论国际贸易术语的合理选择.doc

论国际贸易术语的合理选择摘要：文章从贸易术语的重要性和2000通则在术语解释上的权威性，引出了对2000通则中的贸易术语进行合理选用的必要性，并对影响贸易术语选用的各种因素进行系统地深入分析，最终结合贸易术语选用的原则，得出进出口贸易中对贸易术语选用的一般顺序。关键字：贸易术语 因素 顺序国际贸易术语（Trade Terms）又叫“价格术语”、“价格条款”，是在国际贸易长期实践中逐渐形成的，用来确定买卖标的物的价格、买卖双方各自承担的费用、风险、责任范围的，以英文缩写表示的专门术语。它是一种重要的国际惯例。进出口货物需要跨国界运输，从而产生了国内贸易所没有的复杂情况，并引起特有的风险、责任和费用。比如：在什么地点交货？是在工厂交货还是在装运港交货，抑或目的港交货？谁负责租船、定舱以及办理托运手续？谁承担风险，如需要保险，由谁负责投保并支付保险费？货物在运输途中会遇到各种样的风险，使货物受到损失，这种风险由谁承担，如需要保险由谁负责投保并支付保险费？各国政府对外贸都有管制措施，如许可证制度、外汇管制制度、关税制度，谁负责办证交税？上述问题当然可以通过双方逐项磋商、签订合同来解决，但由于进口贸易的复杂性，单靠合同难以将所有的问题考虑周全，故易发生纰漏，导致贸易纠纷。解决的办法就是利用国际贸易术语，从而简化当事人的贸易谈判缔约过程，确定买卖双方当事人的权利义务。目前，在国际上有关贸易术语的惯例主要有三种，即：1932年华沙牛津规则、1941年美国对外贸易定义修订本和2000年国际贸易术语解释通则(以下简称2000通则)。其中，因2000通则所含术语最多且进行了与时俱进的多次修订，所以成为在术语解释上使用最广、影响最大和最重要的一种国际贸易惯例。而鉴于2000通则在国际上的权威性，本文以下将就其中的E、F、C、D四组13种术语的选用作以剖析。一、贸易术语简介(一)工厂交货( EXW)本术语英文为EX Works( named place)，即工厂交货(指定地点)。它指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把货备妥的货物交付给买方的责任，但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。 买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。(二)货交承运人(FCA)本术语英文为Free Carrier( named place)，即货物交承运人(指定地点)。它指卖方应负责将其移交的货物，办理出关后，在指定的地点交付给买方指定的承运入照管。根据商业惯例，当卖方被要求与承运人通过签订合同进行协作时，在买方承担风险和费用的情况下，卖方可以照此办理。本术语适用于任何运输方式。(三)船边交货(FAS)本术语英文为Free Alongside ship( named port of shipment)即船边交货(指定装运港)。 它指卖方在指定的装运港码头或驳船上把货物交至船边，从这时起买方须承担货物灭失或损坏的全部费用和风险， 另外买方须办理出口结关手续。本术语适用于海运或内河运输。(四)船上交货(FOB)本术语英文为 Free on Board( named port of shipment)，即船上交货(指定装运港)。它指卖方在指定的装运港把货物送过船舷后交付，货过船舷后买方须承担货物的全部费用、风险、灭失或损坏，另外要求卖方办理货物的出口结关手续。 本术语适用于海运或内河运输。(五)成本加运费(CFR)本术语英文为 Cost and Freight (named port of shipment)，即成本加运费(指定目的港)。它指卖方必须支付把货物运至指定目的港所需的开支和运费，但从货物交至船上甲板后，货物的风险、灭失或损坏以及发生事故后造成的额外开支，在货物越过指定港的船舷后，就由卖方转向买方负担另外要求卖方办理货物的出口结关手续。 本术语适用于海运或内河运输。(六)成本、保险费加运费(CIF)本术语英文为Cost, Insurance and Freight(named port of shipment)，即成本、保险费加运费(指定目的港)。它指卖方除负有与成本加运费术语相同的义务外，卖方还须办理货物在运输途中应由买方承担购货物灭失或损坏的海运保险并支付保险费。 本术语适用于海运或内河运输。(七)运费付至(CPT)本术语英文为Carriage Paid to( named place of destination)，即运费付至(指定目的地)。本术语系指卖方支付货物运至指定目的地的运费。关于货物灭失或损坏的风险以及货物交至承运人后发生事件所产生的任何额外费用，自货物已交付给承运人照管之时起，从卖方转由买方承担。另外，卖方须办理货物出口的结关手续。本术语适用于各种运输方式，包括多式联运。(八)运费及保险费付至(CIP)本术语英文为Carriage and Insurance Paid to( named place of destination)，即运费及保险费付至(指定目的地)。它指卖方除负有与运费付至(指定目的地)术语相同的义务外，卖方还须办理货物在运输途中应由买方承担的货物灭失或损坏风险的海运保险并支付保险费。 本术语适用于任何运输方式。(九)边境交货(DAF)本术语的英文为Delivered at Frontier(named place)，即边境交货(指定地点)。它指卖方承担如下义务，将备妥的货物运至边境上的指定地点，办理货物出口结关手续，在毗邻国家海关关境前交货，本术语主要适用于通过铁路或公路运输的货物，也可用于其他运输方式。(十)目的港船上交货(DES)本术语的英文为Delivered Ex Ship( named port of destination)，即目的港船上交货(指定目的港)。它系指卖方履行如下义务，把备妥的货物，在指定目的港的船甲板上不办理货物进口结关手续的情况下，交给买方，故卖方须承担包括货物运至指定目的港的所有费用与风险。本术语只适用于海运或内河运输。(十一)目的港码头交货(DEQ)本术语的英文为 ：Delivered Ex Quay (Duty Paid)(named port of destination)， 即目的港码头交货(关税已付)(指定目的港)。本术语指卖方履行如下义务，将其备好的货物，在指定目的港的码头，办理进口结关后，交付给买方， 而且卖方须承担所有风险和费用，包括关锐、捐税和其他交货中出现的费用。本术语适用于海运或内河运输。(十二)未完税交货(DDU)本术语的英文为Delivered Duty Unpaid( named place of destination)，即未完税交货(指定目的地)。它指卖方将备好的货物，在进口国指定的地点交付，而且须承担货物运至指定地点的一切费用和风险(不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用)，另外须承担办理海关手续的费用和风险。买方须承担因未能及时办理货物进口结关而引起的额外费用和风险。本术语适用于各种运输方式。(十三)完税后交货(DDP)本术语的英文为Delivered Duty Paid( named place of destination)，即完税后交货(指定目的地)。它是指卖方将备好的货物在进口国指定地点交付，而且承担将货物运至指定地点的一切费用和风险，并办理进口结关。 本术语可适用于各种运输方式.2000通则13种贸易术语的归纳对比：贸易术语交货地点风险转移界限出口报关的责任费用由谁承担进口报关的责任费用由谁承担适用的运输方式EXW商品产地、所在地货交买方处置时买方买方任何方式FCA出口国内地、港口货交承运人处置时卖方买方任何方式FAS装运港口货交船边后卖方买方水上运输FOB装运港口货物越过船舷卖方买方水上运输CFR装运港口货物越过船舷卖方买方水上运输CIF装运港口货物越过船舷卖方买方水上运输CPT出口国内地、港口货交承运人处置时卖方买方任何方式CIP出口国内地、港口货交承运人处置时卖方买方任何方式DAF两国边境指定地货交买方处置时卖方买方任何方式DES目的港口货在船上交买方处置时卖方买方水上运输或多式联运DEQ目的港口货在码头交买方处置时卖方买方水上运输或多式联运DDU进口国内买方在指定地点收货后卖方买方任何方式DDP进口国内买方在指定地点收货后卖方卖方任何方式二、选用贸易术语应考虑的因素国际货物买卖的目的和全过程，在于实现货与款的跨国相对流动。而贸易术语具有双重性，既可确定作为货物流动方式的交货条件，又可决定作为价款基本单位的价格条件。因此，在外贸业务中对贸易术语的选用，应考虑货与款两个方面的因素。(一)价款方面的因素国际货物买卖的价款，一般都是以外汇计价并支付的，且在价格构成上存在着差别；而价款的流动，则是由支付方式所决定的，且支付方式与交货方式之间又有着联系。因此，在价款方面影响贸易术语选用的因素有支付方式、外汇管制与价格构成等。1支付方式。在汇付、托收、信用证等多种国际贸易支付方式中，因信用证属银行信用，可在一定程度上解决买卖双方互不信任的矛盾(即商业信用危机)，并能为双方提供融资便利，因此，在业务中广为使用。但需要指出的是，信用证支付方式中实行的是凭单付款的原则，因而严格地讲，它仅适用于属于凭单交货、凭单付款的象征性交货方式的F、C两组术语，而不适用属于实际交货方式的E、D两组术语。唯有如此，信用证下的付款原则才能与合同中的付款条件相一致，而合同中的交货条件(即凭单交货)也才能与支付条件(即凭单付款)相协调。2外汇管制与价格构成。目前，世界各国为了控制本国的贸易逆差或保持本国的贸易顺差，在外汇管制上一般都限制采用E组术语出口和D组术语进口，以避免外汇的收入太少和支出太多。对于F、C两组术语，因从价格构成上考虑F组术语为成本价、C组术语为成本加运费(保险费)，所以，一般都鼓励采用C组术语(尤其是CIP、CIF)出口和F组术语进口，以达到外汇增收减支的目的，并带动本国运输业、保险业的发展。(二)货物方面的因素国际贸易中的货物，因需做跨国流动而必须历经报关、运输的环节，而货物在运输过程中可能会遇到多种风险，加上货物本身对其流动方式的影响，所以，在货物方面选用贸易术语时应考虑货、运、险、关四大因素。1报关因素。报关因素包括出口报关和进口报关。一般来说，货物的报关手续由本国当事人办理比较方便，而由异国当事人办理则存在诸多困难。在2000通则的13种术语中，除EXW进出口报关皆由买方办理和DDP进出口报关都由卖方办理外，其余11种术语都将出口报关作为卖方责任、进口报关作为买方责任。因此，当欲采用EXW或DDP成交时，买方或卖方一定要慎重考虑办理异国报关手续的实际可行性，并在难以办到时相应地改用FCA或DDU术语。2风险与保险因素。在国际贸易中，买方和卖方一般都不愿承担货物在对方国家内所发生的风险。对于货物在国际长途运输中存在的风险，如自然灾害、意外事故、甚至战争等社会政治事件，一般卖方也不愿承担。因此，在实际业务中E、D两组术语较少采用，除FAS外(因在2000通则之前的版本中FAS术语下的出口报关是买方的责任)的F、C两组术语成为国际贸易中的常用术语。就保险而言，为了保障货物的安全，以备发生买方拒收时的货损可取得补偿，在出口业务中宜采用CIF、CIP术语，由自己办理货物运输的投保手续。3运输因素。运输因素包括运输方式、运输9条件、运费水平与运价变动和装卸港口情况等。(1)运输方式。在2000通则中，有6种术语(FAS、FOB、CFR、CIF、DES、DEQ)仅适用于水运，其他7种则不受限制，可适用于各种运输方式，包括集装箱运输和多式联运。因此，当货物的运送拟使用空运、陆运等方式时，若仍沿用传统熟悉的FOB、CFR、CIF术语，将势必造成该术语解释上的困难，从而引发争议，给当事人带来不必要的麻烦和经济损失。尤其是在出口业务中，如果货物是以现代化的集装箱运输或多式联运方式运输，不采用适合的FCA、CPT、CIP术语而使用不当的FOB、CFR、CIF术语，还会存在以下两个缺点：一是扩大了我方的风险范围，从货交承运人延伸到在装运港越过船舷；二是推迟了运输单据的出单时间，从而延缓了我方的交单收汇时间，影响资金周转并造成利息损失。(2)运输条件。在本身有运输能力或安排运输无困难时，应争取自己办理货物的运输事宜，即按C组术语出口、按F组术语进口，以利于我方对货物的控制并防止对方安排运输时与承运人相勾结对我方进行国际贸易欺诈：如出口使用F组术语，则可能造成不法商人越过向银行付款赎单的正常途径，与承运人串通无单放货，而后以逃逸或宣告破产的伎俩，造成我方货款两空；又如进口使用C组术语，若对方与承运人串通出具假运单，则将使我方蒙受付了款却收不到货的损失。(3)运费水平与运价变动。在运费水平适中且运价稳定时，自己安排运输从经济上是合算的，因而，出口宜采用C组术语，进口宜采用F组术语。而当运费水平偏高或运价看涨时，则为避免运输成本增加或存在增加的风险，宜将运输的责任转给对方承担，即以F组术语出口，以C组术语进口。(4)装卸港情况。对于在装运港交货的四种术语，当装卸港条件较差或费用较高时，若用租船运输，则因运费、装卸费也会因此而增加,所以应回避运输及装卸责任，即出口用FAS或FOB Liner Terms、FOB Under Tackle的术语变形，进口用CFR(CIF) Liner Terms、CFR(CIF)Ex Tackle、CFR(CIF) Landed的术语变形；若以班轮运输，则因会加收港口附加费使运费增加，也应考虑由对方安排运输，即出口用FAS、FOB，进口用CFR、CIF。4货物因素。货物因素包括货物的品种与数量、货物的市场状况和货物的地理位置等。(1)货物的品种与数量。国际贸易中货物的品种很多，而不同品种的货物其特点也各异，从而影响了术语的选用。如某些季节性、节令性强的商品，必须保证货物的到达时间以赶上销售时机，因此，往往需采用D组术语订立“到达合同”；又如精密仪器、贵重物品、鲜活商品和急需物资，因要求货运质量高、运输速度快而需用航空运输，此时，仅适用于水运的FOB等术语就不能采用，而只能采用适合于各式运输的FCA等术语。另外，货物成交数量的大小因关系到安排运输的难易和经济上是否合算，在选用术语时也需考虑。如当成交量太小、又无班轮通航的情况下，运输成本必然增加，所以，应考虑由对方安排运输，即出口用FOB、FAS，进口用CFR、CIF。(2)货物的市场状况。货物的市场状况包括供求关系与价格动态。当国际市场某商品的供过于求或价格看跌时，因买方处于主动，合同采用的术语一般对买方有利，如出口按F组术语，进口按C组术语；当某商品供不应求或价格看涨时，则情况刚好相反。(3)货物的地理位置。当货源处在内陆地区时，出口宜采用FCA、CPT、CIP三种货交承运人的术语，以减少风险和运输责任，并利于提前交单结汇；当货源处于沿海地区时，出口可采用FAS、FOB、CFR、CIF四种在装运港交货的术语。三、贸易术语的合理选用(一)影响贸易术语选用的各因素之间的相互关系上述影响贸易术语选用的各种因素，在国际贸易的实践中是错综复杂地交织在一起的。而各因素对术语选用的影响，有的是相协同，如外汇管制与运输、保险的办理，外汇的增收减支是与争取自己办理运输、保险从而保障货物安全相一致的；有的则相矛盾，如有运输条件与运价上涨，有运输条件使得为保障货物安全宜自己安排运输，但运价上涨造成运输成本