09工程结算审核管理办法.doc

高新地产股份有限公司 工程结算审核管理办法工程结算审核管理办法第一章 总 则第一条 为进一步改善我公司经营管理状况, 加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法.第二条 工程结算管理是我公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。第三条 本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。本办法自下发之日起实行。第二章 工程结算审核工作的原则第四条 有据可依。 依照国家法律法规和高科集团公司、高新地产的有关规定，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。第五条 公正客观。工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。第六条 审核人员工作时态度应力求亲切，切忌凌傲或偏私。第三章 工程结算审核的条件和结算资料的内容第七条 工程结算审核的条件： 1、单项工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、项目部审核通过。第八条 根据工程结算审计公司的要求，工程结算资料包含以下内容： 1、开竣工报告、单项工程竣工验收报告； 2、单项工程竣工图； 3、施工现场签证单和会议纪要； 4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；5、工程施工合同（复印件）；6、验槽及隐蔽记录；7、施工组织设计；8、投标文件（含答疑纪要）、承诺书及工程结算书；9、中标通知书；10、四项保费收费单据、文明工地证书第四章 工程结算审核程序第九条、招标工程结算审核程序：1、 工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要）的完整性及正确性进行审核；2、 经审核无误的工程结算资料由监理公司报送项目部审核；3、 工程结算资料经项目部审核后报项目管理部主任造价师负责对工程造价咨询单位的评审和工程结算的委托工作；4、 项目管理部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；5、 工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位进行联系；6、 项目部成本主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;7、 审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由项目管理部安排施工单位与工程造价咨询单位进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；8、 项目部成本主管核对无误后签字并经项目经理签字后，报项目管理部主任造价师进行复核。第十条、零星工程结算审核程序：1、 施工单位在零星工程竣工后的15天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。2、 监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性方面。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送项目管理部。3、 零星结算由主任造价师安排项目管理部结算人员进行结算或委托结算。4、 由项目管理部土建和设备成本主管按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后28天内完成。5、 成本控制主管填写“工程结算审定单”，在取得施工单位的认定后，报部门主任造价师进行复核。第十一条、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。第十二条、主任造价师3日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，并签署意见后报主管领导审批。第十三条、主管领导在审批当中，对有异议的结算退回工程管理部重新审核。复审后再按第三条第6-8款步骤报经审批。第十四条、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由审核结算的工程造价咨询单位在审核报告上签章。第五章 工程结算资料的管理第十五条、工程结算审核报告一式五份，分别送公司财务部、总经理办公室存档一份，项目管理部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。第十六条、项目管理部专册进行结算资料的收发登记。第六章 工程结算工作的总结第十七条、对工程造价咨询单位工作状况的总结：对工程造价咨询单位在工程结算审核过程中的工作态度、业务水平、工作作风、工作效率以及失误等进行总结，每年进行一次综合考评，考评结果作为下次评审的依据。第十八条、部门内部的工作总结：根据定案的工程结算编制工程材料决算表（预算部分）；对工程结算的各项指标进行分析和归纳，积累各种原始数据，为项目投资估算等提供参考数据。第十九条、项目管理部是高新地产的成本控制中心，应根据结算中发现的问题定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析，对工程结算成本和工程设计成本进行对