费用报销管理制度(5).doc

湖北威博特电子科技有限公司旅差费开 支、报销管理规定2005-07-29目 录1、目录 第1页2、目的 第2页3、范围 第2页4、审批权限 第2页5、报销额度 第2页6、报销凭证 第4页7、报销程序 第4页8、报帐时间 第5页9、费用报销原始单据的要求 第5页10、其它事项 第6页11、融威通讯有限公司相关费用报销额度标准表 第7页1、目的：为规范公司差旅费的开支、报销流程，做到差旅费开支合理、高效，特制定本规定。2、范围：本规定适用于公司出差人员、公司统一安排的会议参加人员及派遣到办事处的员工及售后服务人员。员工出差，需由本人填写出差申请单，由主管部门经理以上审批，经总经理批准，方可出差；受总经理直接委托外出办事的员工可将出差申请单直接交派出领导审批，并知会部门经理。部门经理以上人员出差，由总经理批准，方可出差。3、审批权限：根据公司销售管理规范和本公司财务部的有关规定，结合公司实际情况，特作如下规定：3.1、差旅费用在额度以内发生的按费用项目经权责主管审核后转财务部验证无误后再经总经理批准后报销。3.2、超出公司费用额度的费用由权责主管审核,总经理签批后财务部验证无误后报销。3、公司另有规定的，从其规定。4、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用开支额度参照融威通讯有限公司相关费用报销额度标准表，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销(总经理特批除外, 总经理特批的财务必须执行。)。出差人员的费用报销：、交通费：限定标准以内凭票实报实销注：本着节约费用的原则，若出差路程以乘坐火车（特快）时间不超过12小时以内的,视出差任务轻重对交通工具进行首选火车硬座(卧)。A：超标准乘交通工具应由总经理事先核准。B： 乘火车硬座，票价在50元以上者，除按规定报销外，另按票价的50%给予补贴。C：如发生订票费，其报销金额不得超过15元（凭票）。D：由公司提供或自带交通工具的，不予以报销交通费。、住宿费：实行标准限额，凭发票限额报销。A：同性别员工出差，床位够的话应同住一间房，如有经理级以上员工同行，可按其相应标准执行，住宿费应由一人填报，另一人不可再报住宿费，超出部分自理。、伙食补贴：实行标准限额报销。A：伙食补贴同样适用于旅途当中。B：出差人员因工作需要发生的业务招待费，应单独报销，不在差旅费中开支，但应相应减少伙食补贴。、市内交通费：市内交通费按相应等级，凭票实报实销。 、借备用金出差人员可在出差前借备用金，按出差实际发生费用预计额借款，填写备用金申请单由公司总经理审批。员工出差返回报销时首先冲抵备用金。5、报销凭证： 5.1、外部凭证，凡需从财务部报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未能取到单据原因， 5.2、内部凭证，报销时，还须填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制融威公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于融威公司差旅费报销单背面。2）、报销差旅费以外的其他费用，须填制融威公司费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。5.3、凭证粘贴要求：1）、从外部取得的原始单据除差旅费单据采用“差旅费报销单” 粘贴外，其余各项费用采用“费用报销单”进行分类粘贴。2）、费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘贴在同一张“费用报销单”上。3）、费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。6、报销程序：6.1、报销人凭合法之报销凭证，呈部门主管审批后，送财务部费用审核人员审核。各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已报备，且支出真实合理，并对支出的真实合理性负责，若经部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，将对经办人和部门主管分别处以不实金额的两倍的罚款。6.2、财务部费用审核人员对单据是否齐全、合法进行审核，对单据不齐全、不合法的各项费用，财务部费用审核人员具有否决权。如财务部审核合格即转呈总经理审批；如财务部费用审核人员认为单据不合规范或超出报支范围，有权要求报支人提供真实合理合法之凭证或要求报支人呈总经理特批。6.3、总经理签批后，转财务部出纳付款。6.4、出纳人员支付款项，均须凭已经相应权责主管核准和财务部人员审核, 总经理审批的凭证付款，不得擅付款项。7、报帐时间：已经发生的费用务必及时报帐，在费用发生时及时收集相关单据，尽量做到回公司报到日起一周内申请报销。当月发生的费用务必在次月5日前申请报销完毕，次月5日后不再接受上月任何报支。特殊情况须经总经理批准方可办理。8、费用报销原始单据的要求：8.1、原则上所有费用报销单据应符合中华人民共和国发票管理办法之要求，否则，地税部门不给予进入商品销售费用，不作为公司所得税的计算扣除数。这样相应地加重了公司的税收负担。目前，税务部门认可的发票有以下几种：、增值税专用发票和运输专用发票（简称专用发票）该类发票均盖有国家税务总局的椭圆形监制章。、行业销售发票（简称普通发票），产品销售发票和商品销售发票盖有国家税务总局的椭圆形监制章，其他行业销售发票均盖有地方税务局的椭圆形监制章。、国家行政、事业单位、财政部门印制的收款收据（简称财政收据）这类发票均盖有国家行政、事业单位财政部门的监制章。9、其它事项：9.1、由公司统一安排食宿的会议、培训及其它活动等，仅报长途交通费。9.2、各分公司、办事处可根据实际情况参照本规定制定各分公司、办事处的差旅费开支、报销办法，报公司备案。10、本办法解释权归融威公司财务科，从公布之日起实施。 项目 职务就 餐 费住宿费交通工具手机电话交际费福州地区外地区长途市内一般行政人员、（员工）业务员、课（组）长、售后服务人员经理助理早:2元/餐；中:8元/餐晚:8元/餐早:3元/餐；中:10元/餐晚:10元/餐60元/天内（包干）；特殊情况先报备核准汽车、火车、摩托车、计程车（须报备）公共汽车元/月1、购储值卡2、限额150/月3、凭单实报实销*（本项仅限业务部）1、先报备核准2、斟情处理3、实报实销副经理主 任专员早:3元/餐中:10元/餐晚:10元/餐早:5元/餐；中:15元/餐晚:15元/餐100-150元/天内实报实销汽车、火车、三轮车、面的、硬卧公共汽车/出租汽车限额150/月（包干）*（本项仅限业务部）1、先报备核准2、斟情处理3、实报实销经 理厂 长早:5元/餐中:15元/餐晚:15元/餐早:5元/餐中:20元/餐晚:20元/餐120-180元/天内实报实销汽车、火车、三轮车、面的、飞机、硬卧公共汽车/出租汽车