贷款三查缺失引发的案例.doc

贷款“三查”质量堪忧问题的多重性在某省某县进行了一次小企业贷款“三查”的情况调研，重点分析了20户企业的贷款资料。调查结果显示，20户企业中，财务报表明显失实的有10家企业，占50；明显高估抵押物价格的有6家，占30。信贷人员在贷前信贷准入、贷时风险防范、贷后信贷管理方面明显存在履职不到位的现象，为贷款的安全收回埋下了隐患，小企业贷款“三查”质量亟待提高。贷前调查不实信贷人员听任企业“包装”财务数据。某金融机构规定，企业资产负债率在70以下方可贷款。调查中发现，一些信贷人员对于这一规定采取消极态度，默认甚至帮助企业在财务报表上动手脚以满足信贷准入要求。(1)信贷人员故意隐瞒借款企业不良信用记录。银行对小企业信贷评级中十分注重企业法人代表的信用素质，关注其在其他银行贷款的形态，而且将之作为贷款的必要条件。然而，在实际工作中，一些银行客户经理为使贷款申请项目获得上级批准，对企业存在的不良信用记录视而不见，故意避开，加以隐瞒。(2)信贷人员对企业关联关系未能作深入调查。尽管银监会在2003年出台了商业银行集团客户授信业务风险管理指引，但是，商业银行在发放小企业贷款时，过分依赖第二还款来源，对于企业法人关联情况、资本金的关联情况、经营项目的关联情况不愿作深入了解。有的信贷人员，为了减少工作量，方便贷款的操作，在明知贷款将被关联企业挪用的情况下，也不愿将关联客户的情况纳入统一授信。(3)贷时审查不严高估抵押物价值。抵押担保不足是制约小企业贷款的瓶颈。根据小企业贷款的有关规定，一般的国有划拨土地抵押折率为42，设备抵押折率为50。在企业抵押物不足的情况下，有的银行对抵押物的价格不经有权部门评估，自行确定，确定的价格有失公允。(4)担保效力落空。某行允许对小企业发放担保贷款，要求担保企业的信用等级AA级以上。而担保企业信用等级却是由信贷人员自己评审，评级主要指标中非财务因素占80分值。本来一个很好的政策，却因某些具体环节不完善而落空。此外，循环担保、关联企业担保、股东及自然人为企业担保，使得担保的效力大大下降。此次调查的20户企业，股东及自然人为企业担保贷款的有4家。(5)虚构质押物。有的银行在发放产成品质押贷款时，质押品的数量、存放方式、保管均没有制定统一的核实流程和控制方法，导致企业虚构质押物。此次检查中，发现某企业虚构质押物，轻易获得银行短期贷款。当这家企业经营恶化宣布破产时，银行方才发现，用于质押的实物属于虚构，给银行带来了不可估量的损失。(6)贷后检查不到位不能及时反映企业的现金流量的变化情况。信贷人员在贷后检查中，对借款企业的现金流量关注不够，对企业的销售情况、现金归行情况了解不够，不能将企业现金流量的变化情况作为贷款的依据。在贷款多次出现逾期和欠息的情况下，仍然为企业办理“借新还旧”贷款手续，而且将此类贷款纳入正常类贷款管理。如某企业所有借款申请书中的借款用途为购原料，还款来源为产品销售收入，该企业2004年实现销售566万元。但该企业在银行的现金归行情况不好，2004年几乎没有存款滞留在银行账户上。从2004年1月至2005年7月发生贷款逾期9笔，金额269万元，在按月结息过程中，多次出现不能按期结息、表外应收利息挂账的现象。目前，在银行账面上该企业通过借新还旧取得的206万元贷款仍被列为正常贷款。(7)不能及时反映企业重大变动事项。信贷人员对于企业财务数据的重大变化，不能了解和分析其变化的实际原因和合法性；不能及时了解企业改制等情况。对于企业法人代表的变化、资产的转让等重大事项，信贷人员不能及时反映，给那些信用不良企业逃废银行债务以可乘之机。导致信贷人员不能尽职调查的原因是多方面的，与信贷人员的素质、能力、业务水平密切相关，同时也与银行机构对信贷业务分工与考核存在不够严密、不尽合理，内部控制措施存在薄弱环节有很大关系。具体说有以下四个问题：一是信贷人员管户数量多，工作质量下降；二是贷款营销压力大，放松了贷款准入条件的审核；三是授信工作尽职问责滞后；四是社会征信系统不完善。(8)几点建议发放小企业贷款牵涉面广，户数多，贷款“三查”的工作质量与贷款的安全性息息相关。提高贷款“三查”工作质量，完善小企业贷款风险控制机制，对于加大小企业的信贷支持力度，促进经济稳定健康快速发展，具有重要意义。为此，提出如下几点建议：商业银行要统一认识，进一步规范贷款“三查”的操作流程。商业银行在贷款营销的同时，要高度重视基础工作，将贷款“三查”工作抓实，要进一步规范操作流程。首先明确贷前、贷时、贷后三查的具体内容；其次明确信贷人员采集数据或信息的规范性渠道，要加强数据或信息来源的合法性、合规性、真实性的审核；再次加强贷前调查岗和尽职调查岗之间的制约。(9)商业银行要建立授信工作尽职问责制。根据银监会商业银行授信工作尽职指引的有关要求，商业银行要以授信工作质量为主要内容，建立相应的问责制。商业银行要建立与业务发展相适应的客户经理队伍。随着各行对小企业贷款的投入，各行的贷款户数增加、贷款余额不断扩大，因此建立与业务发展相适应的客户经理队伍显得迫在眉睫。商业银行要与相关职能部门建立信息沟通机制。目前，我国的征信系统建设处于起步阶段，其数据的准确性有待进一步提高，而发放小企业贷款尤其注重非财务因素。因此，商业银行应与法院、税务、人行建立信息沟通机制，向上述部门了解企业的诉讼情况、税务交纳情况、贷款的分布情况。与此同时也要加强与同业的交流，了解借款企业或关联企业在其他金融机构履约情况。编后近年来，银行对中小企业贷款投放有所增加，这是一件值得欣慰的好事情。如同刚学走路的孩子难免摔跤一样，眼下，银行中小企业贷款业务在管理措施、风险控制等方面还存在许多薄弱环节，需要认真对待，努力改进。这篇调查就很能说明这一问题。中小企业贷款业务是一项繁杂细致的工作，银行面对的是面广量大、分布广泛、品质各异的中小企业，比起过去做大集团、大公司、大企业信贷业务，有着显著的差异，因而在思想观念、方式方法等方面跟过去相比肯定有所不同。情况变化了，工作怎么做？经验告诉我们，不论是大客户还是小客户，坚持做好贷款“三查”，是防范风险的有效措施。希望各位