已审批 的申购单按质 按量验收 根据发票名称 规格 型号 单位 数量 价格等办理验收手续 如有不符合质量要求的 要坚 决退货 严格把好质量关 4 验收后的物资 必须按类别 固定位置堆放 摆放 注意留 好通道 做到整齐 美观 如实填写货物卡 货物卡应放在显 眼位置 对于进仓的物品 应在包装上打上 宾馆的标记 入库时间和批号 L y Z t n0 s N 5 负责鲜货 餐料验收监督 严格把好质量 数量验收关 对 不够斤量的物资 除按实际重量验收外 还应要求供货补足 6 发货时 按照先进先出的原则进行处理 严格审核领用手 续是否齐全 严格验证审批人的签名式样 对于手续不全者 一律拒发 7 注意仓库所有物品的存量 以降低库存为原则 根据实际 使用量 科学制定各种物品的存量 并据此每周做出请购计 划 8 对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品 要及时反映 并催促各有关努门尽早处理 9 物品出库和入库要及时登记造帐 结出余额 以便随时查 核 10 做到入帐及时 当日单据当日清理 2 x n2 T A m H2 a s n 11 做好月底仓库盘点手续 及时结出月末库存数 上报各 有关部门 H6 p3 k b 12 严禁借用仓库物品 严禁向供应商购买物品 严禁有意 或无意地向供应商索要财物 严禁与使用部门勾结 损害宾 馆利益 严禁与供货商 采购员勾结 损害宾馆利益 十一 采购员工作细则 1 完成宾馆各类物资的采购任务 并在预算内做到货比三家 择优选用 开源节流 达到控制成本的目的 7 r v e V I r 2 在从事采购业务活动中 要遵纪守法 讲信誉 不索贿 不 受贿 廉洁自律 与供货单位建立良好的关系 在平等互利 的原则下 开展业务活动 3 采购员必须经常了解自己购进货物的质量 以及使用部门 的意见 h8 r G p0 e q4 e m N 4 采购员必须经常了解市场行情 掌握供货渠道 减少供货 环节 以便能随时满足使用部门对货品在质量 数量 价格 和采购费用等方面的要求 5 采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品 6 采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使 用的物品 进行处理及推销工作 7 N5 Y5 v X 十二 电脑员工作细则 X1 d2 j k0 U 1 每天上班前 检查服务器日志 查看主机房设备是否正常 2 查看办公室设备情况 N2 W6 K3 Q2 f 3 日常维护工作 要求做好纪录 时间 地点 处理结果 4 下班前检查全部设备是否正常 关闭办公室电源设备 5 按时完成工作报告 十三 电脑员维修操作规范 1 对于硬件故障 首先从电源查起 再用排除法查找问题 不能解决的问题 立即下单 联系工程部 2 对于网络故障 先通过查线 再看网卡 HUB 最后检查电 脑设置 8 Q4 p Q v7 u4 N n 3 对于软件故障 先查看设置是否发生变动 再查病毒 系 统崩溃需要硬盘格式化前 一定要在使用负责人参与 认可 并做完备份后进行 4 对于影响部门使用的情况 需向部门说明 在条件许可的 情况下 先提供替代设备使用 并办好替借手续 一 3 一 财务部相关表格 银行存款余额调节表 帐号 年 月 日 项目金额项目金额 银行存款日 记帐余额 银行对帐单 余额 调节后余额调节后余额 现金银行存款结存表 银行别昨日结 存 收入支出本日结 存 备注 主管 制表 备用金明细表 年 月 日至 年 月 日 日期会计科目摘要金额 月日 主管 制表 零用金明细表 年 月 日至 年 月 日 日期会计科目摘要金额 月 日 主管 制表 零用金报表清单 编号 科目 月 日至年 月 日 填表日期 支付日 期 部门子目摘要 单据张 数 报销金 额 明细帐 页次 合计 上期领用金额 本期报销金额 本期结存金额 主管 填表 支票票期统计表 月 日 兑现日张数 票额合 计 百分比 平均票 额 最高三 张支票 额 备注 合计 出纳管理日报表 年 月 日 本日收支额 摘要 现 金 存 款 合 计 本月合 计 本月预 计 备注 前日余额 销售进 帐 分店汇 款 票据兑 现 抵押借 款 私人借 款 预收保 险费 收 入 进帐合 计 偿还借 款 材料购 入 采购品 支付 费用支 付 人事费 广告费 各项费 用 支付利 息 设备 其他 购固定 资产 分店小 额款项 工厂小 额款项 支出合 计 现金存款 存款提取 本日余额 出纳日报表 年 日 银行名 称 存入 张数 存入 金额 支付 张数 支付 金额 备注 合计 银行名 称 前日 结存 本日 存入 本日 支付 本日 结存 现金结存 面 额 数