会计英语报表.doc

总体变化的平衡税收优惠，未扣除利息和罚金,2012、2011和2010年,如下(百万): 2012 2011 2010.期初余额 1375美元 943美元 971美元 增加相关税收立场在以前年度. 340 49 61 减少相关税收立场在以前年度.（107） (39) （224） 增加相关税收立场在当前年度. 467 425 240 减少与征税机关有关定居点.（3) 0 （102） 减少相关诉讼时效. . (10) (3) (3).期末余额.2062美元 1375美元 943美元 该公司包括利息和罚金未识别相关税收优惠在规定的收入税。截至9月29日,2012年和2011年9月24日,总额的应计利息和罚金是4.01亿美元和2.61亿美元,分别被归类为非流动负债,合并的资产负债表。在连接与税务事项,公司在2012年和2011年确认的利息费用分别为1.4亿美元和1400万美元,并于2010年,该公司承认的利息利益为4300万美元。 该公司是受到税收和文件所得税申报表在美国联邦管辖,在许多国家和外国司法管辖区。美国联邦所得税的目的,所有年2004年之前被关闭。内部税收服务(“国税局”)已经完成现场审计公司的联邦所得税申报表的2004年到2006年,提出了一定的调整。公司已经有争议的某些通过国税局办公室调整上诉。美国国税局正在研究2007年到2009年。另外,该公司还受审计由州、地方和外国税务机关。在主要国家和主要外国司法管辖区,多年后的1989年和2002年分别一般保持开放和可能受到考试的征税机关。管理层认为,一个适当的条款为任何调整,可能导致税收考试。然而,税务审计的结果肯定是无法预测的。如果任何问题解决公司的税务审计是解决方式不符合管理的预期,该公司可能需要调整其备付所得税期间发生这样的决议。虽然时间该决议和/或关闭审核是不确定的,该公司认为它是合理的,税务审计决议未能够降低其税收优惠到1.2亿美元和1.7亿美元的未来12个月。注6 -股东权益和股份补偿 优先股公司拥有五百万股优先股的授权,其中没有一个是发行和未得到偿还的。根据该公司重申了公司章程,董事会有权确定或修改的权利,偏好,特权和限制公司的授权,但未发行的优先股。股息和股票回购计划2012年,公司董事会董事批准了一个股利政策依照计划,受随后的声明,季度股息每股2.65美元。2012年7月24日,董事会宣布股息为每股2.65美元,登记的股东的密切的企业，2012年8月13日。 公司支付了25亿美元的结合这一分红2012年8月16日。没有股息宣布2012年的前三个季度或在2011年和2010年。 2012年,该公司的董事会授权程序回购至多100亿美元公司的普通股票从2013年开始。回购计划预计将在3执行年时期的主要目标和中和的影响未来的雇员股权稀释和员工股票购买计划。回购计划并不要求公司收购任何特定数量的股票。2012年8月,该公司进入一个规则10 b5 1兼容加速分享回购(ASR)程序与金融机构在2013年期间购买多达20亿美元的公司普通股股票。总数量的股票购买计划将在语音识别的基础上成交量加权平均价公司的普通股在采购周期和将反映作为一个还原流通股在购买之日起。该公司也可以购买普通股在公开市场交易,在遵守所有适用的证券法律。综合收益 综合收益包含两个组件,净收益和其他全面收入。其他综合收益是指收入、费用、利得和损失,是指在会计准则记录作为一个元素的股东权益但被排除在净收益。公司的其他综合收益包括外币翻译调整从子公司使用美元作为他们的功能货币,未实现收益和损失分类为可供出售有价证券,和净递延收益和损失的某些金融衍生工具对冲计入现金流。下面的表显示了组件的AOCI,净税收,截至9月29日,2012年和年9月24日,2011(百万): 2012 2011未实现的净收益/损失的有价证券.$731 $130改变公允价值的衍生品. . (240)290调整净收益/损失实现和包含在.净收益. 823累计其他综合收益. $499$443税、2011年和2010年, 收效应相关的衍生品公允价值变动为7300万美元,美元(50)9700万美元对2012年分别。税收效应相关的衍生品收益/损失要求从其他综合收益收入分别是2.2亿美元,(250)美元4300万美元的2012年、2011年和2010年。雇员福利计划2003年员工股份计划 2003年员工股份计划(“2003计划”)是一个股东批准的计划,提供了广泛的员工股权,包括行政人员。2003年计划许可的授予激励股票选项,非法定股票期权、股票增值权,RSUs,股票购买权利和绩效奖。期权授予根据2003年计划一般七到十年后到期日期和一般的格兰特成为可操作的一段时间内的四年,基于持续就业,要么年度、半年度或季度归属。一般来说,RSUs授予根据2003年计划背心在两到四年,基于持续就业和解决在归属在股票公司的普通股在一对一的基础。每个股票的发行对奖授予计划下的两股,而在期权或股票增值权数不定的基础上给予的一定数量方面已发行的股份，所有的RSUs,不同于那些被最高行政长官拥有的，在2003年的计划中被授予相等的股份（DER），(RSU)的赋权者和普通股的持有者拥有相同的每股收益.(DRE)遵守相同的归属和其他条款和条件的限制RSUs对应 。DER积累和支付当底层股票赋予，截至9月29日,2012年,大约3710万股被预留给未来的发行在2003年计划。 1997年导演股票计划1997年导演股票计划(“导演计划”)是一个股东批准的计划,(我)允许该公司授予的股票期权奖励RSUS或公司的非雇员董事,(ii)提供了自动最初的RSUs赠款在非雇员董事加入董事会和自动年度拨款RSUs的在每个年度会议的股东,和(3)允许的董事会,前瞻性地变化相混合的股票期权和RSUs初始和年度奖助学金和的方法确定数量的股票公司的普通股票受到这些赠款没有股东批准。每股发行就RSUs授予在导演计划减少数量的股票用于资助计划下由两股。导演计划到期日为2009年11月9日，所有RSUs有权DER授予在导演计划，就像2012年11月9日，大约184000股被预留给未来的发行在导演计划。规则10b5_1交易计划交易计划在2012年的第四个季度,行政长官蒂莫西d库克,彼得奥本海默d布鲁斯休厄尔,菲利普w席勒和杰弗里e威廉姆斯,和导演威廉v坎贝尔和阿瑟d莱文森了股票交易计划采用依照规则10 b5 1(c)(1)根据1934年证券交易法,修改(“交易法”)。一个股票交易计划是一份书面文件,前建立的金额,价格和日期(或一个公式确定数量,价格和日期)未来的购买或销售的公司的股票,包括股票收购了按照公司的员工和董事股权计划。员工股票购买计划 员工股票购买计划(“采购计划”)是一个股东批准的计划下,实质上所有员工可以购买该公司的普通股通过工资扣除价格等于85%的低的公平市场价值的股票开始或结束时间6个月提供.员工的工资扣除根据采购计划被限制到10%的员工的薪酬,员工可能不购买超过25000美元的股票在任何日历年,截至9月29日,2012年,大约250万股被预留给未来发行根据采购计划。 401(k)计划该公司的401(k)计划(“401(k)计划”)是一个递延薪酬安排在Section 401(k)国内税收代码。在401(k)计划,参与美国员工可能会推迟部分税前收益,到国税局年度贡献限制(2012年为17000美元)。该公司匹配50%到100%的每个员工的贡献,根据服务年限,最高6%的员工的合格的收益。公司的贡献相匹配的401(k)计划为1.14亿美元,90美元的和7200万美元的2012年、2011年和2010年,分别。限制性股票总结公司的RSU活动及相关信息为2012、2011和2010年,如下: RSUs数量 加权-平均格兰特 内在价值 (在数以千计) 日期公平价值 (百万)2009年9月26的资产负债表.12.263$122.52 RSUs授予的.6,178 $214.37 RSUs拥有的.(4.685) $119.85 RSU作废的.(722) $147.562010年9月25号的资产负债表.13034 $165.63 RSUs授予的.6667 $312.63 RSUs拥有的.(4513) $168.08 RSU作废的.(742) $256.012012年9月29的资产负债表.15005 $344.87 $10010公允价值作为各自的归属RSUs日期分别是33亿美元，15亿美元和10亿美元,2012年2011年和2010年。 大多数的RSUs既得利益,2012年，2011年和2010年净分享定居，这样,公司保留股票与价值相当于员工的最低法定义务对于适用的收入和其他就业税,和汇出现金来适当的税收当局。总股份保留大约有230万、160万和180万年为2012和2010年,分别是基于RSUs的价值在各自的归属日期确定通过公司的收盘价。总支付员工的纳税义务对税务当局是12亿美元、5.2亿美元和4.06亿美元的2012年、2011年和2010年,分别反映为: 融资活动现金流量合并报表内。这些净股的定居点有效果,由本公司购回股份，因为他们减少和退休的股份数目，否则将有已作为归属的结果，并不代表公司的开支。股票期权活动总结公司的股票期权活动及相关信息为2012、2011和2010年,如下: 杰出的选项 数量的选项 加权-平均 加权-剩余 内在价值 (在数以千计) (价格) (年)(百万)2009年9月26日平衡表,.34375 81.17美元 期权授予.34个 202.00美元 选项假设.98 11.99美元 选项取消. .(430) 136.27美元 期权行使.(12352) 62.69美元2010年9月25日平衡表. .21725 90.46美元 期权授予. 1 1342.62美元 选项取消.(163) 128.42美元 股份补偿. (9697) 67.63美元2011年9月24日的平衡表.11866 108.64美元 期权授予.41 30.86美元 选项取消. .(25) 103.22美元 股份补偿. (5337) 84.85美元2012年9月29日资产负债表.6545 127.56美元1.9 3.531美元可在9月29日,2012年. .6505 128.03美元 1.8 3.507美元将赋权在9月29日,2012年.40 51.07美元 6.7 24美元总内在价值代表了公司价值的收盘价在最后交易日的会计期超过加权平均行使价格乘以数量的选择优秀或可操作的.总内在价值的选项在时间的锻炼分别是23亿美元、26亿美元和20亿美元,2012年、2011年和2010年.股份补偿 RSUs股份补偿成本测量基于闭合公允市场价值的公司普通股的格兰特日期。股份补偿费用为股票期权和员工股票采购计划的权利(“股票购买权利”)估计在格兰特的日期和发行日期,分别建立在公允价值计算的BSM期权定价模型。BSM期权定价模型合并各种假设包括预期波动率估计,预期寿命和利率。该公司认识到成本费用股份补偿按直线法于必要的服务时间。该公司未授予任何股票期权在2012。公司授予1370年和34000年的股票选择在2011年和2010年期间,分别。授予日公允价值的加权平均每股股票期权分别授予在2011年和2010年是181.13美元和108.58美元。在2012年和2010年期间,结合特定的业务组合,该公司认为41000年和98000年的股票期权,分别有一个加权平均每股公允价值405.39美元和216.82美元,尤其是.该公司不承担任何2011年的股票期权。 公允价值的加权平均每股股票购买权利分别是108.44美元,71.47美元和45.03美元在2012年、2011年和2010年。 下面的表显示了一个概要的股份补偿费用包括在合并语句的操作为2012、2011和2010(百万): 2012 2011 2010销售成本.265美元 200美元 151美元研究和开发.668 450 323销售、一般和管理.807 518 405总股份补偿费用 . 1740美元 1168美元879美元所得税利益相关的股份补偿费用为5.67亿美元,4.67亿美元,3.14亿美元用于2012年、2011年和2010年,分别。 截至9月29日,2012年,总未被承认的补偿,截至9月29日,2012年,总未补偿成本与优秀的股票期权和RSUs是42亿美元,该公司预计将在一个时期认识加权平均3.3年。 注7-承诺和突发事件应计保修和赔偿 该公司提供了一个基本的有限部分和劳动保证在其硬件产品,基本的质量保证期限一年硬件产品通常从购买之日起由最终用户,该公司还提供了一个90天的基本保证,它的配件用于维修公司的硬件产品,公司目前提供的估计成本,可能发生在其基本的有限的产品保证在时间相关收入是公认的,确定适当的考虑因素为产品保修义务包括收益大小的安装基础的产品受到担保,担保索赔的历史和预计利率、历史和预计成本/索赔,和知识的特定产品的失败之外的公司的典型经验.该公司评估其预先存在的充分性的保修责任,必要时调整金额根据实际经验和未来的变化估计。下面的表显示了改变公司的应计保修和相关成本为2012、2011和2010年的(百万): 2012 2011 2010应计保修和相关成本开始.1240美元 761美元 577美元 保证期索赔费用 .(1786) (1147) (713) 产品保修权责发生额. 2184 1626 897 应计保修和相关成本的结束.