公司财务审批权限规定.doc

公司财务审批权限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。2、 使用范围：公司各部门。3、 费用支出：3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经事业部总经理审核及公司总经理批准。3.3费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序：3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（业务部门由事业部总经理审核，总经理主管部门由总经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。3.3.2预算外费用支出程序：3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经事业部总经理审核批准后报公司财务部。3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。4.2公司预算内审批权限：额度经办部门主管/经理财务经理事业部总经理总经理500申报审核批准500申报审核审核批准4.3.公司预算内费用审批权限：项目内容额度审 批 权 限(元) 申报部门初审及核准复核及核准财务部总经理管理费用工资及提成财务部综合部复核批准单项奖励费500各业务部门事业部总经理核准综合部复核审核500非业务部门总监初审综合部复核预批批准500非业务部门总监初审综合部复核审核批准500各业务部门事业部总经理初审综合部复核审核批准培训费500各业务部门事业部总经理/核准审核500非业务部门总监初审审核批准500各业务部门事业部总经理审核审核批准500非业务部门总监初审审核批准办公用品采购费1000综合部批准1000综合部审核批准人才招聘费综合部审核批准各种保险费综合部审核批准公司内招待费100各部门事业部总经理、总监/核准审核100各部门事业部总经理、总监批准审核公司外招待费200各部门事业部总经理批准审核200各部门事业部总经理初审审核批准规定补贴各部门事业部总经理、总监批准审核单项补贴100各部门事业部总经理、总监批准审核100各部门事业部总经理、总监初审审核批准车辆维修费500各部门事业部总经理、总监初审批准500各部门事业部总经理、总监初审审核批准营业费用各种运费各部门事业部总经理、总监初审批准差旅费500各业务部门事业部总经理核准审核500非业务部门综合部复核批准500各业务部门事业部总经理核准审核批准500非业务部门综合部复核审核批准房租水电费1000综合部批准1000综合部审核批准物业费1000综合部批准1000综合部审核批准办公维修费500综合部批准500综合部审核批准会务费500综合部批准500综合部审核批准财务费用各种税金财务部批准业务费用各类客情及品鉴费用500各业务部门事业部总经理核准审核500各业务部门事业部总经理初审审核批准促销物料采购费用各业务部门事业部总经理核准审核宣传策划费各业务部门事业部总经理初审审核批准事件营销费各业务部门事业部总经理初审审核批准门头装修费各业务部门事业部总经理初审审核批准上柜费用各业务部门事业部总经理初审审核批准其他业务发生费用1000各业务部门事业部总经理核准审核1000各业务部门事业部总经理初审审核批准各类借款500各业务部门事业部总经理核准审核500各业务部门事业部总经理初审审核批准4.3.2 公司预算外费用预批权限：额度部门主管事业部总经理财务经理总经理500申报审核批准500申报审核审核批准a. 从主管至上级主管为一级审批权限，视为同部门行为，财务部门为2级审批权限，总经理为3级审批权限；b. 部门主管指具有管理权责的部门第一责任人，以下同；c. 上级主管为所属品牌及所属部门的员工直接上级领导：5、相关要求：5.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。但部门不得故意虚报或多报预算，对故意虚报或多报预算的部门或人员查实后，如费用已支出，则按多支费用的1.5倍对部门相关人员及部门责任人进行处罚。5.2必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；5.3 必须严格按照预算进行审批，如果未经公司总经理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。5.4对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终公司给予一次性奖励。5.5 如有未列到项目及内