《财政学原理》复习题.docx

厦门大学网络教育2010-2011学年第二学期财政学原理复习题一、填空题 1公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是 偏好显示问题；二是 偏好加总问题。2政府预算的编制，是整个预算周期的开始。 3“拉弗曲线”阐明了税率、税收收入和国民产出之间的关系。 4税负转嫁是纳税人通过经济交易中的价格变动，将所纳税收转移给他人负担的行为及过程。 5单纯使用市场价格计算成本效益不能正确反映投资项目的社会成本和社会效益，因而必须采用调整后的市场价格即影子价格来代替。 6公共规制（政府管制）的主体主要是政府行政机构。7在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作中间投票人或中位选民。 8由于经济活动所产生的成本或收益未能通过市场价格反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。 9任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的方案符合中间投票者的意愿。 10财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为明补和暗补。 11. 对于交通堵塞、电话占线、电网超负荷跳闸等问题，政府可通过高峰负荷定价法缓解之。12个人所得税可能对劳动供给和储蓄带来消极影响，这主要取决于个人所得税的收入效应与替代效应的对比程度。 13理性选民假说有助于解释“选民理性的无知”和“投票冷漠症”现象。 14税率是税法规定的应征税额与征税对象之间的比例。它的三种基本形式是比例税率、定额税率和累进税率。 15负外溢性指的是将成本外加给社会的那类行为与活动。 16在现代税收理论中，得到公认的两大税收基本原则是效率原则和公平原则。17公债政策与财政政策与货币政策有重要联系，是连接财政政策与货币政策的桥梁和纽带。18财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占国内生产总值（GDP）的比重不断提高上。 19.中国于1994年起开始实行分税制财政体制。 二、 单项选择1通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债务人的实际收入_C_。 A.增加 B.不变 C.减少 D.无法判断 2自然垄断行业有效地配置资源最终只需要_A_厂商。A. 一家 B. 两家 C. 三家 D.少数几家 3如果以名义价值计算成本和收益，那就要用_D_作为社会贴现率。 A. 名义利率加上通货膨胀率 B. 名义利率减去通货膨胀率 C. 实际利率减去通货膨胀率 D. 实际利率加上通货膨胀率 4下列属于财政消费支出的有_B_。 A. 债务利息支出 B. 科学文化支出 C. 基础产业建设支出 D. 自然垄断行业支出 5衡量收入分配不公的一个常用指标是_B_。A. 恩格尔系数 B. 基尼系数 C. 痛苦指数 D. 消费价格指数 6具有明显外部性的产品是_D_。 A. 面包 B. 饮用水 C. 衣服 D. 二恶英化合物 7财政对公共企业的投入主要包括三种形式：直接投资、贷款和_A_。 A. 补贴 B. 出口退税 C. 股权 D. 利税 8我国企业所得税在实行33%的比例税率条件下，还实行两档优惠税率，优惠税率为_C_。 A. 10%和20% B. 15%和18% C. 18%和27% D. 5%和25% 9影子价格是反映_D_大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B. 社会效益 C. 社会成本 D. 社会成本和效益 10在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有_B_。 A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率 C. 自然垄断 D. 社会分配不公 11我国预算法规定：“国务院财政部门编制中央决算草案，报国务院审定后，由国务院提请_B_审查和批准。” A. 全国人民代表大会 B. 全国人民代表大会常务委员会 C. 全国人民代表大会预算委员会 D. 中国共产党中央委员会 12安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。这是_A_的例子。A. 消费活动的外部正效应 B. 消费活动的外部负效用C. 生产活动的外部负效应 D. 生产活动的外部正效用 13卫生保健一般采取_C_方式提供。A. 政府提供 B. 私人提供 C. 政府提供和私人收费结合 D. 以上都不是 14在中国，负责政府预算执行的组织领导机构是_D_。 A. 地方各级人民政府 B. 各级政府的财政部门 C. 国务院 D. 国务院及地方各级人民政府 15财政从公共企业取得收入的形式主要有三种_C_、利息和股息、利润分成。 A. 补贴 B. 租金 C. 税收收入 D.资产使用费 16下列那种现象属于外部正效应_D_。A. 化工厂排放废气到大气中 B. 某人在公共场合抽烟 C. 在公共市区按喇叭 D. 政府在市区种植花卉 17我国现行的财政体制是_D_。 .划分收支，分级包干 .划分税种，核定收支，分级包干 .统收统支 .分税制 18在社会保险中占据核心位置的是、_A_。 A. 社会养老保险 B. 社会失业保险 C. 社会医疗保险 D. 工伤保险 E.女工生育险 19在下列弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是_C_。 A.动用财政结余 B.发行政府债券 C.货币融资 D.增税 三、多项选择1下列哪些行为属于货币融资_B_C_E_。A.中国财政部向中国银行借款 B.中国财政部向中国人民银行借款 C.中国人民银行在证券市场上买金短期国债 D.中国在国际金融市场上发行美元国债 E. 中国财政部向中国人民银行透支 2在我国现行分税制下，属于中央、地方共享和分享收入的有_A B C D E_。 A.增值税 B.证券交易印花税 C.资源税 D.企业所得税 E.个人所得税 3社会保障资金的筹资模式一般有哪三种_B C D_ A. 积累制 B. 现收现付制 C. 完全基金制 D. 部分基金制 4下列哪些属于混合产品_A B C D_。 A. 教育 B. 卫生 C. 收费的公路 D. 拥挤的路灯 5在我国现行分税制下，属于中央固定收入的有_A C D E_。 A.关税 B.营业税 C.消费税 D.利息税 E. 车辆购置税 6采用“ 年度财政盈余或赤字 =（经常收入+公债收入）（经常支出+投资支出+公债还本付息支出） ”口径计算赤字会_B C D_。 .准确反映财政赤字 .掩盖财政赤字 .导致财政支出规模过度扩张 .人为缩小赤字 .人为扩大赤字 7张三给自己家的树上喷洒有剧毒的灭虫剂，结果连邻居家的毒蛾也全部杀死了，这种行为属于_A C_。 A.主要是负外溢性（也有部分正外溢性） B. 主要是正外溢性（也有部分负外溢性） C.存在边际私人成本低于边际社会成本的问题 D.存在边际私人收益小于边际社会收益的问题8下面哪些行业具有规模收益递增特征_A B C D_。 A. 供水、供电 B. 管道煤气 C. 下水道 D. 有线电话 E.服装连锁店9税制三要素是指_A B D_。 A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率 E.税基 10下列税种中属于所得税的有_A B E_。 A.个人所得税 B.企业所得税 C.遗产税 D.赠与税 E.社会保险税11科技三项费用的内容包括_A C E_。 .新产品试制费 .新产品推销费 .中间产品实验费 .产品鉴定费 .重大科研项目补助费 12在下列方法中，目前我国已明确不能用作弥补财政赤字的是（ C D ）。A.动用历年财政结余 B.发行国库券或公债 C.向银行透支 D.发行货币 E.出售国有资产 13公共物品具有以下哪些特征_A C_。 A. 消费的竞争性 B. 消费的非竞争性 C. 消费的排他性 D. 效用的非排他性 E. 效用的可分割性 14世界各国的预算周期一般包括_A B C D E _等几个阶段。 A.预算编制 B.预算审批 C. 预算执行 D. 预算调整 E.政府决算 15皮科克和魏斯曼的“时间形态”理论中有关外在原因（社会动荡）影响财政支出增长的三个效应是_A C E _。 A、替代效应 B、积累效应 C、审查效应 D、扩张效应 E、集中效应 16消耗性支出与GNP的比值这一指标反映了_A C D_。 A. 政府实际消耗的经济资源量 B. 政府实际获得的收入总额 C. 政府购买的商品和劳务量 D. 政府提供的公共产品和劳务量 17中国政府预算的局部调整方法主要有：_A B C D_。 A.预算的追加追减 B.经费流用 C.预算划转 D.动用预备费 E.预算变更 四、判断 （请将答案写在下面答题项上，正确的写“T” ，错误的写“F” ）1中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的。 答案：( T )2如果仅仅考虑经济因素，公共企业存在经营绩效低下的问题，如果考虑到公共企业承担的社会目标，则不能轻易断言其经营绩效低下。 答案：( T )3如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象。 答案：( T )4对于经济的外部性，如果是负的则需要我们去纠正，但如果是正的外部性，则就无须我们进行干预了。 答案：( F )5在预算执行中，如果发生较大的自然灾害和经济上的重大变革，发生原来预算没有列入而又必须解决的临时性急开支等情况，可以动用预算周转金。 答案：( F )6鲍莫尔的非均衡增长模型认为，相对于私人部门来说，公共部门属于资本密集型的非累进部门。 答案：( F )7中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的。 答案：( T )8市场失灵是市场经济的固有特征。 答案：( T )9一般来说，财政补贴的暗补方式比明补方式具有更高的补贴效率。 答案：( F )10一般来说，课税范围越宽广，越难税收转嫁；反之，容易转嫁。 答案：( F )11社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征。 答案：( T )12公共规制并不是在任何时候都是有效的和必需的。规制可能导致企业内部的低效率，引发寻租行为。 答案：( T ) 13公债是一种一般性财政收入。 答案：( F )14完全竞争条件下运行的市场能够实现有效的产出，使社会收入分配达到有效率状态。 答案：( F )15一般而言，贴现率越高，越有利于期限长的投资项目。 答案：( F )16在中国的财政支出中，经济建设支出长期以来一直占主要地位。 答案：( T )17寻租活动直接同政府在经济中的活动范围和区域有关，同公营部分的相对规模有关。换言之，政府在经济活动中的范围越广，那么寻租的可能性和规模也相应增加。 答案：( T )18一般来讲，经济过冷时，增加短期公债比重，增加银行系统持有的公债比重，有助于增加流动性，对经济产生扩张性影响。 答案： ( T ) 五、名词解释1混合经济:指的就是公共经济和私人经济的有机混合体.2财政赤字:指的是财政活动完成时出现的赤字，这是实际的真实财政赤字。3社会保障:指政府向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有水平，以及由于其他原因而面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，以保障社会成员能维持最基本生活水平的活动。4财政补贴:是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。5转移性支出:指的是政府单方面且无偿的资金支付。它没有取得相应的商品和劳务，只是将资源在社会成员之间重新分配。6赤字财政:指的是编制预算时安排的赤字，这是计划中的赤字。7税率: 是税法规定的应征税额与征税对象（计税依据）之间的比例，是计算应征税额的标准，（是税收制度的中心环节）8税收: 是国家（或政府）凭借政治权力强制征纳而取得的收入。税收的形式特征包括：强制性、无偿性、固定性。9政府决算: 是指经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告，是政府预算执行效果的总结，是预算管理过程中一个必不可少的、十分重要的阶段六、简答题1简述最优税收理论的基本内容。答：最优税收理论是税收原则在实际税制设计的规范运用，它所要解决的主要问题是应该如何设计税制以便在公平与效率的冲突中选择一个体现二者恰当平衡的最优组合。由于现实中税制设计主要是围绕着直接税和间接税展开，并且税基的选择主要是在所得和消费之间进行，所以最优税制理论也主要以商品税和所得税的设计为中心，并主要分为三个方面：最优商品课税理论、最优所得课税理论以及反映二者组合的最优税收结构理论。最优税收理论的发展已有100余年的历史，迄今为止，从最优税收理论到实际税制设计之间尚有相当的距离。但随着理论的进步和完善，这种距离正在逐步缩小。2完全信息和信息不对称条件下规制合同的设计有什么不同？答：在完全信息条件下，由于规制者完全了解企业的价格、成本和利润信息，规制者可以选择高强度的激励合同（价格上限合同），使得留给企业的超额利润为零。 在不完全信息条件下，由于规制者不完全了解企业的价格、成本和利润信息，规制者在设计合同时，需要在激励与减少租金之间进行平衡取舍。提供激励要求可采用较高强度的激励合同（自然垄断的低成本企业可选择价格上限合同），减少租金要求可采用较低强度的激励合同（高技术战略企业可选择服务成本合同）。3你认为中国怎样才能够有效压缩行政支出规模？答：中国行政支出的改革需要从科学界定政府的职能范围、严格控制机构膨胀和人员增长、完善公务员制度、落实政府采购制度、改进预算管理等多方面着手。 4“财政是政府分配活动”的定义，与家计财政和公共财政的提法是否存在矛盾？答：所谓财政，指的就是国家或政府的分配行为。因此，财政活动的主体就是国家或政府。不同的经济体制，有着不同的国家和政府制度，形成不同的政府与经济的关系，决定了不同的财政制度。不同的财政制度即为财政类型。自然经济下存在的是家计财政，市场经济下存在的是公共财政，而计划经济下存在的是国家财政，不同的经济体制决定了不同的财政制度。自然经济与“家计”财政，市场经济与“公共”财政，计划经济与“国家”财政共存。自然经济条件下，财政主要是通过实物和力役的征调使用，来开展活动的。所谓公共财政，是为市场提供公共服务的政府分配活动，是社会公众的财政，是与市场经济相适应的财政制度与类型与模式。公共财政具有以下基本性质：（1）它是弥补市场失效的财政。（2