我身边的风险管理.doc

我与风险管理 农发行栖霞区支行 李连军 做为一名从事信贷工作的客户经理，一定要把风险管理时刻放在首位。平时在日常工作中，要不断培养自己的风险意识，努力提高识别各种风险的能力，这样才能把领导交待的工作做好，做实，做精。 与企业打交道，既要做到服务热情周到，又要遵纪守法、保持清醒头脑。天下没有免费的午餐，那些刻意讨好你或者表现出过分热情，都不是什么好事情。有一家从事粮食购销的民营企业，企业刚准入就递交了贷款申请，其法人代表隔三差五地往银行跑，每次来都是满脸堆笑，嘘寒问暖。有几次我都正常下班了，他还“穷追不舍”，开着他的私家车跑到我的住处，拉我去办理一些贷款申报材料。这让我多了一个心眼，这家企业是真的因为生产经营急需资金，还是“折东墙补西墙”，存在不可告人的目的。后来的发展基本上验证了我的设想。贷款批下来后，那个法人也不经常到行里来了，即便来了也是一副爱理不理的样子。你让他按照农发行贷后管理要求去做，他不是拖着不办，就是敷衍了事。幸亏我当时公事公办，不管你有什么来头，不管你使出什么花招，我始终按照农发行风险管理的相关规定要求去做。在发现贷款有可能出风险时，一方面及时将企业不配合监管的情况向主管领导汇报，一方面坚持定期查库制度，在销售旺季跟踪企业的出库销售，并死死盯住企业的销售货款回笼。最困难的时刻干脆每天在企业蹲点，检查。那个法人有时被弄急了，好几次挖苦我说：“小李，你干脆到我们这上班好了。”我不为所动，坚持守库二十多天，最终在贷款到期日前收回了那笔贷款。对于企业申报的资料，不但要看是否完整，还要看是否真实。尤其是一些重要的文件资料，一定要不厌其烦反复亲自核实，有时候貌似真实的东西只要你足够细心，认真，就能发现问题。记得一家报贷款的企业拿来的担保材料表面上看证件齐全，印鉴完整。但我却发现材料中加盖的公章与企业先前留存的公章有点不符，两厢比较，一个是圆形的章，一个貌似椭圆章。而那家企业信誓旦旦，对天发誓认定是真的。并说愿负全责，让我赶快申报，不要浪费时间。可我不为所动，硬是跑到那家担保企业去核实。最终发现申报贷款的企业为了少付担保成本，提供了一个废章。有时候，即便是真实的东西，也往往隐藏着某种“交易”。一家从事粮食购销的企业没有足够的资产抵押，找到一家和其业务毫不相关的房地产企业帮忙，很显然那家房企是收了一定的“抵押费用”的，虽然抵押的财产是真实有效的，但我仍有告知风险的义务：原本是市场化的粮食收购，但承贷企业对那家愿意担保的房企故意说是省级储备，有国家兜底，贷款没有风险，以骗取信任。实际工作中对企业提供的购销合同，风险管理也很重要。除要检查销售计划落实情况，合同定金收取情况，销售合同是否约定企业利润空间，收购价高于销售价而销售由此产生的价差，是否进行重新确认或风险承诺等。还要重点关注企业提供的合同是否真实、合法、有效。我就发现好几次企业提供的合同并不在贷款期限内，还有提供的几份合同内容虽不同，但编号却相同。有的合同要素不齐全，要么没有法人签字，要么没有加盖公章，还有的合同有明显的涂改痕迹，更有恶劣的虚构购销单位、销售价格、数量等，不一而足。需要我们去伪存真，字斟句酌。 对于贷款资金的风险管理在现实中尤为重要。有一家母公司承贷的粮食收购企业，利用其收购点不在本地的特点，表面上将钱汇到下面的各家分公司，但实际上在外面转了一圈又化整为零回到母公司挪做他用。这就要求我们平时不但要管控好资金发放的第一环节，而且还要延伸到企业去现场办公。只要我们勤跑几次，把企业的财务账拿出来一一比对，就不难发现资金到底是怎样循环的。也有的企业更狡猾。我曾经贷过的一家企业，粮食销售期已过半，可就是不见销售回笼货款归行。但到企业去检查账薄，企业的账面上干干净净，一点痕迹都没有。回笼的货款到底跑到哪里去了呢？通过缜密的排查，原来密秘就在企业干出纳的银行卡上。这家企业为了逃避农发行的监管，将粮食出库销售回笼款全部都打到出纳个人银行卡上，然后再分批提现，体外循环，逃避监管。碰到这种情况就需要我们静下心来，花大力气对企业方方面面的情况进行深入细致的研究，必要时可发征询函调阅他行的资金流水清单和到销货单位实地核查。另外，平时坚持根据贷款企业收购结算进度支取，认真审核企业的收购凭证，对企业不规范使用资金或不按收购进度支取资金坚决制止。同时重点检查收购资金非现金结算情况，是否按规定采取非现金结算方式，主要与哪些商业银行合作，资金汇划金额与对象是否合理等。通过对企业财务报表的审查分析，同样是化解风险行之有效的途径。一方面可以较全面地了解企业生产经营期间的财务状况和经营成果、现金流量；另一方面通过对企业报表各项指标的比对，可以很直观地发现企业生产经营中存在的问题，从而有效地化解风险。譬如说企业的资产负债表，我更愿意分析企业当期与上期、本期与年初、与去年同期的纵项、横项比较，如企业总资产在一定程度上反映生产规模，它的增减变化受到负债与股东权益的双重影响。当企业股东权益的增长超过资产总额的增长，则企业的实力有所提高，反之则是负债的上升造成的。又如在分析企业损益表中，发现企业的销售利润率变化较大，而企业生产经营规模并无多大变化，就有可能存在收入、成本计算不实的问题。还有企业的利润是否真实反映了企业的经营成果，也需要具体问题具体分析。我曾碰到一家企业在外埠环境较恶劣的情况下仍取得了较好的业绩。但仔细分析利润构成，其主要靠一次性营业外收入和补贴收入。将这些因素扣除后，其主营利润反而是负的。另外，我平时除了收集母公司的报表，对企业有合并报表的也也一并收集，通过分析合并报表中的资产负债表、利润表、和现金流量表，从基本的财务比率着手，分析公司偿债能力、资产管理能力、盈利能力和成长能力等，看企业是否通过子公司或者“孙公司”来实现利润虚构。在日常的库存管理中，我除了每月定期检查企业的粮食库存，认真核实企业的保管账、会计账、统计账及会计凭证等,确保粮油数量、价值、性质一一对应。更注重实际粮权的归属管理，这是化解风险的最佳途径。我曾经碰到一家从事粮油购销的民营企业，租用另外一家国有粮食企业的仓库，两家企业在同一地点办公，收购来的粮食也放在不同的仓库里，各自都有登记完善入库的台帐，并且数量、金额也与发放贷款的数量、金额相一致。但当我有一次把两家的库存台账放在一起仔细比对时，居然发现两家企业的两本台账居然有很多仓容仓号是重复登记的，而且两家企业的不少品种也有窜供的现象。原来两家企业明里“共荣共生”，暗地里却干着“一女二嫁”的