世家费用报销管理制度.doc

世家费用报销管理制度 重庆牛仔世家餐饮有限公司文件主题关于对牛仔世家费用报销管理制度的规定文件类别文件编号牛仔世家财002_撰写单位发行日期二0一一年六月机密等级机密一般合计页数共5页核准审核制定汇签文件登记(盖章)发送单位财务报销管理制度财务管理是一套复杂的体系，要保证这套体系的正常运行，必须有用一套完整的制度规定来配合完成，为了加强企业财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合各企业的实际状况，制定下列财务报销管理制度，其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。 一、暂借款及预付款审批规定 二、费用报销规定 三、差旅费报销规定 四、市内交通费报销规定 五、其它有关规定附各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表 一、暂借款及预付款审批规定 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。 2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。 3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。 支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。 不得将空白支票交给其它单位或个人。 作废支票须交回财务室留存。 遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。 确因业务需要而来不及结清前账，必须向上级经理及财务会计讲明原因，经同意后方可再借付。 5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。 超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 二、费用报销规定 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、报销程序经办人部门经理财务部总经理审批财务结算 4、违反核决权限规定的事项,财务拒绝报销。 5、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 6、办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制用品名称，数量及领用人签字。 7、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。 否则，财务部不予报销。 8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 三、差旅费报销规定 1、所有票据必须背书，经办人签字，用途说明。 2、酒店住宿应选双标房间，为节省费用，同性两人出差，应合住一个标间。 3、遇特殊情况必须报总经理批准方可报销差旅费。 省内出差住宿、伙食、交通费标准币别人民币(元)类别住宿标准异地连锁店其他地区伙食标准异地连锁店交通费其他地区出差补助总经理副总/总监部门正/副经理部门高级职员部门职员实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销 四、市内交通费报销规定 1、市内交通费报销依据员工因工办事，公司报销员工往返办事地的车费。 注员工上、下班车费不予报销 2、交通工具1）路途远的可搭乘公共汽车，中、小巴。 2）路途近的应步行解决，如1店与4店，6店与7店。 3）特殊情况需乘出租车的，必须口头报告上级主管并获批准，事后需补办车票审批手续，财务部方可履行报销手续，否则费用自负。 3、经常性巡店人员采用“定额包干”报销，当事人不凭车票报销，按以下规定的标准在月工资中给予补助。 定额名单 4、因公需到店铺或其他机构办事的员工“凭票报销”，员工外出办事发生费用，应即时填写市内交通费登记表，每月底一次性报销当月车费，过期作废。 附件市内交通费登记表 五、其它有关规定 1、费用报销时间每周？，报销材料货款及工程款不受此时间限制。 2、工资发放时间每月十五日，遇节假日顺延。 3、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性