神州浩天纳税申报系统.doc

神州浩天纳税申报系统2008版企业所得税季度申报表升级说明一、 升级1、 老用户目前正在使用神州浩天纳税申报系统的用户取得2008版企业所得税升级补丁后，直接安装此补丁进行升级，不需要重新进行初始化操作。2、 新开业户新开业户取得的神州浩天纳税申报系统安装光盘中已包含2008版企业所得税申报表，安装并初始化后，即可开始使用。二、 参数设置录入2008版企业所得税申报表之前，必须进行参数设置。点击菜单“系统设置2008版企业所得税参数设置”进入，界面如下图：操作说明：根据认定的企业所得税征收方式的不同进行设置，查账征收的企业设置“预缴方式”和“总分支机构标志”，不允许设置“核定方式”；核定征收的企业设置“核定方式”，不允许设置“预缴方式”和“总分支机构标志”。应根据实际情况如实进行选择。设置完成后，点击“保存”按钮，出现“保存数据成功！”的提示，表示参数已经保存到系统中，点击“返回”按钮退出，既完成了参数设置操作，可以开始填写申报表。如果参数设置不完全，数据无法保存，不能填写申报表。参数说明：1、 预缴方式：查账征收的企业必须选择。可选项包括“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。2、 总分机构标志：查账征收的企业必须选择。可选项包括“非总分机构”、“总机构”、“分支机构”，独立核算企业应选择“非总分机构”。3、 核定方式：核定征收的企业必须选择。可选项包括“按收入总额核定应纳税所得额”、“按成本费用核定应纳税所得额”、“按经费支出核定应纳税所得额”。三、 申报表录入软件升级后，内资企业的2006版企业所得税季度申报表和外资企业的企业所得税季度申报表都将被2008版企业所得税季度申报表所取代。根据征收方式和参数设置的不同，企业需要录入的申报表有所区别，遵循以下规则：2008版企业所得税季度申报表（A类）：认定的企业所得税征收方式为“查账征收”的企业录入。2008版企业所得税季度申报表（B类）：认定的企业所得税征收方式为“核定征收”的企业录入。2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表：参数设置中“总分机构标志”设置为“总机构”的企业录入。2008版扣缴企业所得税报告表（按次扣缴税款）：任何企业均可录入，不受征收方式和参数设置的影响。2008版扣缴企业所得税报告表（按期扣缴税款）：任何企业均可录入，不受征收方式和参数设置的影响。在申报表录入窗口左侧的树形菜单里，2008版企业所得税季度申报表（A类）、2008版企业所得税季度申报表（B类）、2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表位于“企业所得税（内资）”或“企业所得税（外资）”节点下。2008版扣缴企业所得税报告表（按次扣缴税款）和2008版扣缴企业所得税报告表（按期扣缴税款）由于任何类型的企业都可以申报，所以位于单独建立的节点“2008版扣缴企业所得税报告表”下。（一）2008版企业所得税季度申报表（A类）填报说明1、表头项目税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。2、各行的填报参数设置中“预缴方式”设置为“据实预缴”的纳税人：第29行允许录入，第1116行不允许录入。参数设置中“预缴方式”设置为“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人：第1114行允许录入，第29行、第16行不允许录入。参数设置中“预缴方式”设置为“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人：第16行允许录入，第214行不允许录入。参数设置中“总分机构标志”设置为“非总分机构”的纳税人：第1822行均不允许录入。参数设置中“总分机构标志”设置为“总机构”的纳税人：第1820行允许录入，第2122行不允许录入。参数设置中“总分机构标志”设置为“分支机构”的纳税人：第2022行允许录入，第1819行不允许录入。如果未填写预缴部分，第20行“分支机构分摊的所得税额”应手工填写。3、各列的填报“本期金额”列：填报本季度实际发生额，公式自动计算。“累计金额”列：首次填报，默认等于“本期金额”列，自动计算且允许修改。非首次填报且所属期为第一季度，等于“本期金额”列，自动计算且不允许修改。非首次填报且所属期非第一季度，等于本期“本期金额”列与上期“累计金额”列之和，自动计算且不允许修改。第21行“分支机构分配比例”的“累计金额”列为手工填报。（二）2008版企业所得税季度申报表（B类）填报说明1、表头项目税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。2、各行的填报“应纳税所得额的计算”部分：参数设置中“核定方式”设置为“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人：第13行允许录入，第410行不允许录入。参数设置中“核定方式”设置为“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人：第46行允许录入，第13行、第710行不允许录入。参数设置中“核定方式”设置为“按经费支出核定应纳税所得额”的纳税人：第710行允许录入，第16行不允许录入。“应纳所得税额的计算”部分和“应补（退）所得税额的计算”部分：本表必填项，各种核定方式均必须填报。（三）2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表填报说明1、表头项目税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。2、各行的填报“总机构情况”部分：固定一行，不允许增加行。“分支机构情况”部分：多行，可增加或删除行次。2、各列的填报 “总机构情况”部分：“纳税人识别号”：软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。“纳税人名称”：软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。“收入总额”：手工填报。“工资总额”：手工填报。“资产总额”：手工填报。“合计”：自动计算，不允许修改。合计收入总额工资总额资产总额“分支机构分摊的所得税额”：从2008版企业所得税季度申报表（A类）第20行“本期金额”列提取，每次进入本表录入窗口时自动提取，不允许修改。“分支机构情况”部分：“纳税人识别号”：分支机构的纳税人识别号，手工填报。“纳税人名称”：分支机构的纳税人名称，手工填报。“收入总额”：手工填报。各行之和不得大于“总机构情况”部分“收入总额”。“工资总额”：手工填报。各行之和不得大于“总机构情况”部分“工资总额”。“资产总额”：手工填报。各行之和不得大于“总机构情况”部分“资产总额”。“合计”：自动计算，不允许修改。合计收入总额工资总额资产总额。各行之和不得大于“总机构情况”部分“合计”。“分配比例”：手工填报。各行之和必须等于1。“分配税额”：自动计算，允许修改。各行之和必须与“总机构情况”部分“分支机构分摊的所得税额”相等。（四）2008版企业所得税扣缴报告表（按次扣缴税款）填报说明1、表头项目税款所属期间：默认为当前年度第一日至最后一日，允许修改为其它年份第一日至最后一日。扣缴义务人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。扣缴义务人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。登记注册类型：从“提供劳务、承包工程作业企业”和“支付单位扣缴预提所得税”中选择，一次申报对应一个登记注册类型。序号：用于区分同一税款所属期间内重复申报的多张申报表，从1开始，依次加1。2、操作流程确定申报表：打开“2008版企业所得税扣缴报告表（按次扣缴税款）”，首先进入确定申报表窗口，如下图：在“税款所属期”区域内设置要录入申报表的税款所属期间，必须是同一年份的1月1日至12月31日。点击“查询”按钮，如果已经录入过此税款所属期间内的申报表，会在“选择申报表”区域内的表格中显示出来，显示的内容包括“税款起始日期”、“税款截止日期”、“序号”、“填表日期”、“行数”、“扣缴所得税额”。如果想增加一张新报表，应直接点击“增加”按钮（或按快捷键“F5”），序号为现在申报表最大序号加1。如果想修改已经录入的报表，应点击表格中的相应行的任意一列，确认此行在表格中被高亮显示，然后点击“修改”按钮（或按快捷键“F8”）。录入申报表：确定申报表后，进入录入申报表窗口，税款所属期、序号已经确定，直接录入数据即可。如果在第一步选择的增加申报表，则会显示一张空白表。如果在第一步选择的修改申报表，则会显示要修改的申报表，可增加、删除行次或修改数据。3、各列的填报“纳税人识别号”：填写被扣缴义务人非居民企业在其居民国的纳税识别代码。手工录入，非必填项。“纳税人名称”：分上下两行，上面一行录入被扣缴义务人纳税人中文名称，下面一行录入被扣缴义务人纳税人英文名称。中英文均为必填项。“国家（地区）”：分上下两行，上面一行从下拉列表框中选择被扣缴义务人所在国家，下面一行手工录入第一行所选国家的英文名称。非必填项。“所得项目”：分上下两行，上面一行从下拉列表框中选择，可选项包括“转让财产所得”、“股息红利等权益性投资所得”、“利息所得”、“租金所得”、“特许权使用费所得”、“技术费所得”、“其他所得”和“劳务所得”，下面一行手工录入第一行所选项目的英文名称。中英文均为必填项。“合同号”：手工录入，必填项。“合同名称”：分上下两行，上面一行录入合同中文名称，下面一行录入合同英文名称。中英文均为必填项。“取得所得日期”：手工录入，必填项。“人民币金额”：手工录入。“外币名称”：从下拉列表框中选择，非必填项。“外币金额”：手工录入。“汇率”：手工录入。“折人民币”：根据公式自动计算，不允许修改。折人民币外币金额汇率“人民币金额合计”：根据公式自动计算，不允许修改。人民币金额合计人民币金额折人民币“扣除额”：手工录入。“应纳税所得额”：根据公式自动计算，不允许修改。应纳税所得额人民币金额合计扣除额“税率”：手工录入，填写大于0小于等于1的数值。“扣缴所得税额”：根据公式自动计算，不允许修改。扣缴所得税额应纳税所得额税率4、打印本申报表纸张类型为A4横向，分左右两页。打印后应在报表骑缝处加盖企业公章或企业财务章。（五）2008版企业所得税扣缴报告表（按期扣缴税款）填报说明：1、表头项目税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。扣缴义务人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。扣缴义务人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。登记注册类型：从“提供劳务、承包工程作业企业”和“支付单位扣缴预提所得税”中选择。2、各列的填报3、各列的填报“纳税人识别号”：填写被扣缴义务人非居民企业在其居民国的纳税识别代码。手工录入，非必填项。“纳税人名称”：分上下两行，上面一行录入被扣缴义务人纳税人中文名称，下面一行录入被扣缴义务人纳税人英文名称。中英文均为必填项。“国家（地区）”：分上下两行，上面一行从下拉列表框中选择被扣缴义务人所在国家，下面一行手工录入第一行所选国家的英文名称。非必填项。“所得项目”：分上下两行，只能选择“劳务所得”，下面一行手工录入第一行所选项目的英文名称。中英文均为必填项。“合同号”：手工录入，必填项。“合同名称”：分上下两行，上面一行录入合同中文名称，下面一行录入合同英文名称。中英文均为必填项。“取得所得日期”：手工录入，必填项。“人民币金额”：手工录入。“外币名称”：从下拉列表框中选择，非必填项。“外币金额”：手工录入。“汇率”：手工录入。“折人民币”：根据公式自动计算，不允许修改。折人民币外币金额汇率“人民币金额合计”：根据公式自动计算，不允许修改。人民币金额合计人民币金额折人民币“扣除额”：手工录入。“应纳税所得额”：根据公式自动计算，不允许修改。应纳税所得额人民币金额合计扣除额“税率”：手工录入，填写大于0小于等于1的数值。“扣缴所得税额”：根据公式自动计算，不允许修改。扣缴所得税额应纳税所得额税率4、打印本申报表纸张类型为A4横向，分左右两页。打印后应在报表骑缝处加盖企业公章或企业财务章。四、 磁盘申报1、界面升级由于2008版企业所得税扣缴报告表（按次扣缴税款）同一税款所属期间内可重复申报，所以磁盘申报功能进行了相应修改，如下图：加入了“报表序号”列（图中红色方框内），用于区分2008版企业所得税扣缴报告表（按次扣缴税款）同一税款所属期间内的各张报表。操作流程未做改变。2、2008版企业所得税申报表申报规则2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表不能单独申报，必须与2008版企业所得税季度申报表（A类）同时申报。2008版企业所得税扣缴报告表（按次扣缴税款）、