审计局XX年岗位廉政风险防控方案.docx

审计局XX年岗位廉政风险防控方案XXXX为进一步加快构建审计机关惩治和预防腐败体系及廉政品牌建设，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中监督，实现关口前移，促进审计机关廉政建设和保障审计事业的健康发展，结合审计工作实际，制定本方案。一、岗位廉政风险防控的指导思想紧紧围绕保持党的纯洁性，以党风廉政建设责任制为龙头，以完善惩治和预防腐败体系为重点，逐步建立反腐倡廉长效机制，有效遏制和减少腐败现象的发生，促进审计事业的科学发展，充分发挥审计保障鼓楼经济社会健康运行的“免疫系统”功能，推动XXXX在更高起点上实现科学发展新跨越。二、岗位廉政风险防控的工作目标坚持按级负责的原则。建立廉政风险点分析、预防与控制网络，坚持科学管理，按级负责、按级考核。按照党风廉政责任制要求，实行局党政一把手负总责和集体领导下的个人分工负责制，做到谁主管、谁负责，一级抓一级，层层抓落实。坚持教育为主的原则。全体党员、干部应积极参加党风廉政教育，积极参与反腐倡廉“网上论坛”学习讨论，正确认识党风廉政建设关系到党的形象、集体的荣誉、公务员的品行，不断增强自律意识，提高遵纪守法的自觉性。坚持预防为主的原则。用建设性的思路，紧紧抓住腐败现象易发生的重点部门和审计中的关键环节，以突出党员领导干部为重点，以规范和制约权力为核心，以审计纪律八项规定为要求，以提高审计质量和廉洁为目的，不断增强自身免疫能力，提高全体党员干部廉洁从审意识，打造一支依法、高效、廉洁的审计队伍。坚持党政共管的原则。全局上下必须高度重视，经常组织分析党员干部的思想动态，及时发现工作中的廉政风险点苗头，并采取有效措施加以预防和控制，实行超前教育、超前预防、超前遏制，增强主动防范意识，确保审计质量优质、干部廉洁优秀。坚持注重实效的原则。坚持从本岗位实际出发，结合工作实际，实事求是地分析廉政风险点。并运用系统的观念，制定预防和控制措施，把改革的推动力、教育的说服力、制度的约束力、监督的制衡力、惩治的威慑力结合起来，提高实际效果。三、实施廉政风险点预防及控制重点重点对象、重点部门和关键岗位 1重点对象：局领导干部、各项行政事务的具体负责人、审计组组长； 2关键岗位：负责组织实施项目审计和主管人、财、物的分配处置及审核把关的岗位。重点事件职务变动、工作调动、婚丧嫁娶、生病住院、子女入学、购房、购车、乔迁新居等。重点时期重大节日、人事安排、项目审计期间、重大审计项目定性处理、聘请外部人员参与审计工作、设备采购、重大维修以及其他重要经济活动等。四、岗位廉政风险点的主要表现公共类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和局廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。1不认真履行“一岗双责”，领导和监督职责履行不到位 ，造成本单位出现严重违法违纪问题。2在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能在行政许可、行政处罚、行政审批、监督管理等过程中，可能产生违反法律和纪律规定的不廉洁行为。3对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。4对本单位发生的重大问题，未按规定及时上报或隐瞒不报，错过了解决的最佳时机，可能造成损失或严重后果。5工作中，不注重服务态度和言行举止，可能引起当事人的不满，导致当事人上访、投诉，损害审计形象。6在行政许可、行政处罚、行政审批、监督管理中，工作人员违反法律、法规的规定，可能产生涂改、隐匿、伪造、偷换、故意损毁有关记录或者证据的行为，造成无法挽回的损失。7在数据统计过程中，不认真及时统计，可能造成迟报、虚报或瞒报，给工作造成严重后果。8档案管理不严格，特别是文书档案、审计档案、人事档案、财务档案等出现丢失和损坏，可能造成无法弥补的损失。9接听电话、收发邮件不及时，可能导致本单位工作出现失误，造成不良后果。10机要文件收发、传阅、保管、流转等工作过程中，可能出现失密，给局带来影响。11不严格执行局信息网络管理制度，随意安装软件，可能造成计算机感染病毒，导致网络瘫痪。思想道德风险点是指党员干部日常工作、生活中，在思想道德方面可能约束不够而产生的不廉洁行为。1政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。2存在人生观价值观发生变化的问题，可能追求不良生活方式；道德情操不高尚。3在行政管理工作中，工作中有为难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面。4不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，可能导致工作出现偏差或失误。5为违法当事人说情，干扰审计，可能导致收受请托人的好处等不廉洁问题。6不能深入基层了解情况，虚心听取群众意见，形成本位主义思想，独断专行，可能导致创新发展、创先争优意识不强，工作业绩不佳。制度机制风险点是指在制度机制上可能存在缺陷的风险。1在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差。2对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。行政事务管理类风险点是指在人事管理、财务管理、资产管理工作中，相关工作人员违反法律、法规和局廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果。1人事管理风险点：在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不坚持公开、公正、公平原则，具体工作人员弄虚作假，可能导致领导决策失误。在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不深入基层调查，偏听偏信，可能造成失察失误。在人事管理、干部任用、考核、评先工作中，泄露相关信息，可能造成不应有的影响。违反人事纪律，私下许诺先进称号、评定职、级等，可能造成人事管理不公平、公正的后果。在发展党员过程中，利用发展党员的机会，违反组织发展原则，收受被发展对象的好处，可能导致党员标准降低。在干部违纪案件查处中，坚持原则不够，查办不深入，可能造成错案。财务管理风险点：不认真执行年初的财经预算，可能导致开支不合理，造成挪用、误用财政资金，影响工作正常运转。在大额资金的使用上，未经集体讨论，可能导致资金使用不当，给工作造成不利。年终财务决算时，由于帐表不符，可能造成财务数据不准，给财务工作带来不良影响。资产管理风险点：购置资产时，违反政府采购的相关规定采购物品，可能产生不廉洁行为。分配资产时，不按实际需要进行分配，受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，可能产生不廉洁行为。固定资产管理不到位，录入不及时，可能造成固定资产丢失。资产处置过程中，处置不合规，随意处置，可能导致固定资产的流失。监督检查类风险点是指承担监督检查职能的工作人员，包括：纪检监察及各项目负责人，违反法律、法规和局的廉洁自律及其它规定，引起行政相对人的申诉、投诉、诉讼和行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。1违反办案程序、裁量权等规定，滥用裁量权，擅自改变行政处罚种类、幅度或者重责轻罚、轻责重罚，可能造成具体行政行为不合法，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。2在查办案件环节中，未坚守办案纪律，向当事人泄漏案情，或利用职权收受当事人的好处，不能严格执行案件处罚裁量权标准，可能导致行政处罚出现畸轻畸重现象，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。3在案件调查取证环节中，未坚持证据穷尽原则，未按照程序规定依法取证，遗漏证据，可能导致案件定性、裁量不准确，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。4对管理的业务工作底数不清，情况不明，缺乏控制力，特别是对重点行业监管不到位，可能造成辖区重大经济安全隐患。5对发现的违法隐患查处、指导不及时，可能造成重大损失或重大影响。审计岗位职责风险点是指是指审计机关和所属单位审计人员在审计项目决策、审计查证、审计处理处罚、审计质量控制、审计结果运用与对被审计单位整改检查等五个重点环节不按有关制度、规定、程序办事，有可能以审谋私，从中获取利益，甚至出现违法违纪问题的行为。1审计项目决策环节风险。局在编制计划方案时，有可能客观上选择审计项目针对性不够或主观上回避某个审计对象，遗漏重要审计项目导致计划重点不突出，针对性不强；在审计组编制审计实施方案，确定审计重点、内容或确定重点延伸单位方面时，由于审计人员职业素养不高，缺乏职业谨慎，察觉不到潜在的风险或主观隐瞒调查了解中发现的审计线索，不报告局分管领导，致使审计实施方案未如实确定审计内容和重点，重大问题可能得不到揭露或查处。2审计查证环节风险。在审计查证环节，由于审计人员在道德品行、作风纪律、业务能力、政策水平和心理素质等方面与审计工作要求还不太相适应，有的相差较远，对应当发现的重要审计事项查不深、查不透、查不实，对发现的问题可能存在随意放过问题、擅自改变问题性质或淡化处理问题，抛弃原则搞“人情审计”、“关系审计”；有的在调查取证或使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书，可能存在为个人或他人谋利；有的向被审计单位或有关人员泄露审计情况、案件举报、案件移送处理过程中的有关信息，有的可能还为被审单位解脱责任出谋划策。有的审计组组长未严格执行审计实施方案或未按程序采取措施纠正审计实施内容与审计实施方案不匹配的问题，听之任之，致使问题得不到揭露。3在审计处理处罚环节风险。由于审计人员行使权力的自由裁量空间较大，现行审计法规操作规程还不太配套，相关指导规则、量化标准及参照案例不够完善，审计组内部成员之间工作分工相对固定等，导致有的审计人员滥用自由裁量权，对审计事项的定性畸轻畸重，随意处理处罚或隐瞒发现的问题等，有失公正，易发生幕后交易。4在审计质量控制环节风险。审计组长在审计报告汇总时，可能淡化或隐瞒对审计事项关键内容或重要内容的描述，照顾被审计单位的利益；审计组长在审计报告审核阶段，对审计发现的问题自行决定不在报告反映；有关部门和人员不履行或不正确履行法定审核权、复核权，致使审计报告、审计决定书不当等。5在审计信息公开与对被审计单位整改检查环节风险。审计人员向被审计单位泄露审计报告的有关内容；未履行规定的保密审查和审核手续，审计和审计调查结果公布前泄漏国家秘密和商业秘密的风险。审计人员对被审计单位检查整改情况时，可能瞒报、虚报被审计单位整改情况甚至为其开脱。五、岗位廉政风险防控职责与分工 局领导班子对全局党风廉政建设廉政风险点分析、预防及控制实行统一领导，每半年对本局机关和行业中共性和突出的问题进行分析研究，切实加强对全局干部特别是党员领导干部的监督管理和面上工作指导；局党风廉政建设工作办公室主任负责组织协调和检查监督，加强对重点对象、重点事件、重点时期的监督和管理。六、岗位廉政风险点的监督控制加强党内监督。认真落实民主集中制原则，坚持科学决策、民主决策、依法决策。 加强对审计组的内部监督控制。局分管领导要做到“四个坚持”：坚持对每个审计组有针对性地提出廉政要求；坚持深入每个项目审计现场督促落实审计纪律；坚持每半年对全局人员进行一次执行审计纪律的教育；坚持每半年组织全处人员分析一次审计纪律执行情况。审计组长做到“五步到位”：进点前领取审计公示到位；入点初向被审计单位宣传廉政要求到位；在点中带领全组人员执行廉政规定到位；出点时征求被审计单位对审计组的廉政意见到位；离点后向局报送审计组执行审计纪律自查表到位。加强群众监督。认真落实审计公示制度、局领导干部述职述廉制度和党员干部民主生活会制度。定期或不定期地召开廉政座谈会、走访被审计单位。认真办理群众来信来访，并做到事事有回音，件件有结果。七、落实岗位廉政风险防控的保障措施加强领导，健全机制。成立局岗位廉政风险点预防和控制工作领导小组。把落实廉政风险防范纳入党风廉政建设责任制，加强对廉政风险防范工作的质量管理，注重监督考核，注重经验总结，注重问题整改，把廉政风险点管理延伸到工作的各个岗位，确保权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，构建保持清正廉洁的“防护网”，考核监督的结果与年度评优评先，干部的奖惩等挂钩。统筹协调，同步推进。把该项工作和审计业务、审