年产2500吨精制山茶油项目建设可行性研究报告

年产 2500 吨 精制 山茶油项目 建设 可 行 性 分 析 报 告 XXX 有限责任公司 目 录 第一章 总论 1 1 项目概要 1.1.1 项目单位基本情况 1.1.2 项目建设内容 1.1.3 项目 建设方案 1.1.4 项目主要经济指标 1 2 项目综合评价 1.2.1 项目建设的必要性 1.2.2 项目建设的可行性 1.2.3 项目环境评价 1.2.4 项目风险评价 1.2.5 项目辐射带动作用 第二章 项目背景 1 1 国际背景 2 2 国内政策 2 3 目前山茶油加工现状 第三章 项目建设依据和 建设规模 3 1 项目建设依据 3.1.1 政策依据 3.1.2 资源依据 3.1.2.1 资源量及分布 3.1.2.2 资源的培育开发 3.1.3 人们生活的需要 3.1.4 市场前景与需求分析 3.1.4.1 食用植物油的市场行情 3.1.4.2 精制山茶油的市场前景 3.1.4.2.1 国际市场前景 3.1.4.2.2 国内市场前景 3.1.4.3 精制山茶油的市场需求分析 3 2 项目建设规模 第四章 项目建设条件 4 1 项目概况 4.1.1 项目区地理位置及区域范围 4.1.2 项目区自然资源状况 4.1.3 项目建设地点 4 2 项目建设的有利条件 4.2.1 政府重视、部门支持 4.2.2 丰实的资源优势 4.2.3 可持续发展性 第五章 项目建设单位基本情况 5 1 项目建设单位概况 5 2 法人代表基本情况 5 3 企业财务状况 第六章 项目建设方案 6 1 项目规划和布局 6 2 项目主要生产设备及工艺流程 6.2.1 主要生产设备 6.2.2 工艺流程 6 3 产品方案 6.3.1 主副产品 6.3.2 产品执行标准 6 4 项目建设内容 6 5 项目实施方案 第七章 投 资估算与资金筹措 7 1 投资概算 7.1.1 固定资产 7.1.2 流动资金 7 2 资金筹措 7.2.1 固定资产投资来源 7.2.2 流动资金来源 第八章 项目财务评价 8 1 财务评价依据 8 2 销售收入、销售税金及附加估算 8.2.1 产品销售收入 8.2.2 销售税金及附加 8 3 总成本及经营成本估算 8.3.1 单位产品生产成本 8.3.2 经营成本估算 8.3.3 总成本估算 8 4 经济效益分析 8.4.1 项目盈利能力分析 8.4.2 清偿能力分析 第九章 项目组织与管理 9 1 组织机构与职能划分 9.1.1 组织机构 9.1.2 劳动定员 9 2 技术培训 9 3 项目经营管理模式 9 4 经营管理措施 9.4.1 工程管理 9.4.2 生产管理 9.4.3 财务管理 9.4.4 销售管理 9 5 劳动保护与安全卫生 第十章 环境影响评价 10 1 环境影响 10 2 环境保护与治理 10 3 总体评价 第十一章 社会效益分析 第十二章 结论与建议 第一章 总论 1 1 项目概要 1.1.1 项目单位基本情况 项目单位名称： XX 省 XX 县 XX有限责任公司 所有制形式：股份有限责任公司 企业财务状况： 2007的末总资产 4700 万元，总负债 3066万元，固定资产总 额 2057 万元， 总收入 8640 万元，产品销售收入 万元，净利润 259万元 。银行信用等级： A级 。 1.1.2项目建设内容 项目名称：天然有机山茶油项目建设 建设性质：新建 建设地点： XX 省 XX 县经济开发区工业园，现 XX公司 房 。 建设规模：年产 2570吨天然有机山茶油。 建设内容：新建年产 2570 吨天然有机山茶油生产线 及必要的辅助生产设施。 1.1.3 项目建设方案 项目承建单位： XX 省 XX 县 XX有限责任公司 技术指导单位： 项目总投资： 1500 万元 资金来源：建设单位自筹 800万元，银行贷款 700万元。 市场营销及组织管理：产品销售采取“销售公司 +地区 总经销 +二级经销 +零售点（超市）”的方式进行。项目由 XX县农业综合办公室、财政局直接领导，由 XX省 XX县 XX有限责任公司具体负责实施。 1.1.4 项目主要经济指标 序号 项目 单位 数量 备注 1 年产油量 吨 2500 2 年销售收入 万元 10000 3 年生产成本 万元 8036 4 年利润总额 万元 1964 5 年销售税金附加 万元 351 6 投资回收期 (不含建设期 ) 年 10 个月 7 投资利润率 % 131% 8 投资利税率 % 154% 1 项 目综合评价 1.2.1 项目建设的必要性 ： 农业产业化发展的需要；发展区域经济的需要；人们身体健康的需要；企业自身发展需要。 1.2.2 项目建设的可行性。 此项目充分利用本地丰实的资源优势，以无公害山茶 籽为原料，采用先进工艺、设备及技术，保证了高品质低消耗的加工效果，经济效率明显。 1.2.3 项目环境评价 ： 项目地处 XX 县经济开发区，厂区周边均系农田菜园，无任何污染源，适合粮油及食品加工。项目自身 只会产生 极少量的 废水、废气和废渣，不会造成环境污染。 1.2.4 项目风险评价： 项目财务内 部收益率高于行业基准收益率，投资回收期为 10个月，低于行 业基准收益期。借款偿还期能满足贷款机构要求，项目具有较强的抗风险能力。 1.2.5 项目辐射带动作用： 项目建成后，能大力推进 XX及周边县市乃至 湘 南地区油茶林的改良和发展，提高油茶林的经济效益，促进农民增收，农业增效。 第二章 项目背景 2 1 国际背景： 目前世界消费圈内形成一种食用橄榄油的新时尚，橄榄油在国际上已被广泛推崇和喜爱，市场需求日趋旺盛。山茶油恰好具有橄榄油相似的性能。 2 2 国内政策： 近几年来，从中央到地方都把农民增收、农 业增效做为工作的重中之重，而推动农业产业化，发展农业产业化经营是实现农民增收，加快农业产业结构调整的必由之路。加快发展农林产品精深加工项目是实现农业产业化的有效捷径。 2 3 目前山茶油加工现状 。 据准确统计， XX 县现有油茶林157000 亩，年可产山茶籽 10205 吨，加上周边县市，年产山茶籽总量不低于 50000吨，资源十分丰富。但 XX县 至今没有一家高档次、高规模的山茶油加工项目，所有茶油加工项目均为家族、作坊式的经营模式，加工利用率十分低下。 第三章 项目建设依据和建设规模 3 1 项 目建设依据。 3.1.1 政策 依据： 国家和省、市、县有关大力发展经济开发区和扶持龙头企业的政策；国家有关促进农民增收，调整农业产业结构，实现农业产业化的惠民政策；全国食品工业“十一五”发展规划；国家关于发展绿色食品，提高人们生活水平，促进人民身心健康的有关政策。 3.1.2 资源依据 . 3.1.2.1 资源量及分布： 山茶林主要分布在我国南方及中低山区。 据 调查，我国每年可采摘茶籽 150万吨，产油 30万吨 左右 。 XX县有油茶林 157000 亩，年可采茶籽 10205 吨，可产茶油 2550 吨。加上周 边县市，年产山茶籽总量不低于 50000 吨，可产茶油 12500吨以上。 3.1.2.2 资源的培育开发。 山茶树易种易管，且经济效益显著，农户乐于种植。山茶树人工种植，不需施用 较多 肥料 ，不需施用任何 农药，不需精深管理，为少投入、高产出、高效益的多年生经济作物，且丰产期可达 20多年之久，经济效益十分明显， 培 植开发简单易行。 3.1.3 人们生活的需要 。 随着人们生活水平的不断提高，为预防和减少高血压、脑血栓等疾病的发生，植物油越来越受人们的欢迎和喜爱。而山茶树初冬开花，经冬春、夏秋四季到第二年霜降前后成熟，果 实生长期长达一年之久，饱吸四季雨露，营养丰富且具有 保 健功能，是一种高品位、高营养价值、纯天然的绿色保健食用油，是植物油的精品，已倍受人们的青睐。 3.1.4 市场前景与需求分析 。 3.1.4.1 食用植物油市场行情： 近几年来，食用植物油虽然占有市场较大份额，但纯山茶油十分有限，精制高档、天然绿色山茶油则更为短缺。 3.1.4.2 精制山茶油市场前景。 3.1.4.2.1 国际市场前景： 精制山茶油具有橄榄油相似的性能和物质，与橄榄油具有相近的营养，而价格却远低于橄榄油，所以定会在短期内占领并畅销国 际市场。 3.1.4.2.2 国内市场前景： 随着人们生活水平的不断提高，对食用植物油，特别是具有绿色保健功能的天然食用植物油越来越受到人们的忠爱。精制山茶油纯粹来源天然山茶籽，即无农药污染，也无化肥浇灌，实谓天然之天然。而且商品价位比较适中，十分适合城市广大消费者和部分农村居民的需求， 也顺应了人们追求身心健康、要求保健的需要。 3.1.4.3 精制山茶油的市场需求分析。 据调查全国仅有 XX、江西、浙江等部分省份具有油茶林分布，总分布面积不超过 6000万亩。产油不超过 300000吨。按每人每天 0.1升的需 求计算，只能 满足 1000 万人的需求，还不到全国人口总量的 1/130。由此可见，山茶油的市场需求缺口十分巨大，产品不会存在销售困难问题。 3 2 项目建设规模。 根据资源拥有量和市场预测、市场需求及精制山茶油生产线的效益情况，拟建一条年产 2500吨精制山茶油生产线。调整农村产业结构，提高经济效益，促进农民增收，满足市场需求。 第四章 项目建设条件 4 1 项目区概况 4.1.1 项目区地理位置及区域范 围。 项目拟建于 XX 县经济开发区。 XX县地处 XX省南端，湘江上游，越城岭东麓，属南岭山 脉向湘中丘陵过渡地带，南北纵长 83.86 ，东西横宽 59.42 ，介于东经 110 59 33 111 34 10 ，北纬 26 07 04 2652 29之间。东界零陵、冷水滩，地邻广西全州，西接新宁，北连邵阳。湘桂、洛湛铁路、 207 国道、太澳高速、省道 S217 穿境而过，衡昆高速紧邻 而 驰。 4.1.2 项目区自然资源状况。 气象条件： XX县属亚热带季风性气候，区内四季分明，气候温和，雨量充沛，日照充足，年平均气温 17.8，年平均降雨量 1305.87 ，年日照时数 1544.8小时，总辐身量 106.43 千卡 /c ；水文条件： XX 县经济开发区工业园地处 XX县城地势较高位置，据调查历史最高洪水位从未没及于此，故无须担心洪水之 灾；地质条件：该厂址已进行了土地平整，且全部位于开发区规划范围之内，无任何周边纠纷，土质质地坚硬，建设厂址无任何地质隐患。 4.1.3 项目建设地点。 该项目建设在 XX 省 XX 县 XX 有限责任公司进门 右 侧 2 号储粮 仓 后围墙房。总用地 50 亩，系 XX 有限公司之扩建项目。 4 2 项目建设的主要优 势 分析 。 4.2.1 项目建设的主要优势 . 4.2.1.1 政府重视、部 门支持。 随着改革开放的不断深化和市场经济体制的不断完善，农业产业 化 建设和农村产业结构的调整已不可逆转，势在必行。中共中央近几年来的一号文件都明确规定大力调整农业产业结构，实行政策扶持，促进农民增收。 XX 县“十一五”规划也把 粮油加工 项目作为调整农业产业结构，促进农业产业化发展，提高农民经济收益的重点项目来抓。银信部门也大力支持， 农业发展银行 在 2007 年贷款 2000 万元粮食收购的基础上，一如既往大力支持 XX公司新上精制山茶油开发生产线，并明确表态给予项目流动资金扶持。 4.2.1.2 资源优势。 XX县有山 茶林 157000亩，年可产山茶籽10500吨，可产油 2550吨，加上周边县区的资源供应，年生产 2500吨精制山茶油的资源 足 足有余。 4.2.1.3 可持续发展性。 精制山茶油开发公司利用的资源为山茶籽，而山茶树为多年生丰产经济林，易种易管，丰产期可长达 20多年。精制山茶油生产项目为环保型无污染、高效益型项目。长期生产不会对周边环境产生任何污染。无任何废气、废水、废渣。产品精制山茶油，人们长期食用，可预防高血压、脑血栓等疾病，有利于身体健康。 第五章 项目建设单位基本情况 5 1 项目建设单位 概况 。 XX 省 XX 县 XX 有限责任公司成立于 2005年，是集优质稻订单种植、收购、加工、销售于一体的“公司联基地、基地联农户”的科技型农业产业化省级龙头企业。公司现拥有固定资产 1500 万元，仓储容量是 2.5 吨。公司现有员工 46人，中级以上职称 5 人，初级职称 18人，大专以上文化程序 21人。公司现有日产 120 吨精米生产线和日产 100 吨普米生产线各一条，发展优质稻生产基地 8 万亩。 2007 年生产加工优质精米 2.5 万吨，普米 1 万吨，实现销售收入 1.1 亿元。公司生产的“ XX”牌优质系列产品先后获得农业部授予的“无公害”农产 品，中国粮食待业协会授予的“放心米”和 XX省绿色食品办授予的“绿色食品” 荣誉称号。通过了 ISO9001： 2000 国际体系认证。公司自投产以来，年年均实现了盈利，获得了较好的经济效益。 5 2 项目法人代表基本情况。 企业法人代表 XX。 5 3 企业财务状况。 2007年末，企业总资产 4700万元，总负债 3066万元，固定资产总额 2057 万元，总收入 8640万元，净利润 259万元。银行信用等级 A级。 第六章 项目建设方案 6 1 项目规划和布局。 项目总体规划是把厂区按功能进行分区，各区之间采用乔木绿化等措施进行隔离，减少交叉干扰。同时按照国家、行业和地方规定，做到消防间距、消防通道、防护间距等符合规定及标准要求。 1是按照生产特点、工艺流程、生产车间和原料、成品仓库的相互关系，优化厂房配置，保证内部运输的快捷方便及生产的连结性和安全性等，以生产车间为核心，布置辅助配套设备。 2是综合考虑建筑物的朝向及备建筑物的间距，满足防火、防水及企业卫生等规范要求。 3是结合综合考虑地形、地址、水文、气象等自然因素进行合理布置，切实满足汽车、人力车及人工运输的要求，降 低劳动强度，减少运输成本。 6 2 项目主要生产设备及工艺流程。 6.2.1 项目生产设备。 项目主要采用技术先进、操作方便的国际先进设备。（附：主要设备表） 序号 设备名称 数量 备 注 1 浸出器 1 日本产 30 吨喷油精炼设备 2 不锈钢罐 1 3 加热器 1 4 脱胶冷却器 1 5 脱酸集捕器 1 6 除臭集捕器 1 7 胶腊集捕器 1 8 油水分离器 1 9 自动计量灌装机 1 10 锅炉 1 11 电 机 1 12 各种管道 6.2.2 工艺流程。 主要工艺流程图表如下： 3 产品方案 6 3 产品方案 6.3.1 主、副产品。 主要产品为精制山茶油，副产品为皂角。6.3.2 产品标准。 产品执行 GB17757-1999高级烹调油通用标脱 胶 粉 碎 油料烘干 毛油浸出 加 热 脱 臭 脱 色 脱 水 脱 酸 脱 色 脱 臭 脱 腊 检 验 包 装 将脱色油在真空脱臭锅内加热到 150以上，注入水蒸汽，在汽 液接触表面， 水蒸汽被挥发出的臭味所饱和，被真空泵抽出 将原毛油放进碱炼炉中，加入原毛油，温主 5-10 度的热盐水，使原毛油中的磷脂、蛋白质、胶粘物质吸水膨胀而分离出来。 将脱酸后的中性油在光空脱热锅内加热、干燥，加入活性白土，吸附油脂中的色素，然后将白土过滤分离 根据原油酸性，选择不同浓度的酸液，按原油重量的一定比例碱炼炉内中和油酸，使之形成皂粒，经过沉淀后排出 脱 胶 采用 5L、 4.5L、 2.5L、 2L、 1.5L、 1L、 0.5L7 种规格瓶装。 准和 GB2716-85卫生标准。质量内控控标准为： 项 目 标 准 透明度 澄清、透明 气滋味 气味、口感好 色泽 黄 10、红 1 水份及挥发物 % 0.10 杂质 0 酸价 (mgkoh/g) 0.5 过氧化值 (mdg/ ) 8 不皂化物 % 1 烟点 (度 ) 205 6 4 项目建设内容 6.4.1 成立项目建设指挥部 。 由 XX 任指挥长，由 XX 专抓。具体负责各项施工规划及各项手续的办理，进行招投标，负责监督施工。 6.4.2 土建 土建建设内容表 序号 建 设 内 容 1 年产 5000 吨精制山茶油生产车间 2 原料 (茶籽 )存方仓库 2 栋 3 产品储存仓 4 质量检验中心 5 锅炉房 6 配电房 7 厂区绿化 8 厂区硬化 6.4.3 设备购置安装 。 在土建的同时进行设备购置，生产车间竣工验收后，着手设备安装并调试。 6 5 项目实施计划。 根据项目实际及可行性分析，整个项目建设工期为 12个月。即从 2008年 3月至 2009 年 2月底完成。具体进度安排表如下： 时间 项目 2008 3 月 2008 4 月 2008 5 月 2008 6 月 2008 7 月 2008 8 月 2008 9 月 2008 10 月 2008 11 月 2008 12 月 2009 1 月 2009 2 月 立项 项目评审 场地清理 工程设计 土建施工 设备购置 设备安装 人员培训 辅助工程施工 设备调试 验收投产 第七章 投资估算与资金筹措 7 1 投资估算 固定资产：固定资产投资总额为 883万元，分项明细表如下 ： 序号 项 目 投资额（万元） 1 土地 300 2 生产车间 120 3 原料仓栋（ 2 栋） 160 4 成品仓库 60 5 变压器 4 6 配电房 1 7 机械设备 160 8 厂区硬化 50 9 食堂、餐厅 10 10 绿化 3 11 配套设施 5 12 利息 5 13 其它 5 合计 883 7.1.2 流动资金：流动资金估算总额为 700 万元。 7 1 资金筹措。 7.2.1 固定资产来源：采用股份集资的办法 解决 。 其 中 XX有限责任公司出资 500万元占 56.6%，其他股东集资 383万元。 7.2.2 流动资金来源：申请银行贷款 700万元。 第八章 项目财务评价 8 1 财务评价依据。 根据国家现行财税制度和建设项目经济评价方法与参数的规定，按新建项目进行财务评价。 8 2 销售收入、销售税金及附加估算。 8.2.1 销售收入 。 根据本地及周边县市油茶籽资源丰富，能满足供应的实际，该项目建成后，年产 2500吨精制山茶油不成问题。依据 2007年每吨 40000元的价格计算， 年销售收入可实现 1亿元。 8.2.2 销售税金及附加。 生产 2500 吨精制油需山茶籽 12500吨，原料费用为 12500 6000=7500 万 元，增值 2500 万元， 增值税额 按国家有关财税规定为 2500 0.13=325万元。城市维护建设税额按增值税额的 5%计征为 17 万元，教育附加费按增值税额的 3%计征为 9.8万元。销售税金及附加合计为 351万元。 8 3 总成本及经营成本估算。 8.3.1 产品生产总成本估算 。 8.3.1.1 原材料费用。 8.3.1.2 直接原料费。 生产 1吨精制山茶油 的原料为 5吨山茶籽，按 6000元 /吨计费为 30000元， 2500吨产品的原料费用为 0.75亿元。工资费用：包括生产、管理人员共 47 人工资及福利计 100万元。 8.3.1.3 包装费用 :按 5L、 2.5L、 1L各种规格瓶壶装计算， 2500吨共计需包装瓶 500000个，计费 250 万元。 8.3.1.4 水电费用共计 18万元。 8.3.1.5 设备折旧： 按 10%的折旧比率计算，年折旧总额为 880 10%=88万元。 8.3.1.6 修理费及其它 :年总额计 20万元。 8.3.1.7 销售费用。 按 40元 /吨计 ，共计为 2500 40=10万元。 8.3.1.8 利息支出。 按利率 0.006%计， 月 利息为 700 万0.006%=4.2万元 ，年利息为 12 4.2=50.4万元 。 各项成本总计为： 原料 7500元 +工资费用 100万元 +包装费用 250万元 +水电费用 18万元 +折旧费 88 万元 +修理费 20 万元 +销售费用 10 万元 +利息 50.4 万元 =8036.4万元 8 4 财务效益分析。 经营期正常年利润为总销售收入 1 亿元总成本 8036万 元 =1964万元 。依此计，投资利润率为 131%，利税率为（ 1964+351） 1500=154%。项目建成后 ,投资利润率、投资利税率均高于行业 基准收益率，由此表明该项目具有很强的盈利能力。 8 5 清偿能力分析。 该项目投后，正常年份可实现销售收入 1亿元，可实现利润 1964万元，偿还银行贷款本息绰绰有余。 第九章 项目组织机构设置与管理 9 1 组织机构与职能划分。 9.1.1 组织机构与职能划分 。 此项目按照机构设置最简 ,人员配置合理 ,功能分配最优 ,工作效率最高的基本原则设立组织机构 ,实行董事会领导下的总经理负责制。具体组织机构图如下： 9.1.2 劳动定员。 根据组织机构及企业实际工作需要此项目共计定员 47人。 总经理 行政部 副总经理 质检部 销 售 部财务部 供应部 榨油 市场调查 质量检验 后勤保卫 原料供应 产品销售 生产车间 包装 设备维修 电器管理 董事会 文秘档案 各部门劳动定员表 序号 部 门 人 员 备 注 1 总经理 1 2 副总经理 2 3 行政部 7 后勤 2 人、保卫 3 人 4 供应部 4 5 销售部 6 开票、统计各 1 人 6 财务部 2 出纳 1 人、会计 1 人 7 质检部 2 8 生产车间 23 三班倒 21 人、维修 1 人、电工 1 人 9 2 项目经营管理模式。 此项目由 XX 省 粮油科学院和省市县粮食、林业主管部门指导，实行公司总经理负责下的部门经理负责制分级负责、层层管理的现代企业管理模式，促进公司管理的科学化、规范化。 9 3 经营管理措施。 9.3.1 现场管理 。 由行政部具体负责落实，严格各项规章制度，加强企业文化建设和员工素质提高，强化安全防范意识，杜绝安全事故发生。树立公司形象，美化工作生活环境。 9.3.2 生产管理 。 严格岗位操作制度 ,坚持持证、挂牌上岗，严守操作程序，提高合格优质产品比率。 9.3.3 财务管理。 严格执行财务制度，坚持一支 笔 签 字，重大开支事项，经董事会研究决策后执行。坚持做到财务帐目日清月结。 9.3.4 销售管理。 实行 产 品 销售与效益挂钩的总原则。在厉行节约销售费用的基础上，开拓销售市场，提高市场占有率，增强市场驾驭能力。 9.3.5 技术培训。 项目竣工投产后，在积极聘用粮油加工、机械、电气和管理等专业技术人员的基础上，大力培训技术人员，通过考试合格后，持证上岗。严格质检人员的应用，聘用具有丰富质检经验和较高 质检理论水平人员。培养一批高素质，高水平的专业技术人员。为公司的不断发展壮大奠定坚实的人才基础。 9.3.6 劳动保护与安全防卫 。为防止生产操作过程中造成的安全事故，项目实施生产后，我们将严格操作程序并在重要部