商业银行经营管理_第五章_贷款业务

第五章 贷款业务 发放贷款是银行最主要的经济功能 为消费活动和企业 个人及政府部门的投资活动 提供了资金帮助 银行发挥其贷款功能的好坏对本地区的经济健康运行有很大关系 因为银行贷款支持 着业务范围内的企业的发展和工作岗位的增加 从而促进经济活力 其次 银行贷款向市 场传递了对借款人有利的资信状况的信息 借款人可以从其他途径获得更多 或许成本更 加低廉的资金来源 1996 年央行颁布实施的 贷款通则 是规范商业银行借贷行为的部门规章 但在金融 改革的嬗变下 它越来越不适应当今银行业务的需要 2009 年以来银监会先后颁布了 流动资金贷款管理暂行办法 个人贷款管理暂行 办法 固定资产贷款管理暂行办法 和 项目融资业务指引 并称 三个办法一个指 引 它初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架 第一节 贷款种类和政策 一 贷款种类 重 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将 一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 一 按贷款期限分 商业银行贷款按贷款期限分类可分为活期贷款 定期贷款和透支三类 1 活期贷款在贷款时不确定偿还期限 可以随时由银行发出通知收回贷款 贷款较为灵 活 2 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款 1 短期贷款 1 年以内 属短期周转或临时垫付的性质 主要包括短期流动资金贷 款 票据贴现 出口押汇 部分个人消费贷款等 流动资金贷款 是为满足借款人在生产经营过程中临时性 季节性的资金需求 保 证生产经营活动的正常进行而发放的贷款 大部分具有到期自偿的性质 因此信用风险相 对较小 注 我国贷款种类按照流动资金贷款和固定资产贷款划分 流动资金贷款包括 临 时贷款 3 个月内 短期贷款 3 个月 1 年 中期贷款 1 3 年 固定资产贷款属中长 期贷款 包括 基本建设贷款 技术改造贷款 房地产贷款等 2 中期贷款 1 年以上 5 年以内 通常包括企业技术更新和改造贷款 企业并购融 资 也包括相当部分的消费者贷款等 3 长期贷款 5 年以上 主要包括项目贷款 不动产抵押贷款 基本建设贷款 科 技开发贷款等 这类贷款期限长 流动性差 风险也相对较大 3 透支是指活期存款户按照合同向银行透支的款项 实质上是银行的一种贷款 此种分类的意义 一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况 使银行长短期贷款保 持适当比例 另一方面 也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序 保证银行信 贷资金的安全 二 按贷款的保障条件分 1 信用贷款 银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款 一般适用于经营情况良好 经济实力雄厚 业务往来时间较长且信誉度较高的企业 2 担保贷款 是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款 根据还款保证的不同可分 为抵押贷款 质押贷款和保证贷款 抵押贷款 质押贷款 保证贷款 指银行以保证人承诺在借款人到期不能偿还贷款时 承担偿还贷款本息的 连带责任为前提而发放的贷款 3 票据贴现 贷款的一种特殊方式 是指银行应客户的要求 以现金或活期存款买进客 户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款 它实行预扣利息 此种分类的意义 可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业务选择不同的贷款方式 以提高贷款的安全系数 三 按贷款的用途分 一是按贷款对象的部门分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 二是按贷款的具体用途分为流动资金贷款和固定资产贷款 意义 1 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序 2 有利于银行监控贷 款的部门分布结构 以便银行合理安排贷款结构 防范贷款风险 四 按贷款的偿还方式分 1 一次性偿还 指贷款到期时一次性还清本金 利息可以分期支付 也可以最后与本金 一起归还 2 分期偿还 指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还本金和支付利息 到还款期 结束时 刚好还清全部款项的贷款 一般适用于金额较大 期限长的贷款 意义 有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况 准确测算银行头寸的变动趋势 有利于 银行考核收息率 加强对应收利息的管理 五 按贷款的质量 或风险程度 分 1 正常贷款 是指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 2 关注贷款 是指贷款的本息偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不 利因素 如 宏观经济 市场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化 借款人的一 些重要财务指标低于同行业水平或有较大下降等 3 次级贷款 是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 而不得不通 过重新融资或 拆东墙补西墙 的办法来归还贷款 表明借款人的还款能力出现了明显的 问题 4 可疑贷款 是指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也可损失 5 损失贷款 是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍然无法 收回或只能收回极少部分 意义 有利于加强贷款的风险管理 提高贷款质量 有利于金融监管当局对商业银行进行 有效的监管 六 按银行发放贷款的自主程度分 1 自营贷款 是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款 风险由贷款人承担 并 由贷款人收回本利 是数量最重 比重最大的贷款方式 2 委托贷款 是指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由银行 受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为付给的手续费 银行发放 监督使用并协助收回贷款 可计收手续费 不承担贷款风险 3 特定贷款 是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后 责成 国有独资商业银行发放的贷款 2004 年开始实行的修订后的商业银行法 已经不再允许商 业银行发放此种贷款 意义 有利于银行按不同贷款性质实行不同的管理方法 二 贷款政策 一 贷款政策的含义 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务 管理和控制贷款风 险的各项方针 措施和程序的总和 商业银行法 贷款通则 担保法 贷款新规 二 贷款政策的内容 1 贷款业务发展战略 银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略 包括开展业务应当遵循的原则 银行希望开 展业务的行业和区域 希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度 贷款业务发展战略首先明确贷款业务的经营方针 原则 目前是安全性 流动性 盈利 性 贷款通则 第三条 贷款的发放和使用应当符合国家的法律 行政法规和中国人民 银行发布的行政规章 应当遵循效益性 安全性和流动性的原则 确定银行贷款业务发展的范围 行业 地域和业务品种 业务开展的规模和速度 2010 年 4 月国务院 国十条 规定 对购买首套自住房且套型建筑面积在 90 平方米以上的家庭 包括借款人 配偶及未成 年子女 下同 贷款首付款比例不得低于 30 对贷款购买第二套住房的家庭 贷款首付 款比例不得低于 60 贷款利率不得低于基准利率的 1 1 倍 对贷款购买第三套及以上住房 的 贷款首付款比例和贷款利率应大幅度提高 具体由商业银行根据风险管理原则自主确 定 各地方可以根据实际情况暂停三套房贷 2011 年 在号称 史上最严 的房地产调控之下 在抑制 投机投资性需求 的同时 在某种程度上也误伤了刚性需求 首套房贷事实上在操作层面受到了很大程度的限制 尽 管从政策层面上来说 其并不在打压范围内 但在执行层面依然受到层层阻碍 相当一部 分银行在实际操作中对首套房的首付比例提高至 4 成 优惠利率早已取消 很多银行对首 次购房贷款实行上浮 10 的利率水平 审批时间也被大幅延长 从中央经济工作会议对今年工作的全面部署可以看出 今年楼市调控将会实行差别化 政策 表现为 投机投资性需求 依然是今年重点被 抑制 的对象 而刚性需求则会得到政 策的倾斜和保护 差别化房贷政策是指 在开发贷款方面 政策将加大对保障房信贷支持力度 加大对 高端房产开发的控制 在购房贷款方面 对第一套自住性购房给予政策性贷款优惠 而对 投机性和投资性住房予以严格控制 以增加投资成本 和中央差别化的楼市调控政策相对应 差别化房地产信贷政策在今年或将被强化 2 贷款工作规程及权限划分 1 贷款工作规程定义 是指贷款业务操作的规范化的程序 贷款程序 贷款程序三阶段 第一阶段是贷前的推销 调查及信用分析阶段 贷前调查 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估 审查及贷款发放阶段 贷款审查和发 放 第三阶段是贷款发放以后的监督检查 风险监测及贷款本息收回的阶段 贷后检 查和收回 贷款原来分 贷前 贷中 贷后 三个环节 贷款新规把贷款全流程细分为受理 调查 风评 审批 签约 发放 支付 后管和处置九大环节 对关键环节提出了风险管控要求 实施精细化管理 2 贷款审批制度 我国 商业银行法 规定 商业银行贷款 应当实行审贷分离 分级 审批的制度 国家宏观经济政策的要求及当 时经济发展的客观需要 银行的实际发展能力 审贷分离 贷款通则 第 40 条规定 贷款调查评估人员负责贷款调查评估 承担调 查失误和评估失准的责任 贷款审查人员负责贷款风险的审查 承担审查失误的责任 贷 款发放人员负责贷款的检查和清收 承担检查失误 清收不力的责任 审贷分离的基本要 求是商业银行在贷款管理上应将贷款的调查 审查 检查三个环节归属于不同的职能部门 各个部门承担各自的责任 使各部门 各环节之间相互制约 更好地规避和防范信贷风险 分级审批 贷款通则 第 41 条规定 建立分级审批制 贷款人应当根据业务量大小 管理水平 贷款风险度确定各级分支机构的审批权限 超过审批权限的贷款 应由上级审 批 分级审批的基本要求是商业银行应按其分支机构资产或负债规模和结构的不同 以及 考虑各自经营管理水平的高低确定与其状况相适应的贷款审批权限 商业银行的董事长或 总经理以授权这一法律形式确定其分支机构行长的贷款审批权限 各分支机构的行长在授 权限额内有权自行决定贷款的发放与否 而超出授权限额的贷款申请须报其上级有权审批 部门决定 原因 由于商业银行的分支机构往往遍布全国乃至世界各地 而各分支机构所处的环 境又千差万别 如果每笔贷款业务不论数额大小都由总行审批势必影响效率 也是不可能 的 为使金融业务能得到有效开展 商业银行总行对其分支机构必须进行分级管理和授权 这种分级管理和授权体现在贷款业务上就是贷款分级审批制度 据此贷款分级审批制度是 商业银行作为法人而依法对其分支机构所设立的一种制度 它只适用于法人的内部关系 而不适用于法人的外部关系 商业银行分支机构不具有法人资格 在总行授权范围内依法 开展业务 其民事责任由总行承担 3 贷款的规模和比率控制 既要考虑政策约束 又要考虑银行自身状况 来确定合适 的 贷款规模 指标 1 贷款 存款比率 反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小 我国 商业银行法 第三十九条规定 贷款余额与存款余额的比例不得超过 75 比率越低 安全性越高 盈利性越低 增加新贷款潜力较大 2 贷款 资本比率 反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力 书上有问题 资本充足率 3 贷款集中度比率 资产分散能降低风险 如果贷款过于集中于某一个行业 地 区 客户或贷款类型的话 就会产生贷款集中的风险 也就是 把所有的鸡蛋都放在一个 篮子里 衡量贷款集中度的指标通常是单个客户贷款和最大 10 家客户的贷款占银行资本 金的比率 我国 商业银行法 第三十九条规定 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额 的比例不得超过 10 最大 10 家客户的贷款占银行资本金的比率应控制在 50 之内 单一集团客户授信集中度 为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比 不应高于 15 该项指标为一级指标 包括单一客户贷款集中度一个二级指标 单一客户贷款集中 度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比 不应高于 10 全部关联度又称关联授信比例 为全部关联授信与资本净额之比 不应高于 50 4 中长期贷款比率 反映了银行贷款总体的流动性状况 中长期贷款余额 中长期存款余额 比率越高 流动性越差 4 贷款种类及地区 1 贷款种类 2 贷款地区 指银行控制贷款业务的地域范围 银行贷款的地区与银行的规模有关 大银行因其分支机构众多 在贷款政策中 一般不对贷款地区作出限制 中小银行 则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区 或该银行的传统服务地区 举例 地方性银行 VS 全国性银行 5 贷款的担保 1 明确担保方式 2 规定抵押品的鉴定 评估方法和程序 3 确定贷款与抵押品或质押品价值的比率 4 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序 抵押率一般控制在 60 80 抵押期限一般应略长于贷款期限 6 贷款定价 一般包括贷款利率 贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用 7 贷款档案管理政策 信贷档案是银行与借款人建立信贷关系以及发放 管理及至收回贷款这一完整过程的一系 列信用活动的真实记录和反映 完整的贷款档案管理制度包括以下内容 1 贷款档案的结构 即应包括的文件 包括 法律文件 信贷文件 还款记录 2 贷款档案的保管责任人 3 明确贷款档案的保管地点 4 明确贷款档案存档 借阅和检查制度 8 贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后 贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要 故应在贷款政策中加以 规定 同时 银行应制定有效的贷款回收催收制度 9 不良贷款的管理 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息 或者已有 迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款 我国 贷款通则 将不良贷款定义为呆帐贷款 呆滞贷款和逾期贷款 即 一逾两呆 的总和 1998 年 5 月中国人民银行颁布了 贷款风险分类指导原则 试行 宣布在我国开始 试行贷款的五级分类标准 1999 年 8 月 中国人民银行修改了五级贷款分类标准 2001 年 12 月 中国人民银行发出 关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知 决定从 2002 年 1 月 1 日起 在我国各类银行全面推行贷款五级分类制度 2003 年 7 月 13 日 银监会 要求 从 2004 年起 国有独资商业银行和股份制银行取消并行的贷款四级分类 即 一逾 两呆 制度 全面推行贷款五级分类制度 贷款不会在一夜之间变成问题贷款或发生损失 在贷款质量逐渐恶化之前 往往会出 现许多预警信号 如果银行能够及时探测出这些信号 就可以采取相应的行动来阻止不良 贷款的发生 或者至少可以最大限度地减少银行的损失 借款企业与银行的业务往来 财 务报表 经营管理与人事 具体操作 资产风险管理部门要向行长定期汇报全行不良贷款的变化情况及原因 提 出防范和化解不良贷款的措施 会计部门对逾期贷款要密切监督企业存款情况 及时扣划 贷款本息 信贷部门对有不良贷款 欠息和 BBB 级以下借款人贷款情况要加强监管 清收 和转化 对逾期贷款要及时向保证人催收 或依法处分抵押物 质物 对呆滞贷款要注意 运用法律手段维护银行债资料 做好债权保全和呆账核销准备工作 三 制定贷款政策应考虑的因素 商业银行的管理者在制定银行的贷款政策时 一般要考虑以下因素 1 有关法律 法规和国家的财政 货币政策 举例 紧缩货币政策时 贷款规模要缩 小 2 银行的资本金状况 银行防范风险的能力 发放高风险贷款的能力 3 银行负债结构 负债结构与资产结构相协调 期限 用途 利率 4 服务地区的经济条件和经济周期 贷款为经济发展服务 与经济周期相适应 与国 家产业政策相协调 支持领域 节能环保 新能源 新材料 5 银行信贷人员的素质 人力资本 人员素质高 可以向高风险 高收益领域拓展 三 贷款程序 重 贷款通则 第六章贷款程序 第二十五条 贷款申请 借款人需要贷款 应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请 借款人应当填写包括借款金额 借款用途 偿还能力及还款方式等主要内容的 借款 申请书 并提供以下资料 一 借款人及保证人基本情况 二 财政部门或会计 审计 事务所核准的上年度财务报告 以及申请借款前一期的 财务报告 三 原有不合理占用的贷款的纠正情况 四 抵押物 质物清单和有处分权人的同意抵押 质押的证明及保证人拟同意保证的 有关证明文件 五 项目建议书和可行性报告 六 贷款人认为需要提供的其他有关资料 第二十六条 对借款人的信用等级评估 应当根据借款人的领导者素质 经济实力 资金结构 履约情况 经营效益和发展前 景等因素 评定借款人的信用等级 评级可由贷款人独立进行 内部掌握 也可由有权部 门批准的评估机构进行 信用分析 5C 法 借款人信用的五大基本要素 即品德 character 能力 capacity 资本 capital 担保 collateral 和经营环境 condition 也有人强调借款人的现金 cash 收入情况的重要性而将信用分析的内容 扩展为 6C 5P CAMEL 信用分析包括财务分析 担保分析以及其他非财务因素分析 财务分析又包括财务报 表项目分析 财务比率分析和现金流量分析 第二十七条 贷款调查 贷款人受理借款人申请后 应当对借款人的信用等级以及借款的合法性 安全性 盈 利性等情况进行调查 核实抵押物 质物 保证人情况 测定贷款的风险度 贷前调查方法 1 直接向客户调查 深入实地了解情况 2 查阅客户在银行的 信贷档案 重点了解客户在银行借款的还本付息和结算往来情况 贷款卡中披露的信息 特别是或有负债信息 3 查阅借款人的财务报表及财会报告 4 向社会调查 主要向 有关资信评估 税务 工商行政管理部门以及银行同业进行调查 从各种报刊 经济专业 杂志等媒体获取信息 第二十八条 贷款审批 审查和签批 贷款人应当建立审贷分离 分级审批的贷款管理制度 审查人员应当对调查人员提供 的资料进行核实 评定 复测贷款风险度 提出意见 按规定权限报批 贷款审查员初审 贷款后 在 贷款审查审批表 上如实填写审查情况 提出是否贷款 贷款金额 期限 利率 贷款方式等初审意见 交审查主管复审并签署审查意见 审查同意贷款的 按照审 批权限规定 报有权签批人签批 第二十九条 签订借款合同 所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同 借款合同应当约定借款种类 借款用 途 金额 利率 借款期限 还款方式 借 贷双方的权利 义务 违约责任和双方认为 需要约定的其他事项 保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同 或保证人在借款合同上载明与贷款人 协商一致的保证条款 加盖保证人的法人公章 并由保证人的法定代表人或其授权代理人 签署姓名 抵押贷款 质押贷款应当由抵押人 出质人与贷款人签订抵押合同 质押合同 需要办理登记的 应依法办理登记 第三十条 贷款发放 贷款人要按借款合同规定按期发放贷款 贷款人不按合同约定按期发放贷款的 应偿 付违约金 借款人不按合同约定用款的 应偿付违约金 第三十一条 贷后检查 贷款发放后 贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调 查和检查 检查的主要内容 借款人是否按照合同规定的用途使用贷款 借款人资产负债 结构的变化情况 借款人还款能力即还款资金来源的落实情况等 第三十二条 贷款归还 借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息 贷款人在短期贷款到期 1 个星期之前 中长期贷款到期 1 个月之前 应当向借款人发 送还本付息通知单 借款人应当及时筹备资金 按时还本付息 贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单 做好逾期贷款本息的催收工作 贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款 应当按规定加罚利息 对不能归还或 者不能落实还本付息事宜的 应当督促归还或者依法起诉 借款人提前归还贷款 应当与贷款人协商 贷款展期 贷款展期是指贷款人在向贷款银行申请并获得批准的情况下 延期偿还贷款 的行为 借款人因各项原因造成贷款不能按期归还 可在贷款到期前向银行申请展期并填 写 借款展期申请书 短期贷款展期期限累计最长不超过原贷款期限 中期贷款展期期限 累计不超过原贷款期限的一半 长期贷款展期期限累计不超过 3 年 贷款的展期期限加上 期期限达到新的利率期限档次的 从展期之日起 贷款利息按新的期限档次利率计收 1 贷款本息收回 2 贷款展期 3 逾期或违约贷款的清收 借款人在贷款到期日未归还又未办理贷款展期 手续的 或申请贷款展期未获批准的 作贷款逾期处理 处理 一 建 议立即从借款人账户上扣收贷款 建议向贷款保证人和第三债务人追索 代偿责任 建议处理抵押物 质物偿还贷款 建议采取法律手段清收 其他可行措施 建立信贷关系的流程 一 受理客户申请 客户首次向贷款行申请贷款或借款人变更法人主体时 应首先向贷款行申请建立信贷关系 或重新建立信贷关系 并填写 建立信贷关系申请书 并向银行提供资料 二 银行受理审查和审批 银行接到客户提交的 建立信贷关系申请书 及有关资料后 要及时安排双人对客户提供 的情况进行核实 对照贷款的条件 判别其是否具备建立信贷关系的条件 调查人员根据对借款人的资格审查情况 填报 建立信贷关系审批书 经主管科长核实后 送贷款审查人员审查 按转授权要求由支行信贷委员会或报上级行主管部门和行长审批 三 企业信用等级评估 按 贷款通则 要求和现行制度规定 对企业要评定信用等级 并按信用等级掌握贷款额 度 对新开户的企业建立信贷关系前应评定企业的信用等级 对已在本行开户的企业 一 般由二级分行于年初根据企业经营情况进行评定 企业信用等级评估执行各银行总行制定的标准 银行围绕借款人的领导者素质 经济实力 资金结构 经营效益 信誉状况 发展前景等进行评估 信用等级依次为 AAA AA A BBB BB B6 类 四 建立信贷关系 经有权人审查同意建立信贷关系的 由贷款调查部门与客户签订 建立信贷关系协议书 签字生效后由调查部门将有关材料存档备查 如不同意建立信贷关系的 应说明理由 由 贷款调查部门负责向客户退回有关资料 第二节 贷款定价 贷款价格高 降低客户的贷款热情 贷款需求降低 贷款市场份额可能会被同行抢夺 最终会降低盈利 贷款价格低 贷款需求升高 但银行同样无法获得目标利润 所以 合理确定贷款价格 要既能为银行取得满意的利润 又能为客户所接受 一 贷款定价原则 一 利润最大化原则 商业银行是企业 而企业的最终目标是利润最大化 贷款是银行的主要资产 信贷业 务是银行盈利的主要来源 所以在为贷款定价时 首先要保证贷款收益可以弥补资金成本 和各项费用 否则 如果利润为负 银行将无法继续经营下去 二 扩大市场份额原则 市场份额指一个企业的销售量 或销售额 在市场同类产品中所占的比重 直接反映 企业所提供的商品和劳务对消费者和用户的满足程度 表明企业的商品在市场上所处的地 位 市场份额是企业的产品在市场上所占份额 也就是企业对市场的控制能力 市场份额 越高 表明企业经营 竞争能力越强 企业市场份额的不断扩大 可以使企业获得某种形 式的垄断 这种垄断既能带来垄断利润又能保持一定的竞争优势 我国银行业的竞争随着金融市场的逐渐开放会变得越来越激烈 商业银行要生存 要 发展 就必须在市场上不断扩大它的市场份额 在为贷款定价时 不能因追求短期的利润 而将贷款价格定的过高而失去市场份额 要充分考虑同业 同类贷款的价格水平 三 保证贷款安全原则 不同贷款种类的风险也不相同 信用贷款 VS 抵押贷款 所以在为贷款定价时要遵循 风险与收益相对称原则 贷款价格既要反映资金成本和各项管理费用 也要包含银行承担 风险所应得到的风险报酬 风险溢价 贷款价格 资金成本 贷款费用 风险成本 利润 四 维护银行形象原则 定价要遵循法律法规及各项政策的要求 不能打价格战 破坏金融市场的稳定 维护 金融机构稳定的形象 二 贷款价格的构成 一 贷款利率 主体 按计息频率 贷款利率分为年利率 月利率和日利率 通常利率都是以年利率表示 按利率是否可以改变可分为固定利率和浮动利率 按利息是否计入本金可分为单利率和复利率 银行的贷款利率的形式 数额可根据借贷双方的协议结果来确定 二 贷款承诺费 贷款承诺费是指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用 比如 银行承诺给某公司发放贷款 100 万 但客户实际使用资金为 80 万 银行为了应 付还没有使用的 20 万承诺贷款的要求 可以通过两条途径 保持流动性较高的资产 如 政府债券 从而放弃了投资于高收益资产的收入 这样就会降低银行的收益 拥有在未 来的货币市场上以合理价格借入资金的能力 而这有很大不确定性 也是有成本的 所以 为了弥补这部分损失 这家公司就需要提供一定费用 这笔费用就叫做承诺费 相当于用 这笔费用购买了银行贷款的承诺 这家公司支付承诺费后 当它要求使用贷款时 银行必 须及时予以满足 承诺费一般以货币市场短期投资工具与贷款利率之间的差额为标准 在美国 承诺期 为 2 5 年时 未使用贷款部分的承诺费平均为 0 5 在信贷收缩时期 承诺费可能会上升 至 0 75 而在贷款需求不旺的时期 承诺费会下降至 0 5 以下 三 补偿余额 补偿余额是应银行要求 借款人保持在银行一定数量的活期存款和低利率定期存款 它通常作为银行同意贷款的一个条件写进贷款协议中 贷款协议所要求的补偿余额平均占 贷款总额的比率大部分在 10 20 之间 15 为一般水平 补偿性余额有助于银行降低贷款风险 补偿其可能遭受的风险 对借款企业来说 补 偿性余额则提高了借款的实际利率 加重了企业的利息负担 补偿性余额贷款实际利率 名义利率 1 补偿性余额比率 企业采用补偿性余额借款 1000 万元 名义利率为 12 补偿性余额比率为 10 那 么实际企业可以利用的借款额为 1000 1 10 900 万元 实际利率 年利息 实际可用借款 名义利率 1 补偿性余额比率 12 1 10 13 33 四 隐含价格 贷款定价中的一些非货币性内容 为了降低银行的信贷风险 银行往往对借款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制 比如主营业务不得改变 再融资不得超过一定的数额 企业的领导班子必须保持稳定等 这些内容本身不会直接给银行带来货币收入 也不直接形成借款人的货币支出 但可以降 低银行的贷款风险 影响借款人的实际成本 因此这些内容事实上也构成了银行贷款价格 的一部分 三 影响贷款价格的主要因素 贷款价格 资金成本 风险成本 贷款费用 利润率 一 资金成本 贷款价格至少要比资金成本高 二 贷款风险程度 涉及借款人的信用 客户的风险等级较低 则风险程度较高 贷款价格也应增加 注意 当贷款面临风险过大时 银行向借款人收取与其风险水平相对应的风险溢价可能并 不是明智的做法 因为这样会增加借款人违约的可能性 当贷款利率很高时 借款人只有 把贷款用于风险大而收益高的项目才可能有利可图 贷款风险进一步增加 最后的结果很 可能是银行无法收回贷款 三 贷款费用 发生在银行信贷工作中的非利息费用 如进行信用调查和评估 对担保品进行鉴定 估价 管理等产生的费用 这些费用都 应在贷款价格中得到补偿 四 借款人与银行的关系 业务往来密切的客户可享受优惠利率 时事 二季度房贷优惠幅度有望加大 2012 04 06 第二季度银行房地产按揭市场继续吹 打折风 记者昨日调查了解到 在四大国有银 行中 中国银行 建设银行等均已对符合条件的 VIP 高端客户推出房贷利率优惠活动 在中山三路一家建设银行记者咨询了解到 该行目前开始针对 VIP 客户推出 8 5 折房 贷利率优惠 客户可以转 50 万元的存款过来我们银行就可升级为 VIP 客户 客户可将账 户上的存款用作支付购房首期 该客户经理表示 建行审批放款的时间都很快 只需 15 个 工作日 同时 该客户经理表示 VIP 客户需要办理如开通一年的 U 盾与手机短信等收费 业务 如客户不再使用相关服务可再取消 位于中山六路的浦发银行客户经理表示 该行目前房贷一般执行基准利率 该行针对 部分有固定合作关系的开发商购房客户可以给 5 的利率优惠 浦发银行针对有 30 万元以 上存款的 VIP 客户会执行 基准利率下浮 10 优惠 招商银行方面则会根据客户的信贷资 质 资产状况 收入状况等综合考虑 给予 10 至 15 的利率优惠 还款利率打 8 5 折 贷 100 万 20 年少还 25 万 按照目前 5 年以上基准利率 7 05 计算 购房贷款 100 万 20 年等额还款 按 1 1 倍基 准利率 基准利率 8 5 折利率 7 折利率计算 则该笔贷款余额产生总利息分别为 97 万 元 87 万元 72 万元 58 万元 如购房者按照基准利率需要月供 7783 元 而在享受房贷 利率 8 5 折优惠后 月供只需要 7159 98 元 每月大幅省下 600 多元 五 银行贷款的目标收益率 六 贷款供求状况 宏观 四 贷款定价方法 一 目标收益率定价法 成本 收益贷款定价法 是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法 在给贷款定价时 要使该银行 的收益率至少达到目标收益率 定价公式 税前产权资本收益率 贷款收益 贷款费用 应摊产权资本 贷款收益 贷款利息收益 贷款管理手续费 提供贷款相关服务中收取的佣金 贷款费用 资金成本 债务成本 办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本 银行全部产权资本对贷款的比率 未清偿贷款余额 注 产权资本在此可理解为 equity capital 即权益资本 与负债相对 二 基础利率定价法 交易利率定价法 是一种利率可变 计息期限也可不断转期的贷款定价方式 它允许借款人在借款额超 过某一最低限额时 如 30 50 万美元 可以在几种交易利率中选择 以决定该笔贷款的利 率和计息期限 交易利率一般是国库券利率 大额定期存单利率或银行同业拆借利率等 在借款人向银行申请贷款时 银行提供给借款人一张利率表 由借款人在利率表中任 选一种对自己最有利的利率 并同时确定与该利率相对应的一个期限作为贷款计息的期限 在借款人选定利率的基础上 银行根据借款人的情况再确定一个加息率 如 0 5 0 75 1 等 即为该笔贷款在与借款人所选利率相对应的期限内的利率 当第一阶 段到期后 银行再向借款人提供新的利率表 由借款人选择利率和计息期间 以此类推 直到贷款期满为止 举例 假设一家公司准备向银行贷款 100 万美元 期限为 2 年 银行信贷人员审查后 认为该公司的贷款一颗适用交易利率定价法 并向该公司提供一张交易利率期限表 如表 该公司为了与自己的财务状况相适应 决定选择 3 个月 6 个月 3 个月 1 年这样一个组 合的计息期限结构 所以 第一阶段付息公司适用的交易利率是国库券利率 3 种利率中 利率水平最低 3 个月期满后 贷款利率需要重新确定 客户在银行新提供的利率表中选 择 6 个月期成本最低的利率为交易利率 以此类推 直到贷款期满为止 三 成本加成定价法 也叫差额定价法 是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法 这种 定价方法不考虑承诺费 服务费收入和补偿余额等与客户有关的因素 贷款价格主要依据 资金总成本及一定的利润目标来确定 计算公式 贷款利率 贷款成本 资金成本 营业成本 利率加成 优点 简便易行 缺点 仅考虑贷款资金成本 而未考虑影响贷款定价的其他基本因素 如资金供求 客户关系 贷款风险等 因此在实践中 这种方法显得过于粗糙 不太科学 四 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 20 世纪 30 年代 经济出现大萧条 主要银行都建立了统一的贷款收费标准 这种制 度称之为优惠利率制 优惠利率是当时的银行向信誉最好的客户就短期信贷收取的最低利 率 优惠利率法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法 优惠加数法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率 优惠乘数法实在优惠利 率基础上乘以一个系数而形成的利率 例如 一家借款公司在优惠利率为 10 的时候 可能报出 12 的贷款利率 即优惠利率 2 而这家公司也可以用 1 2 乘以优惠利率的方式来报价 即 贷款利率 优惠利率 1 2 在这个例子中 两种报价方式得出最初的贷款利率是相同的 但是如果利率发生变动 而借款人申请的是浮动利率贷款 那么得出的结果就会产生差别 当利率上升时 优惠乘 数利率会以更快的速度上升 反之 则以更快的速度下降 例如 如果优惠利率从 10 上升至 15 按照优惠利率加数法 上述借款人的贷款利率 就会从 12 升至 17 而按照优惠利率乘数法 贷款利率则要从 12 升至 18 然而 如果 优惠利率从 10 降到 8 加数法的贷款利率为 10 而乘数法的贷款利率为 9 6 五 保留补偿余额定价法 将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分 在考虑了借款人在 银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法 在这种方法下 借款人补偿余额的 不同 贷款利率也有所不同 假如有 1 年期的 100 万元流动资金贷款申请 并带承诺业务 收取 0 5 的承诺手续费 预测 这一年中平均使用额度为 80 万元 年存款服务费 4000 元 其债务的加权边际成本 为 7 贷款的风险及管理费用为 5000 元 银行税前股东目标利润率为 15 在贷款的资金 来源中 股权与债务比为 1 9 补偿余额的投资收益率为 8 费用费用余额 元 余额 元 存款服务成本存款服务成本 贷款风险及管理费用贷款风险及管理费用 借入资金利息借入资金利息 目标利润目标利润 小计小计 40004000 50005000 5600056000 800000 7 800000 7 1200012000 800000 15 800000 15 7700077000 收益收益方案方案 A A方案方案 B B 手续费收入手续费收入 补偿性存款投资收入补偿性存款投资收入 应收贷款利息应收贷款利息 应收贷款利率应收贷款利率 50005000 元元 80008000 元元 100000 8 100000 8 6400064000 元元 8 8 50005000 元元 48004800 元元 60000 8 60000 8 6720067200 元元 8 4 8 4 方案 A 可投资的补偿性存款余额为 10 万元 方案 B 可投资的补偿性存款余额为 6 万元 应收贷款利息的计算 应收贷款利息的计算 方案 A 64000 元 77000 5000 8000 64000 800000 8 方案 B 67200 元 77000 5000 4800 67200 800000 8 4 六 补充 客户利润分析法 该种方法不是单一地从某一项贷款来考虑定价问题 而是把所有同客户的关系考虑在 内 在贷款定价前 银行首先需要分析该客户的所有账户成本 收入和银行的目标利润 在此基础上 根据 账户总收益 账户总成本 目标利润 确定银行可以接受的最低贷款价 格 最后根据客户的情况再做相应的调整 1 账户总成本 资金成本 服务营业费用 账户管理费 支票处理费 存取现金费用等 管理费用 信用评估费 担保品评估费 保管费 贷款合同费等 以及违约成本 因冲销 可能形成的坏账所产生的成本 2 账户总收入 客户存款的投资收入 手续费收入 表外业务 中间业务 贷款利息收 入 我国商业银行贷款定价方法 贷款定价是商业银行经营管理体系的核心组成部分 是确保商业银行实现效益的关键因 素 过去我国的贷款利率被长期管制 这导致了我国商业银行普遍缺乏贷款定价的实践经验 贷款定价管理十分薄弱 贷款定价方法比较单一 自 2004 年 10 月 29 日起 中国人民银行不 再设定商业银行贷款利率的上限 商业银行可以根据企业和具体业务的风险状况自主进行定 价 因而 商业银行拥有了较大空间的贷款定价权 我国的利率由中国人民银行统一管理 中国人民银行确定的利率经国务院批准后执行 贷款利率只能在中国人民银行规定的利率上下限范围内 如果贷款利率高于中国人民银行 规定利率的上限 则超出部分无效 如果利率低于中国人民银行规定的利率下限 应当以 中国人民银行规定的最低利率为准 此外 如果贷款人违反了中国人民银行规定 在计收 利息之外收取任何其他费用的 应当由中国人民银行进行处罚 贷款利率浮动范围 1 商业银行贷款利率浮动范围为基准利率的 0 9 上不设限 房贷上浮 1 1 2 信用社贷款利率浮动范围为基准利率的 0 9 2 3 倍 3 民间借贷利率最高不超过基准利率的 4 倍 在产生借贷纠纷时 超出部分利息不受 法院支持 第三节 几种贷款业务的要点 重 内容 按贷款保证条件分类的贷款种类 信用贷款 担保贷款 票据贴现 以及商业银行 大力开拓市场的消费者贷款 重点 特点 操作程序 重要环节 一 信用贷款 一 信用贷款的特点 1 概念 信用贷款是指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或 第三者担保而发放的贷款 它以贷款人的信用作为还款保证 2 特点 以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证 风险大 利率高 手续简便 不用办理抵押或者质押 二 信用贷款的操作程序及要点 信用评估 1 对贷款人进行信用评估 正确选择贷款对象 重点环节 企业信用评级 国内银行 内部评级系统 打分法 主要围绕借款人的领导者素质 经济实力 资金 结构 经营效益 信誉状况 发展前景等进行评估 具体操作 每一个指标都有标准数据和标准分 比如资产负债率 标准是 50 标准分是 10 分 计分标准为每增加 5 个百分点扣 1 分 AAA 级 90 分 AA 级 75 分 A 级 60 分 BBB 级 45 分 BB 级 30 分 B 级 30 分 企业如有 不良记录或欠息情况 信用等级将予下调 资信评级机构 国际 穆迪 标普 惠誉 中国 大公 中诚信 联合 上海新世纪 受评方支付费用获取评级报告 用以发行证券或者申请贷款 两个主要的评级系统 1 S P 评级系统 在 S P 评级系统中 AAA 级是最高 最优 等级 之后为 AA A BBB BB B and CCC 2 Moody 评级系统 在 Moody 评级系统中 Aaa 级是最高 最优 等级 之后为 Aa A Baa Ba B and Caa 3 评级越高 信用风险越小 BBB or Baa 以上的等级称为 投资级 含 BBB BBB or Baa 以下的等级称为 高收益债券 或称为垃圾债券 Junk Bonds 相应等级后 or 和 1 2 or 3 的符号 你可能看到在 S P 评级中有 或 符号 例如 你可能发现 一个债券有 BBB 级 这表示这个债券为 BBB 级 但它前景看好 有可能很快升为 A 级 你也可能看到在 Moody 评级中有 1 2 or 3 的符号 1 代表乐观的看法 2 代表中 性的看法 3 代表悲观的看法 例如 你可能发现 一个债券有 Baa1 级 这表示这个债券为 BBB 级 但它前景看好 有可能很快升为 A 级 2011 年 08 月 06 日 国际评级机构标准普尔公司当地时间 5 日晚对外宣布将美国主权 信用评级从 AAA 下调至 AA 国际信用评级机构标准普尔公司 2012 年 1 月 13 日宣布对欧元区除希腊以外 16 个国家 的长期主权信用评估结果 9 个国家被降级 7 个国家维持评级 其中 法国和奥地利分别 被下调一级 失去了其最高的 3A 评级 德国维持 3A 评级不变 意大利 西班牙和葡萄牙 分别被下调两级 当前欧元区正面临日益蔓延深化的债务危机 在欧元区 17 个国家中 现在仍拥有标普 最高 AAA 评级的是芬兰 卢森堡 荷兰和德国 拥有 AA 的是法国和奥地利 AA 为比 利时 AA 为爱沙尼亚 A 为斯洛文尼亚 A 为西班牙和斯洛伐克 A 为马耳他 BBB 为意大利和爱尔兰 BB 为塞浦路斯 BB 为葡萄牙 债务状况堪忧的希腊为 CC 级 在全球范围内 目前拥有标普 3A 最高评级的主要国家和地区包括 英国 加拿大 澳大利亚 瑞典 瑞士 挪威 丹麦 新加坡 中国香港和列支敦士登 全球前三大经济 体美国 中国和日本的长期主权信用评级分别为 AA AA 和 AA 个人信用评级 职业 公务员 教师 医生等有稳定收入者优先 职称 工作年限 收入水平 文化程度 家庭财产评估价值等 2 合理确定贷款额度和期限 3 贷款的发放与监督使用 4 贷款到期收回 二 担保贷款 一 担保方式与担保贷款种类 信用分析后 不符合发放信用贷款条件的情况下 银行可对借款人发放担保贷款 银行要求提供贷款担保的情况 1 借款人的负债率较高 2 借款人没有建立起令人满 意的 稳定的收益记录 3 借款人发行的股票未能销售出去 4 借款人是新客户 5 借款人 的经营环境恶化 6 贷款的期限很长等 银行预计风险较大的情况 担保贷款的概念 是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款 担保贷款的种类 保证贷款 质押贷款和抵押贷款 需要清楚的概念 1 保证和保证贷款 2 取得质押权与质押贷款 3 抵押与抵押贷款 第一节内 容 二 保证贷款的操作环节及要点 审核保证人的情况 保证贷款的环节 1 借款人找保 2 银行核保 重点环节 审查内容 保证人的保证资格和承保能力 1 验证保证人的营业执照 审核保证人是否具有合法的地位 保证人的相关规定 具有代为清偿债务能力的法人 其他组织或者公民可以作为保证 人 但并非所有法人 组织或公民都可以作为保证人 对此 担保法 做了详细规定 国 家机关 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体 企业法人的分支机 构 职能部门不能担任保证人 2 验证保证人和法人代表的印鉴 印章 是否与银行预留印鉴 即企业在银行开设账户 开户时所需要的在银行预留的印鉴 也就是财务章和法人代表名字的印章 相符 3 审阅保证人的财务报表和有关文件 审查贷款保证意向书中所填情况是否真实 4 审查保证人的承保能力 看其资产净值是否大于其担保的债务额 5 审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保 6 审查保证人的生产经营 经济效益和信用履历情况 案例一 温州中小企业老板欠债 跑路 与担保公司 近几年来 随着温州商人生意越做越大 资金需求与日俱增 担保公司也应运而生 据 温州市经济和信息化委员会统计 截至今年 8 月末 全市取得经营许可证的融资性担保公司 为 48 家 但在温州市 更多未经许可的 担保公司 也雨后春笋般涌现出来 摇身成为 地下 钱庄 担保公司 通常以月息 2 分左右吸储 再以 3 分至 6 分放出 甚至可达月息 8 分至 1 角 每笔借贷的资金少则数百万元 多的达几亿元 这些 担保公司 通常以这样的方式集资 首先 几个亲朋好友筹集资金 开起一个 担保公司 然后 每个股东动用自己的人脉继续 集资 甚至将家庭财产在银行抵押 拿到贷款后再放贷获利 同时 很多温州老板还以企业 名义向银行贷款 再以个人名义向民间放贷 因为无序集资 过度担保 过度投资 一旦某 个 节点 出现问题 就会导致一损俱损的 多米诺骨牌 效应 3 银行审批 4 贷款的发放与收回 三 抵押贷款 质押贷款 的操作和管理重点 1 抵押贷款的分类 根据抵押物不同 1 存货抵押贷款 2 证券抵押贷款 3 设 备抵押贷款 4 不动产抵押贷款 5 客账 应收账款 抵押贷款 6 人寿保险单抵 押贷款 2 抵押物的选择和估价 1 抵押物的选择 银行从借款人提供的拟作抵押物的财产清单中选择符合要求的财产作为贷款抵押 抵押物选择的四大原则 合法性 如土地所有权 易售性 易变现 稳定性和易测性 有市场公允价值 依法可用于抵押的财产有 1 建筑物和其他土地附着物 2 建设用地使用权 3 以 招标 拍卖 公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权 4 生产设备 原材料 半成品 产品