第一章概论PPT课件.ppt

1 工程造价控制 工程管理系2007年8月 2005 07 2 教材及主要参考书 1 工程造价确定与控制 谭德精编 重庆大学出版社 第四版 20062 工程造价计价与控制 编委会编 中国计划出版社 2006版3 工程造价计价与管理 陶学明编 中国建筑工业出版社 2004 2005 07 3 目录 绪论第一章概论1 1建设阶段与建设项目的组成1 2工程造价相关知识1 3工程造价管理第二章工程造价构成2 1概述2 2建筑安装工程费用构成2 3设备及工器具费构成2 4工程建设其他费用构成2 5预备费 2005 07 4 2 6建设期贷款利息2 7固定资产投资方向调节税第三章建设工程定额计价方法3 1建设工程定额概述3 2基础定额3 3企业定额和预算定额3 4概算定额与概算指标3 5投资估算指标第四章建设工程工程量清单计价方法4 1工程量清单概述4 2工程量清单计价概述4 3工程造价信息管理 2005 07 5 第五章决策阶段工程造价计价与控制5 1概述5 2建设项目可行性研究5 3建设项目投资估算与财务评价第六章设计阶段工程造价计价与控制6 1概述6 2设计方案的优选6 3限额设计6 4设计概算的编制与审查6 5施工图预算的编制与审查第七章项目招投标与合同价的确定7 1工程项目招投标概述 2005 07 6 7 2施工招投标与合同价的确定第八章施工阶段工程造价计价与控制8 1工程变更与合同价调整8 2工程索赔8 3建设工程价款结算8 4资金使用计划的编制和控制第九章项目竣工决算与造价审查9 1竣工验收与竣工决算9 2保修费用的处理9 3工程造价审查 2005 07 7 绪论 工程造价的计价与控制是以建设项目 单项工程 单位工程为对象 研究其在建设前期 工程实施和工程竣工的全过程中计算和控制工程造价的理论 方法 以及工程造价的运动规律的学科 计算和控制工程造价是工程项目建设中的一项重要的技术与经济活动 是工程管理工作中的一个独特的 相对独立的领域 工程造价计价与控制现已成为全国造价工程师执业资格考试的四门课程之一 基础知识 技术与计量 造价控制 案例分析 绪论 2005 07 8 一 国内外发展现状 工程造价的计价与控制是随着现代管理科学的发展而发展的 到20世纪70年代末又有新的突破 世界各国纷纷在改进原有造价管理理论和方法基础上 借助其他管理理论和方法 开始对工程造价计价与控制更为深入和全面的研究 这一时期 英国提出了 全生命周期造价管理 LifeCycleCostManagement LCCM 美国推出了 全面造价管理 TotalCostManagement TCM 绪论 2005 07 9 从此 国际上的工程造价管理研究与实践进入一个全新发展阶段 在20世纪90年代初 我国提出了全过程造价管理 WholeProcessCostManagement WPCM 工程造价的计算过程与控制过程是工程造价管理中的两个并行的 各有侧重 相互联系的工作过程 工程造价的计算主要是指计算和确定工程造价和投资费用 工程造价的控制就是按照既定的造价目标 对造价形成过程的一切费用进行严格的计算 调节和监督 揭示偏差 及时纠正 保证造价目标的实现 绪论 2005 07 10 二 工程造价计价的基本原理与方法 1 工程造价计价基本原理 工程项目分解与组合工程项目是单件性与多样性组成的集合体 不能象普通商品一样批量生产 统一定价 工程计价的主要特点就是按工程分解结构进行 将整个工程分解至基本项 分别计算后再组合汇总 计算出工程的全部造价 绪论 2005 07 11 2 工程造价计价的基本方法工程计价的形式和方法有多种 但工程计价的基本过程和原理是相同的 影响工程造价的主要因素是两个 即基本构造要素的单位价格和基本构造要素的实物工程数量 公式为 工程造价 工程实物量 单价 式中i为第i个基本子项 n为工程结构分解得到的基本子项数目 基本子项的单位价格高 工程造价就高 基本子项的实物工程数量大 工程造价也大 绪论 2005 07 12 三 工程造价控制的基本原理与方法 1 工程造价控制的基本原理 全过程动态控制一是全过程 指从决策阶段开始至后评价为止的全过程控制 二是动态性 即随着外界影响因素的变化而动态控制 2 工程造价控制的基本方法在工程项目建设全过程中 工程造价控制贯穿各个阶段 技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段 主要方法有 可行性研究 限额设计 价值工程 招标投标 合同管理 绪论 2005 07 13 第一章概论内容提要 1 1建设阶段与建设项目的组成包括工程建设的阶段 建设项目的组成 1 2工程造价相关知识包括工程造价的概念 特点 职能与作用 计价特点 相关名词 1 3工程造价管理包括工程造价管理概念 造价管理发展 我国工程造价管理体制 造价管理基本内容 造价师和造价咨询 第一章概论 2005 07 14 第一章概论 建设程序是指建设项目从设想 选择 决策 设计 施工到竣工验收交付生产或使用的整个建设活动的各个工作过程及其先后顺序 这个先后顺序是人们在认识客观规律的基础上制定出来的 是建设项目科学决策和顺利进行的重要保证 按照建设的先后顺序 建设阶段的设置和划分如下 1 项目建议书阶段其是建设起始阶段 对要求建设某一具体项目的建议文件 是对建设项目的轮廓设想 第一章概论 1 1建设阶段与建设项目的组成 一 工程建设的阶段 2005 07 15 项目建议书一般应包括以下几个方面的内容 1 建议项目提出的必要性和依据 2 产品方案 拟建规模和建设地点的初步设想 3 资源情况 建设条件 协作关系等的初步分析 4 投资估算和资金筹措设想 5 项目的总体进度安排 6 经济效益和社会效益的估计 项目建议书由业主根据国民经济和社会发展的长远规划 行业规划 地区规划等要求 经过调查 预测分析后提出 有的项目建议书还要委托有资格的工程咨询单位评估后确定 并按照建设总规模和行业大中小型项目划分标准及限额的规定进行报批 第一章概论 2005 07 16 2 可行性研究阶段 1 可行性研究项目建议书一经批准 即可进行项目可行性研究的论证工作 其是一系列对项目建议书批准的建设项目在技术上是否可行和经济上是否合理的分析和论证工作 凡未经可行性研究确认的项目 不得编制向上报送的可行性研究报告和进行下一步工作 可行性研究一般由有资质的工程咨询机构或设计单位承担 按有关规定 不同行业的建设项目 其可行性研究内容可以有不同的侧重点 第一章概论 2005 07 17 2 可行性研究报告及审批根据 国务院关于投资体制改革的决定 政府对于投资项目的管理分为 审批 核准和备案三种方式 对于政府投资项目实施审批制 非政府投资项目区别情况采用核准制或备案制 核准制适用于 政府核准的投资项目目录 以内的项目 该目录以外的一般实行备案制 可研报告编制完成后还要按规定报批 第一章概论 2005 07 18 3 项目评估阶段为确保可研报告的科学性和可靠性 对于可行性研究报告一般要经主管部门授权的工程咨询机构对其进行评估 银行贷款项目 贷款银行一般也要对项目进行评估 经评估认可的可行性研究报告 才能作为编制项目设计任务书的依据 4 设计工作阶段设计是对拟建工程在技术和经济上的全面和详尽的安排 是建设计划的具体化 是建设实施的依据 设计单位应通过招投标选择确定 项目设计任务书又称计划任务书 设计任务书的一项重要工作是完成初步设计 根据项目的不同情况 工程设计过程可分为两阶段设计或三阶段设计 第一章概论 2005 07 19 5 建设准备阶段包括组建项目法人 征地拆迁和 三通一平 等工作 组织设备 材料订货 准备施工图纸 建设工程报建 委托工程监理 组织施工招投标 办理施工许可证 编制年度建设投资计划等 6 建设实施阶段在建设年度计划批准后 即可组织施工 项目新开工时间 是指建设项目设计文件中规定的任何一项永久性工程第一次正式破土开槽开始施工的日期 第一章概论 2005 07 20 不需要开槽的工程 以建筑物基础的正式打桩作为正式开工 工程地质勘察 平整场地 拆除旧建筑物 临时建筑 施工用临时道路和水 电等施工不算正式开工 工程量和造价从正式开工后进行计算 7 生产准备阶段业主要根据建设项目或主要单项工程生产技术特点 及时组织专门班子有计划地做好生产准备工作 保证项目建成后能及时投产或投入使用 对于生产性项目 在此阶段的主要内容是招收和培训人员 生产组织准备 生产技术准备 生产物资准备 生产准备阶段的费用列入工程建设其他费 第一章概论 2005 07 21 8 竣工验收阶段竣工验收是工程建设过程的最后一环 竣工和投产或交付使用的日期 是指经验收合格 达到竣工验收标准 正式移交生产或使用的时间 在正常情况下 建设项目的投产或投入使用的日期与竣工日期是一致的 但实际上 有些项目的竣工日期要晚于投产日期 因为建设项目的生产性工程全部建成 经试运转 验收鉴定合格 移交生产部门时 便可算为全部投产 而竣工则要求该项目的生产性 非生产性工程全部建成完工 第一章概论 2005 07 22 9 项目后评估阶段项目竣工投产运营一段时间后 再对项目的立项决策 设计施工 竣工投产 生产使用等全过程进行系统评价的一种技术经济活动 是固定资产投资管理的一项重要内容 也是固定资产投资管理的最后一个环节 通过此阶段 可以达到肯定成绩 总结经验 研究问题 提出建议 改进工作 不断提高项目决策水平和投资效果的目的 第一章概论 2005 07 23 二 建设项目的组成 一个建设项目由若干个单项工程 单位工程 分部工程 分项工程组成 工程量和造价是由局部到整体的一个分部组合计算的过程 1 建设项目组成 1 建设项目建设项目是指在一个场地或几个场地上 按照一个总体设计进行建设的各个单项工程的总和 在我国通常把建设一个企业 事业单位或一个独立工程项目作为一个建设项目 凡属于一个总体设计中分期分批建设的主体工程 水电气供应工程 配套或综合利用工程都应归为一个建设项目 第一章概论 2005 07 24 2 单项工程单项工程又称工程项目 是建设项目的组成部分 指具有独立的设计文件 建成后可以独立发挥生产能力或经济效益的工程 单项工程中一般包括建筑工程和安装工程 单项工程的工程量与工程造价 分别由构成该单项工程的各单位工程的工程量和造价的总和组成 3 单位工程其是单项工程的组成部分 是单项工程中具有独立的设计图纸和施工条件 可以独立组织施工的工程 单位工程一般是施工企业的产品 工程量清单和施工图预算往往针对单位工程进行编制 第一章概论 2005 07 25 4 分部工程其是单位工程组成部分 土建工程的分部工程是按建筑工程的主要部位划分的 安装工程的分部工程是按工程的种类和部位划分的 5 分项工程其是分部工程的组成部分 一般是按生产分工 土建工程的分项工程量是按建筑工程的主要工程来划分的 只有建设项目 单项工程 单位工程的施工才能称为施工项目 而分部 分项工程不能称为施工项目 第一章概论 2005 07 26 2 建设项目的分类 1 按建设性质分类 工程建设项目和更新改造项目 2 按投资作用分类 生产性建设项目和非生产性建设项目 3 按项目规模分类 大型 中型和小型三类 4 按建设项目的层次分类 建设项目 单项工程 单位工程 分部工程和分项工程 第一章概论 2005 07 27 1 2工程造价相关知识 1 工程造价的含义工程造价是指建设工程产品的建造价格 工程造价本质上属于价格范畴 在市场经济条件下 工程造价有两种含义 1 第一种含义是从投资者或业主的角度来定义 指建设某项工程 预期开支或实际开支的全部固定资产投资和流动资产投资的费用 第一章概论 一 工程造价的概念 2005 07 28 第一种含义表明 工程造价就是工程投资的费用 非生产性建设项目的工程总造价就是建设项目固定资产投资的总和 而生产性建设项目的总造价是固定资产投资和铺底流动资金投资的总和 第一章概论 2005 07 29 2 第二种含义是从承包商 供应商 设计者来定义 指工程价格 即为建设某工程 预计或实际在土地市场 设备市场 技术劳务市场 承包市场等交易活动中 所形成的工程承包合同价和建设工程总价格 该含义通常把工程造价认定为工程承发包价格 它是在建筑市场上通过招投标 由供需双方共同认定的价格 建安工程造价在固定资产投资中占50 60 的份额 是工程造价中最活跃的部分 也是建筑市场交易的主要对象之一 第一章概论 2005 07 30 2 含义总结工程造价的两种含义是从不同角度把握同一事物的本质 对于投资者来说 工程造价就是项目投资 属投资管理范畴 是 购买 项目要付出的价格 因此希望工程造价越低越好 对于承包商 供应商和规划设计等机构 工程造价是出售商品和劳务的价格总和 或是特指范围的工程造价 如建筑安装工程造价 属价格管理范畴 因此 承包商希望建造的工程造价越高越好 第一章概论 2005 07 31 二 工程造价的特点 1 大额性 投资角度 2 个别性 造价不同 3 动态性 周期长 价格变化 4 层次性 建设项目总价到分项工程造价 5 地区性 地区不同 造价不同 6 阶段性 从投资估算到竣工决算 7 专业性 市政 公路 水利工程等 第一章概论 2005 07 32 三 工程造价的职能与作用 1 职能 工程造价除具有一般商品的价格职能外 还具有特殊的职能 1 预测职能 通过测算作为决策依据 2 控制职能 投资的控制 成本的控制 3 评价职能 投资合理性和投资效益的依据 4 调控职能 政府部门宏观作用 2 作用 1 是项目决策和投资控制的重要依据 2 是施工准备和成本控制的需要依据 3 是评价投资效果和项目经济效益的重要指标 第一章概论 2005 07 33 四 工程造价的计价特点 1 单体性计价 不同工程有不同造价 2 分部组合计价 从分项工程到建设项目总造价 3 多次性计价 不同阶段 不同角度 不同名称 不同价格 4 方法多样性计价 数学公式或模型 定额计价 清单计价 第一章概论 2005 07 34 五 工程造价相关名词 1 静态投资指在编制预期造价 投资估算 设计概算 施工图预算 时 以某一基准年 月的建设要素的单价为依据所计算出的工程造价瞬时值 不考虑因时间因素而引起的造价变化 其由建筑安装工程费 设备及工器具购置费 工程建设其他费和基本预备费组成 2 动态投资指为完成一个工程项目建设预计投资需要量的总和 除了包括静态投资外 还包括建设期利息 投资方向调节税 涨价预备费以及汇率变动部分引起的费用增加 考虑时间因素而引起的造价变化 第一章概论 2005 07 35 3 投资估算其是指编制项目建议书 进行可研阶段编制的工程造价 一般可按规定的投资估算指标 类似工程的造价资料 现行的设备 材料价格并结合工程的实际情况进行投资估算 对应于项目建议书和可行性研究阶段 是进行建设项目经济评价的基础 是项目决策的重要依据 并作为以后建设阶段工程造价控制目标限额 4 设计总概算其是指在初步设计阶段 总承包设计单位根据初步设计的总体布置 建设内容 各单项工程的主要结构的设计图纸和设计工程量清单 按照概算定额或概算指标及建设主管部门颁发的有关取费规定等 进行计算和编制的各项建设费用总和 也称为工程建设产品的计划价格 第一章概论 2005 07 36 5 修正设计概算指在技术设计阶段 根据技术设计要求 对初步设计概算进行修正调整后编制的工程造价 6 施工图预算指建设项目中的局部工程 一般是单位工程 在建设准备和实施阶段 由建设单位或委托的造价咨询单位进行编制的单位工程或单项工程建设费用的经济文件 业主或其委托单位编制的施工图预算 可作为工程建设招标的标底 承包商进行投标报价也要进行施工图预算 第一章概论 2005 07 37 7 承包合同价指在招投标工作中的中标合同价 对应于工程施工招投标阶段 承包合同价有固定价 可调价和成本加酬金合同 8 工程结算价指施工过程中 根据施工合同规定的工程价款的调整范围和调整方法确定的工程造价 结算价是反映不同施工阶段完成工程量或工程形象进度的实际价格 第一章概论 2005 07 38 9 竣工结算指一个单位工程或单项工程完工后 经组织验收合格 由施工单位根据承包合同条款和计价规定 结合工程施工中设计变更等引起工程建设费变动的具体情况 编制的工程最终造价并作为结算工程价款依据的经济文件 10 竣工决算指建设项目全部竣工验收合格后编制的实际造价的经济文件 可以反映建设交付使用的固定资产及流动资产的详细情况 可作为财产交接的依据 通过竣工决算显示的完成一个建设项目所实际花费的总费用 是对该建设项目进行清产核资和后评估的依据 第一章概论 2005 07 39 1 3工程造价管理 工程造价有两种含义 工程造价管理也有两种管理 一是建设工程投资费用管理 二是工程价格管理 建设工程投资费用管理的含义是为实现投资的预期目标 在拟定的规划 设计方案条件下 预测 计算 确定和监控工程造价及其变动的系统活动 它包括了合理确定和有效控制工程造价的一系列工作 工程价格管理在微观上指企业为实现管理目标而进行的成本控制 计价 订价和竞价的系统活动 在宏观上指政府对价格进行管理和调控 第一章概论 一 工程造价管理概念 2005 07 40 二 工程造价管理的发展 中国古代著名的土木建筑家北宋时期的李诫编修的 营造法式 共有三十四卷 可看做是古代的工程量计算规则或工料定额 清工部 工程做法则例 等中国古代算工算料的书籍中已形成一些计算工程量与工程造价的方法 没有工程量的计算 谈不上工程造价的确定 中国古代工程造价的管理是从算工算料开始的 16世纪至18世纪 在现代化工业发展最早的英国 工程数量和工程规模的扩大要求有专人对已完工程量进行测量 计算工料和进行估价 从事这些工作的人员逐步专门化 并被称为工料测量师 第一章概论 2005 07 41 19世纪初期开始 资本主义国家在工程建设中 开始推行招标承包制 要求工料测量师在工程设计以后和开工以前 就进行工料测量和估价 从此 工程造价管理逐渐形成独立的专业 1881年英国皇家测量师学会成立 完成工程造价管理的第一次飞跃 到19世纪40年代 一个 投资计划和控制制度 就在英国等经济发达国家应运而生 完成工程造价管理的第二次飞跃 工程造价管理从事后算账发展到事先算账 从被动地反映设计和施工发展到能动地影响设计和施工 从依附于施工或者建筑师发展成一个独立的专业 都是以算工算料或工料测量为基础的 没有正确的工程量计算 工程造价的计算就缺乏正确的基础 第一章概论 2005 07 42 三 我国的工程造价管理体制 工程造价管理体制建立于建国初期 新中国成立后 全国面临着大规模的恢复重建工作 为合理确定工程造价 引进前苏联一套概预算定额管理制度 同时也为新组建的国营建筑施工企业建立了企业管理制度 1957年颁布了 关于编制工业与民用建设预算的若干规定 规定各不同设计阶段都应编制概预算 明确概预算作用 1951 1957年 是建立健全建设工程造价管理制度的阶段 1958 1965年 建设工程造价管理工作被削弱阶段 1958年开始 左 的错误思想下 概预算管理权限全部下放 概预算控制投资作用被削弱 只算政治账 不讲经济账 第一章概论 2005 07 43 1966 1976年 建设工程造价管理遭到严重破坏阶段 概预算和定额管理机构被撤销 预算人员改行 大量基础资料被销毁 定额被说成是 管 卡 压 工具 造成设计无概算 施工无预算 竣工无决算 投资敞口 吃大锅饭 1977 1992年 建设工程造价管理工作恢复 整顿和健全阶段 国家恢复重建造价管理机构 1983年国家计委成立了基本建设标准定额研究所 1988年成立建设部标准定额司 负责造价管理工作 1993年至今 工