水专项预算书编写-太湖水生态监控课题PPT课件.ppt

水专项预算书编写经验总结汇报 江苏省环境监测中心2013 7 1 主要内容 2 基本情况 江苏省环境监测中心 十一五 承担三项水专项课题 十二五 承担两项 太湖流域 江苏 水生态监控系统建设与业务化运行示范预算审核削减率11 3 1预算书编写的重要性 凤姐心里的那本账 4 主要内容 5 2预算书编写的一般原则要求 结构完整 多表格 表与书前后对应一致 多依据 多询价 多文件 厚重 形式要求 6 知己知彼 审核对象 多数是财务人员特点 厚重 通常代表了认真程度和工作量喜欢看表格态度严谨 要求不能凭空杜撰 凡事要有依据 7 2预算书编写的一般原则要求 分年度 分内容 分单位 总分结合 软硬结合 分科目 结构要求 8 分科目 主要科目 直接经费 设备 材料 测试化验加工 燃料动力 会议 差旅 劳务 国际合作与交流 出版文献 咨询 基本建设 间接经费界限明晰 类别不能搞错细细研读 民口科技重大专项资金管理暂行办法 的通知 财教 2009 218号 及相关解释细细研读相关经费编写的依据研读新形势下的经费要求 如控制三公支出等红色为严格控制比例项 无特殊情况一般不允许超额 财政部关于民口科技重大专项项目 课题 预算调整规定的补充通知 财教 2012 277号 9 预算参考比例 10 编写依据 1 中华人民共和国预算法 2 中华人民共和国预算法实施条例 3 财政部关于印发进一步加强科技重大课题概 预 算编制工作的若干意见的通知 财政部财教 2007 94号 4 国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知 国办发 2006 56号 5 财政部科技部关于印发的通知 财教 2006 160号 6 国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法 财教 2006 159号 7 财政部科技部总装备部关于印发的通知 财教 2006 163号 8 财政部科技部发展改革委关于印发的通知 财教 2009 218号 11 编写依据 9 临时出国人员费用 开支标准和管理办法 的通知 财行 2001 73号 10 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 的通知 财行 2006 313号 11 中央国家机关会议费管理办法 的通知 国管财 2006 426号 12 关于鼓励科研项目单位吸纳和稳定高校毕业生就业的若干意见 国科发财 2009 97号 13 国家外专局引进人才专家经费管理实施细则 暂行 14 政府采购相关政策15 物价局等部门的相关文件16 财政部 进一步加强科技重大专项概 预 算编制工作的若干意见 及附表 科技重大专项概算书 参考格式 17 课题实施方案 12 分年度 按照组织实施阶段 分年度填写如2012 2015年 预算编写时直接分到每一年度编写优点 利于填 预算填报系统 中的表 要求按照年度利于倒逼 细化课题的实施方案利于经费划分和执行利于 厚重 13 分内容 分内容是在分科目 分年度基础上的更高要求和精细化课题 子课题 任务对应到每项研究内容和任务 预算都能细化优点 利于调动所有参与单位的积极性 预算不只是课题的事情 共同完成 预算编写得不好 如被削减 知道是哪一部分任务的预算 如何应对调整 利于经费的划分和执行利于 厚重 14 分单位 与分内容的要求和目的一致背景 主持 协作单位 一般不多于5家优点 利于软硬结合 强化硬的分量 因为只有任务的具体承担单位知道具体需要的硬需求 15 2预算书编写的一般原则要求 熟悉课题组织架构 熟悉课题研究过程划分 熟悉研究内容 对编写人的要求 16 预算书编写的过程 几上几下 17 主要内容 18 3分项编写心得及举例 写在前面的话对课题任务进行总体介绍细化点位 项目 频次到数量 利于后面测算区分已有基础和新增工作细化到年度 19 3分项编写心得及举例 设备费 15 采购设备 课题研制中的关键设备 对主要设备需明确参数 功能 购置依据 采购设备注意查重 尤其是监测系统办公设备一般不予支持 在线 便携设备要严格控制 购置依据要充分试制设备 可以适当提高 认为已具备一定的能力 租赁设备 要明确来源 试制设备超过50万的 要有财务论证报告 要倾向于国产 合资品牌注意事项 超过10万的 要盖红章的报价单随着研究进行逐年递减 购置需要与研究计划匹配要好多用表 设备预算表 汇总表 单价表前后一致 20 举例1 小设备 水下照度计 用于在浮游藻类 水生植物的研究中测量水下光照强度 课题组合计需要6台 每台价格0 30万元 合计6台 0 30万元 台 1 80万元 型号 ZDS 10W 产地 中国 购置理由 为了解水生动植物在不同光强环境条件下生长情况 需要监测引水 疏浚工程引起的水下光强 由于光强需要连续监测 仪器不能重复使用 申请单位已具备3台 为此课题还需另外购置6台 基础 均在2012年购置 年份 21 举例2 大设备 水生植被回声探测仪 用于 课题组合计需要1台 每台价格 万元 型号 产地 设备详细说明和参数情况见附件 购置理由 1 2 3 三方报价 公司名 联系人 联系电话 报价 具体盖章报价单附后 22 举例3 大设备选型 10万元以上仪器的3家报价单见下表 23 举例4 汇总表 课题2012年所需购置设备一览表 24 3分项编写心得及举例 材料费 10 材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 注意事项 单价按照市场的最低价 就低不就高大宗购置要进行必要性的分析材料购置与研究内容的匹配性软件购置可归在材料费或者出版文献费硬盘 电池等属于办公耗材的不列支 属于间接费用中的管理费 匹配工作量多列表 25 分类编写 软件购置标准样品常规试剂辅助材料易耗品材料试验装置搭建材料实验生物 26 3分项编写心得及举例 测试化验加工费 7 8 注意事项 包括单位不能测的指标或者量大来不及测的内容主体 按照内容来分是否算作测试化验费与材料费不得重复实验室可测的指标比市场价要低15 课题间 及课题内部单价指标要统一要注意承担单位的资质问题匹配工作量多列表 27 分类 气象 遥感资料购置水文监测水质监测系统开发 测试生物样品鉴定 测试生物标本制作 28 3分项编写心得及举例 燃料动力费 7 8 注意事项 设计负荷要区分 季节 空调 车型 排量 公里数 就近 合理 油品课题间 及课题内部单价指标的统一匹配工作量测算需要的数量和天数 29 分类 自备车 每辆车平均每天行驶300公里 不开空调时每百公里油耗18L 开空调时每百公里油耗20L 每升油价按现行油价7 45元 租车 每公里2 8元 每天行驶300公里 自备船 以汽油为燃料动力的船 含快艇 平均每天行驶4小时 每小时油耗15L 每升油价7 45元 以柴油为燃料动力的船 含快艇 平均每天行驶4小时 每小时油耗15L 每升油价7 23元 租船 每天2000元 30 3分项编写心得及举例 差旅费 5 6 差旅费用于在课题研究开发过程中开展科学实验 试验 科学考察 监测调查 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用以及食宿等 按照 财政部关于印发 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 的通知 财行 2006 313号 规定 结合课题研究需要 进行差旅费的预算编制 注意事项 匹配工作量 测算人数 次数的合理性避免与会议费的重复课题间 及课题内部单价指标的统一 31 分类 野外调查和野外试验差旅费学术活动差旅费一般情况 住宿 标准150元城市交通 副高 火车 伙食 50元接待 30元工杂费出差的出租30元 有接待的减半 32 3分项编写心得及举例 会议费 5 会议费用于在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用 主要包括会议室占用费 会议餐费 会议交通费 会议文件费等 会议按照财政部出台的 关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知 国管财 2008 331号 中的三类会议标准进行测算 即每人每天400元 注意事项 每个课题每年不超过2次大型会议 参会人员仅限于科研骨干人员 内部会议不列支 工作人员占15 以内 地点 单位内部 政府采购的定点饭店标准 400元 会期不超过2天 33 分类 大型会议其他会议 34 3分项编写心得及举例 国际合作与交流费 5 出国考察访问 按照 临时出国人员费用开支标准和管理办法 中的有关规定 住宿费用标准为650元 人 天 伙食费标准为200元 人 天 公杂费标准为120元 人 天 往返机票10000元 人 外国专家来华交流 依据 外国专家来华往返国际机票经济舱参考标准 和 聘请外国专家资助标准 中的有关规定 注意事项 人数 出国子课题1 2人 来华每人次不超过3万 35 3分项编写心得及举例 出版文献费 2 3 支付有关出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务 打印 复印 彩扩 照相 印刷 描晒图 制版及购买书籍 文献检索入网等各项费用注意事项毕业论文答辩费用不列支一般性复印检索资料等办公费用不列支专业杂志不列支查新可以列支专利申请费原则不超过6000元 实用新型专利和发明专利的匹配文章 著作权 论著等成果的数量匹配课题考核指标 36 3分项编写心得及举例 劳务费 10 劳务费用于在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员 如在校研究生 和课题组临时聘用人员等的劳务性费用 注意事项 人员重复性 注意查重国办发 2009 3号吸纳应届毕业生的文任务分解 与内容挂钩测算数量 标准要合理强调计算过程 37 分类 实习硕士研究生 实习博士研究生根据 关于鼓励科研项目单位吸纳和稳定高校毕业生就业的若干意见 国科发财 2009 97号 聘用无收入的硕士学历以上研究人员作为临时聘用人员 作为课题骨干聘用高级专业技术人员资深专家作为课题咨询 管理 实施等方面的指导野外现场聘用短期临时劳务人员 38 3分项编写心得及举例 专家咨询费 5 6 会议咨询 高级专业技术职称人员每人天平均支付标准800元计 第三天以后按500元计 专业技术人员每人天平均支付标准500元计 第三天以后按300元计注意事项 通讯咨询可列支毕业答辩不列支论证费用可以列支避免与会议费 交流费的重复