七国际货款的收付PPT课件.ppt

支付工具及其比较汇付与托收信用证结算方式的选择买卖合同中的支付条款 第七章 1 国际货款的收付 1 国际贸易支付工具 货币 票据 2 票据 是以支付现金为目的的证券 即由出票人在票据上签名 约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券 提单 保险单 仓单 股票等 以支付一定金额为目的 可以转让流通的证券 广义票据 狭义票据 3 汇票 本票 支票 票据的种类 4 一 汇票 BillofExchange或Draft 是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 5 出口商以逆汇方式 托收 信用证 结算货款时 需要出具一种书面凭证向进口商索取款项 汇票就是出票人 出口商 向付款人 进口商 开出 要求付款人立即或在一定时期内无条件支付货款的单据 汇票的作用 6 出票人 受款人 买方 受票人 付款人 7 按出票人的不同 按付款时间的不同 按有无附属单据 按承兑人的不同 汇票的种类 银行汇票 商业汇票 即期汇票 远期汇票 光汇票 跟单汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 8 汇票的使用 出票 Issue 背书 Endorsement 承兑 Acceptance 提示 Presentation 付款 Payment 追索 Recourse 拒付 Dishonor 贴现 Discount 9 假设A向B出具了一张远期承兑汇票 经B承兑后 尚未到期 由银行或贴现公司扣除从贴现到付款日的利息 将余款付给持票人的行为 贴现 A出票人 受款人 B受票人 付款人 银行 贴现公司 持票人 10 汇票的基本内容 1 载明 汇票 字样 2 无条件的支付命令 3 汇票金额 4 付款人姓名及付款地点 5 付款期限 6 收款人 限制性 指示性 持票来人 7 出票日期与地点 8 出票人签字 见票即付 定日付款 出票后定期付款 见票后定期付款 11 汇票示例 BillofExchangeNo 汇票号码 Drawnunder 出票依据 L CNo Dated Payablewithinterest 付款利息 ExchangeforUSD1397 00 汇票金额 Beijing China06 10 1998 出票时间地点 At 见票 SightofthisFIRSTofExchange SecondofExchangebeingunpaid 付一不付二 Paytotheorderof 收款人 thesumof 金额 USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLYTo 致付款人 Drawer 出票人 Signature 签字 12 二 本票 PromissoryNote 是由出票人签发的 保证自己即期或定期或在可以确定的将来时间向收款人无条件支付一定金额的票据 13 一个人 A 向另一个人 B 签发的 保证 A 于见票时或定期或在可以确定的将来的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺 定义 14 按出票人的不同 本票的种类 银行本票 商业本票 根据本票上是否记载收款人的名称 记名本票 无记名本票 按付款期限的不同 即期本票 远期本票 15 本票的基本内容 1 载明 本票 字样 2 无条件的支付的承诺 3 确定的金额 4 收款人名称 5 出票日期 6 出票人签章 16 ASIAINTERNATIONALBANK LTD18Queen sRoad HongKongCASHER SORDERHONGKONG 8thAug2006PaytotheorderofDockfield Co thesumofHongKongDollarsEIGHTYTHOUSANDEIGHTHUNDREDONLY HK 80 800 00ForAsiaInternationalBank LtdManager GeneralPromissoryNote Banker sPromissoryNote Cashier sorder 17 本票和汇票的区别 1 本票是约定证券 约定本人付款 汇票是委托证券 委托他人付款 2 远期本票无需承兑 远期汇票必须经过承兑才能确定付款人对汇票的付款责任 3 本票的主债务人是出票人 汇票在承兑前 出票人就是主债务人 在承兑后 承兑人是主债务人 18 三 支票 Cheque Check 支票是在银行存款的客户向银行签发的 授权银行对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件支付的书面命令 19 划线支票 空头支票等 20 支票式样 21 汇票 本票和支票的区别 22 一 汇付 Remittance 指交易的一方按照合同约定的条件和时间 委托银行用一定的汇兑工具把款项汇寄给交易另一方的商业信用支付方式 顺汇 汇款分类 信汇 MailTransfer M T 票汇 RemittancebyBanker sDemand D D 电汇 TelegraphicTransfer T T 23 信汇和电汇的业务程序 24 问题 如果银行没收到办理汇款人的货款 银行是否会保证支付货款给收款人 答案 不会 理由 因为汇付属于商业信用 而不是银行信用 25 票汇的一般业务程序 26 1 结算工具的传递是否经过银行 信汇 电汇和票汇的区别 2 票汇的收款人可以通过背书转让汇票 涉及的当事人较多 27 汇付在进出口贸易中的使用 1 主要用于 2 也用于 注意 商业信用不如银行信用 定金 货款尾数 佣金 费用 大宗交易的分期或延期付款 预付货款 赊销 寄售 货到付款 随订单付现 28 二 托收 Collection 是指出口商 债权人 开具汇票 委托当地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口商 债务人 收取货款的一种支付方式 逆汇 29 托收方式的当事人 1 委托人 Principal 2 托收行 RemittingBank 3 代收行 CollectionBank 4 付款人 Payer 5 提示行 PresentingBank 30 托收中 银行处理的单据有两类 一类是金融单据 另一类是商业单据 托收分类 光票托收CleanCollection 跟单托收DocumentaryCollection 付款交单 D P 承兑交单 D A 即期付款交单D Patsight 远期付款交单D Paftersight 31 跟单托收的种类 1 即期付款交单 DocumentAgainstPaymentAtSight 简称D PAtSight2 远期付款交单 DocumentAgainstPaymentAfterSight 简称D PAfterSight3 承兑交单方式 DocumentAgainstAcceptance 简称D A 32 即期付款交单的业务程序 33 远期付款交单的业务程序 34 提前付款赎单 借单 经过出口商的同意 未经过出口商的同意 风险由出口商承担 风险由代收行承担 需开立信托收据 TrustReceipt T R 扣除提前日至到期日的利息 远期付款交单 汇票规定付款日期与实际需要付款相矛盾的问题 35 承兑交单的业务程序 付款人 合同 代收行 托收行 委托人 托收申请书远期汇票货运单据 远期汇票货运单据 承兑提示 付款 交单 转账 交款 承兑汇票 付款提示 36 承兑交单与远期付款交单的区别 承兑交单 承兑后即交单 对买方而言可以先凭单提货 后付款 远期付款交单 承兑后需要到期付了款才交单 对买方而言无法在付款前提货 37 资金融通 对出口商 托收出口押汇 CollectionBillPurchased 指采用托收结算方式的出口商在提交单据 委托银行代向进口商收取款项的同时 要求托收行先预支部分或全部货款 待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式 38 进口人借单时提供的一种书面信用担保文件 用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售 并承认货物所有权仍属银行 货物售出后所得的货款 应于汇票到期时交银行 信托收据 TrustReceipt 资金融通 对进口商 39 托收统一规则 1 托收统一规则 UniformRulesforCollections 现行版本是国际商会第522号出版物 ICCPublicationNo 522 2 1996年1月1日起正式实施 全文共26条 分为总则 托收形式和结构 提示方式 义务和责任 付款 利息和手续费及其他费用 其他规定共七个部分 40 托收应注意的问题 1 选择资信好的交易对象2 代收行应自行指定3 争取按CIF或CIP条件成交4 了解托收的规定和习惯做法5 了解贸易管制和外汇管理条例6 空白抬头并加背书7 严格执行出口合同规定8 预收定金或预付款 41 国际保理和出口信用保险 1 国际保理是国际贸易中在承兑交单 赊销方式下 保理公司对出口商应收账款进行核准或购买 从而使出口商获得收回货款的保证 2 出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易 保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务 42 某公司受国内用户委托 以本公司名义与国外公司签订一项进口机床的合同 支付条件为 即期付款交单 在履行合同时 买方未经国外公司同意 就直接将货物连同单据都交给了国内用户 但该国内用户在收到货物后由于财务困难 无力支付货款 在这种情况下 国