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账务处账务处理与理与报报表系表系统统 实验目的 实验目的 掌握系统管理的账套管理与权限设置 掌握账务处理系统的业务流程与编制会计报表的方 法 实验内容 实验内容 一 系统管理一 系统管理 1 由用户 admin 无口令 进入用友 ERP U8 系统管理注册系统默认的考试服务器 2 在用户中增加 王主管 编号 001 张出纳 编号 002 李会计 编号 003 并制定 王主管 为账套主管 3 建立账套 相关信息如下 1 账套号 053 2 账套名称 江东新业设备制造厂 3 会计期间 2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 4 记账本位币 人民币 代码 RMB 5 企业类型 工业 6 行业性质 行业性质 2007 年新会计制度科目年新会计制度科目 7 按行业性质预置科目 不需要对部门 供应商 客户分类 8 科目编码 科目编码 42222 9 启用模块 总账启用模块 总账 10 启用日期 启用日期 2007 年年 01 月月 01 日日 4 财务人员的权限设置 1 由王主管完成建账 审核工作 2 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成 生成资产负债表及利润表工作 3 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作 5 在科目设置中增加相关的明细账 根据余额表的内容增加 并在编辑中分别指定现金总账和银行总账 科目 在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字 6 在凭证类型中设置 收款凭证 付款凭证 转账凭证 要进行条件限制 1001 100201 7 增加以下结算方式 2 支票 201 现金支票 202 转帐支票 二 期初余额 要求录入余额并平衡二 期初余额 要求录入余额并平衡 先要加先要加 6 个二级会计科目个二级会计科目 即下面标了科目编码的即下面标了科目编码的 6 个子科目个子科目 科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金80 000固定资产1 440 000 银行存款累计折旧400 000 100201工行存款260 000短期借款1 000 000 应收账款应付账款 112201 A 公司公司1 200 000220201 C 公司公司1 600 000 原材料实收资本1 460 000 140301甲材料甲材料500 000盈余公积 库存商品410101 法定公积金140 000 140501A 产品产品1 120 000 三 业务题 考试时要自己做分录 编制记账凭证 三 业务题 考试时要自己做分录 编制记账凭证 1 2007 年年 1 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 1 6 日 通过银行转账收到 A 公司归还的货款 350 000 元 票据号 z001 借 银行存款 贷 应收账款 A 公司 收款凭证 2 8 日 接受 M 公司货币资金捐赠 40 000 元 款项存入银行 票据号 z002 借 银行存款 贷 营业外收入 收款凭证 3 12 日 通过转账偿还银行短期贷款 250 000 元 票据号 z003 借 短期借款 贷 银行存款 付款凭证 4 14 日 销售产品取得不含税收入 550 000 元 增值税 93 500 元 款项存入银行 票据号 z004 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 收款凭证 5 20 日 通过银行偿还欠 C 公司货款 380 000 元 票据号 z005 借 应付账款 C 公司 贷 银行存款 付款凭证 2 2007 年年 2 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 1 1 日 采购员李玲报销差旅费 28 000 元 以现金支付 借 管理费用 贷 库存现金 付款凭证 2 5 日 购入甲材料 不含税买价 200 000 元 增值税 34 000 元 款项由银行存款支付 票据号 z006 借 原材料 借 应交税费 贷 银行存款 付款凭证 3 10 日 购买不长期持有的 S 公司股票 20 000 股 每股 8 5 元 银行存款支付 票据号 z007 借 交易性金融资产 贷 银行存款 付款凭证 4 15 日 生产领用甲材料 180 000 元 车间耗用甲材料 12 000 元 厂部管理部门领甲材料 5 000 元 借 生产成本 180 000 借 制造费用 12 000 借 管理费用 5 000 贷 原材料 转账凭证 5 26 日 缴纳增值税 40 000 元 通过银行支付 票据号 z008 借 应交税费 贷 银行存款 付款凭证 3 2007 年年 3 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 月份该厂发生如下经济业务 该企业为一般纳税人企业 1 2 日 通过银行存款支付银行短期贷款利息 2 000 元 票据号 z009 借 财务费用 贷 银行存款 付款凭证 2 12 日 结转制造费用总额 30 000 元 借 生产成本 贷 制造费用 转账凭证 3 20 日 产品生产完工 验收入库 入库产品实际成本 200 000 元 借 库存商品 贷 生产成本 转账凭证 4 26 日 结转已销售产品成本 390 000 元 借 主营业务成本 贷 库存商品 转账凭证 5 27 日 签发转账支票 支付广告费 10 000 元 票据号 z010 借 销售费用 贷 银行存款 付款凭证 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账 完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作 损益结转 收入 支出各做一张 并由审核人员完成凭证审核 记账工作 对 1 2 月进行结账 四 查账四 查账 在 UFO 报表中新建文件 余额 rep 单元格位置和内容如下图所示 查询并填入以下科目相应月份的余 额 文件保存到 f sower upesexam oper001 中 A1 B1 C1 等是指位置 不要输入 月份 A1 科目名称 B1 余额 C1 1 A2 银行存款 B2 C2 1 A3 应收账款 B3 C3 1 A4 短期借款 B4 C4 2 A5 交易性金融资产 B5 C5 3 A6 库存商品 B6 C6 五 银行对账五 银行对账银行对账单的内容如下 银行存款日记账的余额在银行日记中查询 日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额 期初余额贷663 500 2 月 2 日z006收到234 000贷 2 月 10 日z007支付170 000贷 2 月 16 日z008支付40 000贷 2 月 28 日z009支付20 000贷 期末余额期末余额贷贷199 500 要求 输入 2 月份的银行对账单记录并进行银行对账 核销已达账 生成 2 月份的银行存款余额凋节表 六 会计报表六 会计报表 要求 调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板 利润表模板 现金流量表模板 生成 1 月 份 2 月份 3 月份的资产负债表 利润表 现金流量表的数据 其中资产负债表必须自动平衡 将生成 的报表文件保存在考生文件夹 f sower upesexam oper001 中 文件名为 资产负债表 1 月 rep 资产 负债表 2 月 rep 资产负债表 3 月 rep 利润表 1 月 rep 利润表 2 月 rep 利润表 3 月 rep 现金流量表 1 月 rep 现金流量表 2 月 rep 现金流量表 3 月 rep 三 操作步骤三 操作步骤 一 系 一 系统统管理管理 进入 系统服务 系统管理 以以 admin 身身份份登登录录系系统统管管理理 密密码码为为空空密密码码 1 增加用 增加用户户 在 权限 用户用户 下增加用户 001 王主管 002 张出纳 003 李会计 2 建建立立账账套套 点击账套菜单 建立新账套 按照账套信息在相应界面完成以下录入 账套信息录入界面 核算类型录入界面 启用日期应按给定 账套时间设置 勾上账套主管 基础信息录入界面 编码方案录入界面 系统启用界面 注意应设置为 2007 年新会计制度科目 科目编码级次 4 2 2 2 2 表示 5 级明细科目 3 用户授权 在 权限 权限 下修改权限 1 将王主管设置为账套主管 选择账套号 053 江东兴业制造厂 在账套主管前面打勾 2 修改张出纳的权限 选择账套号 053 江东兴业制造厂 如图所示 启用总账时间为启 用会计期间的当用 的第 1 天 3 修改李会计的权限 在公用目录设置 总账 进行选择 UFO 报表这 3 个前打 勾 如图所示 二 二 总账总账系系统统 从企从企业门户业门户或或财务财务会会计进计进入入总账总账 以王主管的身份注册 以王主管的身份注册总账总账 账账套号套号为为 053 操作日期改操作日期改为为 2007 年年 1 月月 1 选项设选项设置置 2 设设置会置会计计科目科目 1 指定会计科目 进入 会计科目 里的 编辑 菜单指定现金与银行存款会计科目 指定会计科目出纳才能签字 2 增加会计科目 按照期初余额的要求增加会计科目 3 设设置凭置凭证类证类型型 10021 点 修改 双击限制类型下面的栏目 根据凭证的类别选择限制类型 在英文状态在输入限制 科目 1001 100201 按 号由待选科目 转为已选科目 注 意是指定科目与待 选科目是一一对应 的 4 设设置置结结算方式算方式 按照给定信息与编码规则设置结算方式 5 输输入期初余入期初余额额 并 并进进行行试试算平衡 算平衡 结结果如下 果如下 6 编编制凭制凭证证 以以李会计李会计的身份注册的身份注册总账总账 按按顺顺序序输输入入 1 3 月的凭月的凭证证 注意 注意编编制制凭证日期与选择凭证类型 如 如 1 月 6 日 通过银行转账收到 A 公司归还的货款 350 000 元 票据号 z001 7 出 出纳签纳签字字 填制完凭填制完凭证证后 重新注册后 重新注册总账总账系系统统 以 以 002 张张出出纳纳身份登身份登录录 将 将查询查询界面界面选选日期 日期 2007 1 1 至至 2007 3 31 可一次 可一次签签三个月 三个月 主管 主管审审核与核与记账记账 可一次 可一次审审三个月 三个月 出出纳签纳签字后 重新注册字后 重新注册总账总账系系统统 以 以 001 王主管身份登王主管身份登录录 将操作日期改 将操作日期改为为 2007 年年 1 月 点月 点 凭凭证证 审审核凭核凭证证 菜菜单进单进行凭行凭证审证审核 核 审审核完凭核完凭证证后后记账记账 输入结算方 式与票号 选择凭 证类型 修改凭 证日期 9 转账转账定定义义与生成与生成 注意事注意事项项 结转前要先记账结转前要先记账 期期间损间损益的益的结转结转是是对对登登记记到到账账薄的本月累薄的本月累计发计发生生额进额进行行结结 转转 结账结账之前要之前要记账记账 操作操作员员 期末期末转账转账会自会自动动生成凭生成凭证证 所以操作 所以操作员应员应更更换为换为 28 李会李会计计 日期 日期 期末期末转账转账是期末是期末结转结转 会 会计计期期间应间应是当月的最后一天 所以注册是当月的最后一天 所以注册总账时总账时 要更改日期 此要更改日期 此题应题应改改为为 2007 年年 1 月月 31 日 日 分开分开结转结转 期末期末损损益益结转结转是本月所有的收入与支出分是本月所有的收入与支出分别转别转到到 本年利本年利润润 科目 科目 要将收入与支出分开要将收入与支出分开结转结转 期末期末转账转账后要后要审审核 核 记账记账 期期间损间损益益结转结转后 生成的凭后 生成的凭证证是新凭是新凭证证 没有 没有审审核 核 也没有也没有记账记账 所以王主管要 所以王主管要对对期期间损间损益益转账转账凭凭证进证进行行审审核与核与记账记账 结账结账 10 查询查询余余额额 自定 自定义报义报表表 1 以以 003 李会李会计计身份身份进进入入 企企业门户业门户 总账总账 点 点总账总账 账账表表 科目科目账账 余余额额表表 进进 行科目余行科目余额额的的查询查询 选选定所要定所要查询查询的月份 将的月份 将查询查询到的余到的余额额用笔用笔记记下下 2 进进入入 UFO 报报表 定表 定义义并填制并填制报报表表 新建新建报报表表 在在格式状态格式状态下 点下 点 格式格式 菜菜单单 表尺寸表尺寸 根据 根据给给定余定余额额表 表 设设置行与列数 置行与列数 选选定区域 点定区域 点 格式格式 菜菜单单 区域画区域画线线 选择选择网网线线 输输入表的入表的项项目目 选选中表的余中表的余额栏额栏 点 点 格式格式 菜菜单单 单单元属性元属性 选择单选择单元元类类型型为为数数值值 格式 格式为为逗逗 号号 切切换换到到数据状态数据状态下 下 输输入已入已查询查询到的余到的余额额 11 编编制制资产负债资产负债表表 1 在在 UFO 报报表系表系统统下下单击单击 新建新建 图标图标 在此状 在此状态态下运行下运行 格式格式 报报表模板表模板 选择选择 2007 年新会年新会计计制度科目制度科目 资产负债资产负债表表 2 按提示按提示选择选择 确定确定 出 出现资产负债现资产负债表界面表界面 3 修改公式修改公式 期末存期末存货货要加上要加上 生生产产成本成本 和和 制造制造费费用用 在格式状态下点击存货对应的期末数期末数公式单元 按工具栏的 fx 出现定义公式 内容 将光标点在公式的最后面 加上 加上 QM 5001 月月 年年 QM 5101 月月 年年 期末未分配利期末未分配利润应润应加上加上 本年利本年利润润 点点击击 未分配利未分配利润润 项项目期末数目期末数对应对应公式公式单单元 在公式元 在公式最后面加上最后面加上 QM 4103 月月 年年 4 点 点击击表格左下方的格式 将其表格左下方的格式 将其转换为转换为数据状数据状态态 5 在在 数据数据 菜菜单单下点下点 关关键键字字 录录入关入关键键字 字 2007 年年 1 月月 31 日日 6 生成生成 1 月月资产负债资产负债表 另存表 另存为为指定文件指定文件夹夹 表名 表名为资产负债为资产负债表表 1 月月 7 分分别输别输入关入关键键字字 2007 年年 2 月月 28 日 日 2007 年年 3 月月 31 日生成日生成 2 3 月份月份资产资产 负债负债表 表 另存为另存为指定的文件指定的文件夹夹 表名 表名为资产负债为资产负债表表 2 月 月 资产负债资产负债表表 3 月月 2007 年年 2 月的月的资产负债资产负债表表 2007 年年 3 月的月的资产负债资产负债表表 12 编编制利制利润润表表 1 在在 UFO 报报表系表系统统下下单击单击 新建新建 图标图标 在此状 在此状态态下运行下运行 格式格式 报报表模板表模板 选选 择择 2007 年新会年新会计计制度科目制度科目 利润利润表表 2 点点击击表格左下方的格式 将其由格式状表格左下方的格式 将其由格式状态转换为态转换为数据状数据状态态 然后点 然后点 数据数据 菜菜 单单 录录入关入关键键字 字 2007 年年 1 月月 生成生成 2007 年年 1 月利月利润润表 并将其保存表 并将其保存 表名表名为为利利润润 表表 1 月月 3 在编辑菜单中追加表页 1 页 点点击击追加的空白表追加的空白表页页 录录入关入关键键字字 2007 年年 2 月 生成月 生成 2 月份的利月份的利润润表 将其另表 将其另 存存为为利利润润表表 2 月月 2007 年年 2 月利月利润润表表 同理 在同理 在 2 月利月利润润表的基表的基础础上 追加表上 追加表页页 点 点击击追加的空白表追加的空白表页页 录录入关入关键键字字 2007 年年 3 月 生成月 生成 3 月份的利月份的利润润表 将其另存表 将其另存为为利利润润表表 3 月月 2007 年年 3 月利月利润润表表 13 出 出纳对银纳对银行存款日行存款日记账记账 1 注册注册总账总账系系统统 以 以 002 张张出出纳纳身份登身份登录录 将操作日期改 将操作日期改为为 2007 年年 2 月月 2 进进入系入系统统后 后 选择选择 出出纳纳 银银行行对账对账 银银行期初行期初录录入入 出 出现现如下界面 如下界面 选选 择银择银行科目工行 点行科目工行 点击击确定 确定 3 进进入入银银行行对账对账期初界面 点期初界面 点 方向方向