物资实物台账的管理.doc

实物台账的管理1 实物台账建立的条件不做正式收、发料单据，仅对实物进行收发存管理；正式收、发料手续的办理严重滞后于实物的收、发；其他需要建立实物台账的情况。2实物台账规范、统一管理实物台账必须有登账依据，有收、发料单时，以收发料单为登账依据；特殊情况下无收、发料单时，根据工作实际情况可以依据采购计划单、入库通知单、送货清单、实物交接单、发货通知单、用户领料单等为登账依据。非收、发料单的其他登账依据视同为收、发料单，管理方法相同，统一编号，备注毛重、车号等必填字段，按月分类装订，按月统计收发存汇总表（核对表）、仓库基本工作量汇总表和余额汇总表。如果作为登账依据的同一张原始凭证中物资明细跨多个大类时，按跨大类的个数复印多份，分类按页顺序编号和装订。编号规则：大类号+年月+月流水号，例48 201103 122。使用公司统一的物资明细账账页和账前页格式。填写要求和记账方法与正常库存物资相同。有金额时，记录金额增减、结存情况；无金额时，记录数量增减、结存情况。按月稽核。由仓库设专兼职稽核岗，按月核对实物台账的记账和账实情况，确保记账规范、账务清楚、账实相符。3报废物资明细账的账页3.1报废物资明细账的账页填写举例四号定位主1库（场）架2（区）层3（排）5位副库（场）架（区）层（排）位批文号川油物财资发(2010)22号文报废物资明细账 标准代号：_ 单重(吨）：_ 物资编码：_图号：_ 物资名称：天车总成 计量单位：只 单 价：609.00 型号及规格：T50-16-002011年收发字号及对象入库日期出厂日期生产厂名原帐面单价收入发出结 存资料稽核备注月日数量金额数量金额数量件数金额质证书合格证说明书32048201003011报废1992.11.021992.11.02通化厂12180.001609.001609.001稽核11上年结转1992.11.021992.11.02通化厂12180.001609.001稽核2011年728报48201107023大发物资回收公司1992.11.021992.11.02通化厂12180.001609.0000.000稽核过次页说明：表中粗线为红笔划的线。2.4.7.2报废物资明细账的账页填写说明已批毁损报废、削价物资单独建账管理时使用。批文号：报废物资的批准文号。单价：报废物资的残值单价。没有残值的物资，可不填。原账面单价：物资报废前的单价。结存金额：只有数量无残值单价时，结存金额可不填。稽核：当月有收发动态时当月稽核；无收发动态的，上年结转时稽核。稽核员印章盖在稽核栏。其他与物资明细账页相同的栏目，填写方法与物资明细账页相同。建立有报废物资明细账的手工台账时，无需再建电子台账。3.2 报废物资明细账的账页记账方法报废物资无需月计。上年结转时，无需重抄新账页，只需要在上年最后一笔记账的收发字号及对象至结存字段用红色签字笔或钢笔划一条线，在红线下的收发字号及对象字段内盖“上年结转”章，在备注栏写明当年年份。其他记账方法与物资明细账相同。3.4报废物资明细账的电子台账3.5报废物资明细账的电子台账建账报废物资应分类建立电子台账。当月有收发动态的，当月打印报废物资明细动态电子台账封面、账页、账前页。当年12月31日打印全年报废物资明细电子台账（包括有收发动态和无收发动态的报废物资）、报废物资收发存分类汇总表和报废物资明细汇总电子台账封面。打印报废物资明细电子台账可按类分页打印，也可以多个大类分类小计连续打印。A4纸打印、装订和稽核账册，档案化管理。日常报废物资电子台账由所管物资保管工管理，同时在班组长、仓储主管或主任处集中备份，有收发动态时，及时更新备份。建立有报废物资电子台账时，无需再建手工台账。3.6报废物资明细动态电子台账封面填写举例及说明3.7报废物资明细汇总电子台账封面填写举例及说明3.8报废物资明细电子台账账前页填写举例及说明报废物资明细电子台账账前页2011年收入发出结存备注月日项件吨金额项件吨金额项件吨金额上年结转823006500.00120823006500.00220823006500.00320823006500.00420823006500.00520823006500.00620823006500.000000.007200000.008200000.009200000.0010200000.0011200000.0012310000.00合计823006500.0044大类 1本说明：用于汇总大类报废物资的收发存情况。2.4.8.5 报废物资明细电子台账填写举例及说明4 报废物资明细电子台账填写举例报废物资明细电子台账大类号项数物资名称规格型号计量单位四号定位入库时间出厂日期生产厂名批文号登账日期收发字号及对象原账面单价残值单价收入发出结存资料备注数量金额数量金额件数数量金额质证书合格证说明书261潜水泵QY15-25只1k-1q-2-11989.01.011989.01.01不清川油物财资发(2001)22号文2011.01.01上年结转2000.0045.00145.00112011.03.21报26201103001大发物资回收公司145.0000.0000262氧气瓶38-40T/15PA只1k-1q-2-21996.04.251996.04.01成都容器厂川油物财资发(2001)22号文2011.01.01上年结转486.0010.00112011.03.21报26201103001大发物资回收公司10.0000.0000263玻璃钢通风机 FT35-11台2k-2q-6-21990.07.301990.06.13大邑玻璃厂川油物财资发(2001)22号文2011.01.01上年结转970.0048.00148.0011264单级双级离心泵 150S50A台1k-1q-2-32006.10.232006.05.05上海上凯川油物财资发(2010)22号文2011.01.01上年结转11700.00585.001585.001585.00112007.08.082007.07.02浙江天盈川油物财资发(2011)15号文2011.12.0326201112001报废10450.00200.001200.002785.00224.1 报废物资明细电子台账填写说明日期格式：例：2011.03.21。当月有收发动态的，在该条物资明细下插入空行，根据收发情况填写相应字段，当月只打印、装订和稽核有收发动态的报废物资明细电子台账及该类报废物资的账前页，稽核章盖在报废物资明细动态电子台账封面上。当年12月31日按页分类或按类小计连续打印，装订和稽核全部报废物资明细电子台账（包括有收发动态的物资），稽核章盖在报废物资明细汇总电子台账封面。5 报废物资收发存分类汇总表填写举例及说明报废物资收发存分类汇总表仓库名称：川中库 时间：2012年12月31日 金额单位：元大类号大类名称年初库存本年累计收入本年累计发出年末结存备注项件吨金额项件吨金额项件吨金额项件吨金额甲乙1234.005678.009101112.0013141516.0017总 计01冶金原料及铸铁管02石油专用管材03普通钢材45610000.0021024000.00615814000.0004金属丝、绳05有色金属及加工料06建筑五金07石油及产品3500.58000.003500.58000.000000.00.60杂品