秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告

秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 1 XX 市农机研究所秸秆生物颗粒燃料项目 可行性研究报告 项目承担单位： XX 市农机研究所 项目联系人： 联系电话： 报告日期：二 0 一 0 年十月二十日秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 1 - 第一章 总论 一、 项目名称及承办单位 1.项目名称 XX 市农机研究所秸秆生物颗粒燃料引进项目 2.承办单位名称 承办单位名称： XX 市农机研究所 法定地址： XX 市 法定代表人： 项目负责人： 3.项目建设地点 吉林省 XX 市 二、 项目研究工作的依据和范围 1.项目研究工作的依据 （ 1）当前国家重点鼓励发展的产业，产品和技术目录 （ 2）畜牧业“十一五”发展规划； （ 3）燃料工业“十一五”计划和 2015 年远景规划 （ 4）吉林省 XX 市农机研究所提供的有关基础资料。 2.研究工作的范围 （ 1）项目建设的必要性； （ 2）市场预测； （ 3）建设条件及基地选址； （ 4）项目设计方案； （ 5）环境保护 （ 6）企业组织与劳动定员 （ 7）项目实施进度安排 （ 8）投资估算及资金筹措 （ 9）效益分析和财务评价 （ 10）风险分析 三、 项目承办企业概况 XX 市农机研究所是一家集养殖，燃料生产与销售于一体的农业产业化企业，公司位于京哈高速、 102 国道与京哈铁路贯穿 南北的吉林省历史文化名城 XX市。公司自创建以来，始终坚持高起点、高科技、高效率的原则，秉承“爱国爱民、回报社会、服务大众”的企业纲领，发扬“勤俭、诚信、敬业、拼搏”的企业精神，使企业在较短的时间内已成为高村镇燃料加工及畜牧养殖重点企业，挤身于 XX 市强者之林。 公司占地 30 亩，其中建有生产车间 4 栋，办公用房 900 平方米，公司拥有固定秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 2 - 资产数百万元，现在员工数十人，公司积极响应市委市政府提出的大力发展畜牧业的方针、政策，不断提高农产品附加值，提高产品性能和质量，振兴农业经济，带动农业产业升级。 四、 项目提出的背景 及必要性 1.国家产业政策和行业发展规划 吉林省人民政府明确了推广我省农业产业化进程的总体思路和发展目标，在确定粮食等主要农产品稳定增长的同时，要大力发展畜牧养殖业，进而大力发展农副产品加工业，联动相关产业，努力拉长产业链条，以农副产品为突破口，抓住培植龙头、开拓市场、完善服务、理顺机制等关键环节，建立健全产、加、销一条龙，工、农、贸一体化体制。 根据这一总体思路到 2010 年，努力在全国形成农业产业化经营的框架，推动农业产业化是一项复杂的系统工程，该项目的引进即以推动农业产业化为先导，带动本地区的经济发展。 2.企 业近三年发的发展规划 企业近三年的发展规划是：以“生产 +销售 +培植”的模式，发展生物颗粒燃料基地，树立起生物颗粒燃料品牌，同时扩大养殖规模，并建立固定用户，使企业在较短的时间内年产值和销售收入迈上一个新的台阶。 3.项目建设的必要性 我国秸秆资源十分丰富，据统计全国年产各类农作物秸秆达 5.7 亿吨，其数量相当于北方草原打草量的 50 多倍，其中 90%被焚烧，据联合国粮农组织（ FAO）统计资料表明，在美国约有 73%肉食由草转化而来，澳大利亚为 90%，而我国仅有 6% 8%肉食由草转化而来，国家 2010 年远景规划中提出，养 殖业主攻草型和非粮耗型燃料，秸秆化粮过腹还田，利用比例将达 40%，作为解决“人畜之争”矛盾的战略措施广泛推行。 XX 市位于东北地区，冬季采暖用煤位于吉林之首，但相对应的秸秆燃料生产还较薄弱，公司针对这一情况引进 KL 系列秸秆颗粒燃料成型机，这一项目的引进不仅能缓解 XX 市及东北地区的燃料供需之急，而且在东北地区真正做到使秸秆变废为宝。 五、 项目建设的优势 XX 市地处吉林省中部， XX 市位于北半球中 纬度 地带，欧亚大陆东岸的中国东北大平原腹地，居北纬 4305 4515 ；东经 12418 12702 。 南北 距离 217.5km，东西长 227km，幅员 18,881km2。西北与白城市毗邻，西南与四平市相连，东南与吉林市相依，东北同黑龙江省接壤。市区地处松花江的三级支流伊通河畔。 为农业和牲畜业的发展提供了得天独厚的天时之利，而农业的种植又为公司秸秆颗粒燃料提供了取之不尽、用之不竭的廉价原料。 六、 项目概要 1.项目内容及规模 筹建秸秆燃料加工生产线，配套建设用房 260M2，引进燃料加工生产线，项目主要依据 XX 市农机研究所的实际需要，延长产业链条，调整产业产品结构，考虑秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 3 - 公司燃料生产和扩大规模生产能力及市场调查，并结合该 项目盈亏平衡分析和企业的承受能力，拟定规模生产颗粒燃料系列产品 2400 吨。 2.项目投资构成 总投资 1500 万元，其中固定资产 780 万元，铺底流动资金 660 万元，无形资产60 万元。资金来源： 1）企业自筹 1000 万元， 2）申请补助 500 万元。 3.产量及效益 项目建成投产后，年加工系列燃料 10000 吨。 七、 研究结论 1.市场前景广阔 玉米秸秆压缩燃料的消费市场主要在供暖小区，根据我国社会发展水平预计 依据吉林省乡镇建设绿色生态农业的规划内容，将在 XX 市扩大生物质采暖面积，形成一定规模的生物质采暖生产能力。利用三年时间，生物质 采暖达到 120 万，按每 10 每年需要生物质 1 吨计算，则建设后的畜牧养殖业每年需要玉米秸秆压缩燃料近 12 万吨。拟建设中的秸秆燃料基地生产厂总能力每年 5 万吨，仅是满足畜牧养殖业需求量 50%左右。其最大的优势就是就地取材，就地化，免去运输之苦。应该说，作为畜牧养殖业的配套项目，有非常大的优势，同时也能推动和保证绿色生态农业的快速发展。 2.生产技术及设备水平先进性 XX 市农机研究所在燃料生产上引进先进技术，按科学配方，使燃料秸秆转化为高热值、高效能的生物燃料，在机器设备上引进与之配套的新型 KL 秸秆颗粒燃料成型机组， 使繁杂的工序简单化，从而缩短生产周期、原料运输和仓储费。 3.主要原材料有保障 吉林省是一个典型的农业生产大省，以生产大豆、玉米等农作物为主，每年产生大量的豆秸、玉米秆、饲草，可以为饲养提供充足的燃料，同时也为秸秆颗粒燃料生产提供了原材料来源。吉林省是国家重点建设的生态大省、农业大省，是重要的商品粮生产基地。多年来，吉林省为国家提供了大量粮食，为中国的稳定与发展做出了巨大的贡献。吉林玉米带与同纬度上的美国玉米带、乌克兰玉米带齐名，并称为世界“三大黄金玉米带”。它绵亘于吉林省 13 个县市的 3100 万亩耕地，正常年景 的玉米商品量在 100 亿公斤左右。在粮食短缺时代，吉林省在为平衡国家粮食供求、稳定粮食市场方面做出过巨大的贡献。然而，随着我国粮食供求由卖方市场向买方市场转变，大量的玉米陷入了“收不进、储不下、销不出”的尴尬局面。 在省委七届五次全会上，吉林省委、省政府提出，在保证向国家提供必须的商品粮基础上，要对农业结构进行必要的调整，大力发展市场需求较大的绿色燃料，发展玉米秸秆经济，重塑吉林绿色农业大省形象。吉林省通过对玉米身份的重新定位，提出了发展“玉米经济”的战略，并已制定了全方位的促进“玉米经济”发展的措施，该战略 的实施将重新擦亮“黄金玉米带”的光环。从 2002 年起，从改变种植方式、降低生产成本、转化增值等方面入手，全力推动“玉米经济”发展，以增强产业关联度为重点，做强“玉米经济 ”。吉林省计划今后几年陆续建设一批依靠高新技术加工转化玉米的大型龙头企业，积极发展无水酒精、秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 4 - 变性淀粉、淀粉糖、可降解塑料、汤加剂、医药、化工、燃料等高科技产品，延长玉米产业链。 由此可以看出，国家的相关政策和规划有利于加快农产品加工业的发展，本项目完全符合国家的产业政策和行业发展规划，具有广阔的发展前景。 项目建设规模适当，投资合理，效益可观 。 第二章 市场预测 一、 市场分析 农作物秸秆的开发利用，世界各国很早就进行了探索研究， 2001 年，秸秆综合利用技术列入了国家“十五”重点推广计划。 吉林省地处东北平原，是优质粮食生产基地，虽然不乏优质粮食燃料，但这些高品质燃料也是高价位燃料，在养殖中全部使用这种高质高价燃料是不现实的，我省养殖业有一个基本特色，即 85%的肉产品是由广大散养户提供的。这些散养户养殖水平低，呈高度分散状，饲养畜禽数量少，饲养期长，这些特点决定了散养户不可能大量使用粮食全价料，造成众多燃料厂生产的燃料销售难，广大散养户用不起的现状，这一状况 竞争十分激烈，导致许多企业破产。另一方面，广大中小养殖户优价优质的燃料需求无从满足，换一个角度讲，假使散养户全都使用粮食全价料，那么我国的粮食资料（玉米、小麦、大豆等）则难以承受。要改变这一现状，适应市场需求，只有不断革新燃料添加剂、燃料加工机械的工艺，生产高效能、低成本的燃料产品，才能顺应燃料工业发展趋势， 在市场上立于不败之地。因而我省燃料工业的出路在于开发合散养户的燃料产品，填补豫北地区加工全价秸秆颗粒燃料生产的空白，使经济效益和社会效益寻找到最佳结合点。 XX 市是一个农业与畜牧业并重的地区，畜牧业的 发展位全省之首，对燃料的需求，特别是对优质优价的燃料需求日益增长。 巨大的经济效益预示着十分广阔的现实市场与潜在市场，这就意味着燃料工业必须与当地燃料资源、养殖特点相结合起来，充分发挥着小型燃料企业投资小、经营方式灵活等优势，开发出有地方特色的优质燃料产品，这是一个相当大的市场。 二、 秸秆颗粒燃料的性能优势 由于农作物秸秆具有粗纤维含量高，难以被动物消化吸收，可利用养分少，适口性差等特点，在燃料分类学上归为粗燃料。所以使用秸秆全价颗粒配合燃料势在必行，此项目是按科学配方，把几种或多种不同来源燃料，依一定比例均匀 混合，并按相关的工艺流程，生产成的商品燃料，它能最大限度地发挥动物生长能力，并降低燃料成本，为成功饲养提供了可靠的基石。 贮存运输更经济，经制粒，使燃料的散装密度增加 40% 100%，可减少仓容。 流动性好，不产生粘结现象便于管理输送分发，避免燃料成分自动分级减少环境污染，在饲喂过程中颗粒燃料对空气和水质的污染比粉料要少得多。 三、 市场营销原则 1巩固和扩展生产加工基地，发展优质高效低价位的燃料必须要以领先的科技和高性能的配套设备作先导，生产出适合市场需求的产品。 2积极开展内销业务，大力开拓周边市场。 XX 市是农业大市，农业是 XX 市的支柱产业，燃料的需求量日益增大，目前呈秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 5 - 现供不应求之势，低价位的秸秆颗粒燃料更是我市市场上的一个缺口。因此，项目建成投产后尽快创立自己的品牌建立市场网络；在占领本地市场的同时，拓宽周边市场，实现内外两个市场互为补充，互相促进，以推动燃料加工产业的长期稳定发展。 3市场营销方案 （ 1）公司将以东北地区的民用燃料作为首要市场，公司主动和这些散养户联系，以此作为产品走入市场的阶梯，以其优良的价格性能比占领市场。 （ 2）公司将以 XX 市的各大企业作为目标，在产品走入散户的同时，打入 XX市 的龙头企业。 （ 3）与周边地区的企业联系，以其优质价廉的优势打开外地市场。 第三章 建设条件及厂址选择 一、 自然条件 1.自然条件 XX 市位于北半球中 纬度 地带，欧亚大陆东岸的中国东北大平原腹地，居北纬 4305 4515 ；东经 12418 12702 。 南北距离 217.5km，东西长 227km，幅员 18,881km2。西北与白城市毗邻，西南与四平市相连，东南与吉林市相依，东北同黑龙江省接壤。市区地处松花江的三级支流伊通河畔。 2.交通及通讯条件 公司地处东北平原，紧临京哈铁路、 102 国道和京哈高速公路，交通 通便利，通讯发达，运输十分方便。 3.原材料资源 吉林省是我国农业大省，全国最大的商品粮基地，农业资源丰富。粮食商品率、人均占有量、粮食调出量、玉米出口量多年来一直居全国首位，年粮食产量稳定在 225 亿公斤以上，玉米秸秆总量达 2,000 万吨，具有大规模发展畜牧业的资源优势。 交通便利。京哈、沈吉、长图、四梅、平齐、通让等铁路密布全省；公路以XX、吉林、四平、通化、白城、延吉等城市为中心 ,各县镇为网络形成三万余公里的辐射公路网，公路建设等级较高。 项目建设地区，土地和水资源丰富，电力、通讯等基础设施完备，具有发展畜 牧业的区位优势，建场条件优越。 4.水资源条件 项目所在区域属松花江水系，河流纵横，水资源丰富，硬度在 1 克 /升左右， PH值在 6.5 6.8 之间，各种毒物含量和污染程度均在国家规定的标准以下。 5.电力条件 XX 市地处东北电网，电力供应充足。 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 6 - 二、 厂址选择 该项目引进厂址位于 XX 市 *，距 XX 市市区两公里，交通运输十分方便，水源充足，供电稳定，该项目在筹建过程中对工艺流程、前景规划等方面的问题进行了多论证与调查，该项目选址十分符合各项要求，具备筹建该项目的基础条件。 第四章 项目内容 一、 秸秆生物燃料的技术原理 1农作物 秸秆粗纤维含量高，难以被动物消化吸收，可利用养分少，适口性差，在燃料分类上归为粗燃料，纤维素 D 一吡喃葡萄的聚合体，半纤维素则是由葡萄糖、木糖、甘糖、阿拉伯糖、半乳糖等多种单糖残基聚合而成的异型多糖，此外，在植物体还存在着自由苯丙烷聚合而成的一种非多糖物质 木质素，纤维素、半纤维素和木质素紧密结合，相互缠绕构成粗纤维，是植物细胞壁的主要成份，这些天然有机高分子化合物，结构很牢固，只能吸水润胀，不能为单胃动物的消化液和酶所分解，仅靠其盲肠微生物少量酵解，消化和吸收率很低。 2人们根据仿生学的原理，在牛瘤胃机 理启发下，进行了瘤胃微生物的生物学特性研究及分离鉴定与纯培养技术的研究以及瘤微生物人工模似技术的探讨，“八五”期间，历家科委支持，联合国粮农组织（ FAO）的援助下，引入美、澳等农业发达国家最新生物工程技术研究成果，主要进行了纤维分解菌系的筛选与人工诱变、杂交选育等方面的工作，培育出在自然条件下迅速繁殖并高效分泌纤维分解酶系的工程菌。 3秸秆生物处理技术就是采用这种特殊的工程菌，在霉菌、担子菌、细菌及相关化学物质的综合作用下，进行一系列复杂的生物化学作用，改变秸秆的物理、化学性质，使其所含的粗纤维降解为动物 容易消化吸收的单糖、双糖、氨基酸等小分子物质，从而提高燃料的消化吸收率，起到燃料机械起不到的深度生化加工作用。同时，在秸秆生物处理过程中还产生并积累大量营养丰富的微生物菌体蛋白质及其它有用的代谢产物，如有机配、酶、醛、酯、维生纯素、抗生素、微量元素等，使燃料变软变香，营养适中，并含有多种消化酶、多种生长因子，能增强动物的抗菌能力，刺激其生长发育，有些代谢产物对燃料还具有了防腐作用，能延长燃料的保质期。 二、 主要生产工艺路线 生物颗粒燃料生产工艺路线图解 三、 引进技术的先进性、实用性、可靠性 1生物秸秆颗粒燃料技术及 KL 系列全价秸秆颗粒燃料成型杨，是由 XX 市农机研究所畜牧业机械设备有限公司、 XX 市农机研究所微生物应用技术研究室，联合研制开发的高科技产品，其生物技术不同于以往的高温酸处理法、氨化法以原料粉碎 生物饲料制作 配制全价饲料 制料成型 称量包装 粉碎机 出 厂 发酵池、厂房 KL型颗粒燃料成型机 磅秤、封装机 搅拌机 工艺流程 配套设备 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 7 - 及微贮法，它引入美、澳等农业发达国家最新生物工程技术的研究成果，供助生物、化学的双重作用，把农作物秸秆转化为高营养、高效能的生物燃料，在降低养殖成本有同时，避免了大气污染。同时考察了美日等国颗粒成型机和国内各种饮料生产线，博采众长，采用强制喂料、加大辊轮压力、模孔直 接成型的方法，生产全价秸秆生物颗粒饮料。该技术曾在中央电视台、中央人民广电台以及科技日报、中国技术调拨报、经济日报等媒体分别作过专题报道。 2全价颗粒饮料成型机设计结构合理，化繁为简，自动化程度高，操作方便，超载能力强。制料过程中自动升温糊化、熟化、制粒一次完成，可生产出多种优质全价秸秆颗粒燃料，品质优良，营养丰富，适口性好。 第五章 项目的环保评价 一、 环境保护重点与执行标准 贯彻执行中华人民共和国国务院 1998 年颁布实施的建设项目环境保护管理条例文件，项目建成后对产生的废水、废物等进行综合治理，执 行标准：环境空气质量标准 GB3095 1996，污水综合排放标准 GB8978 1996。 二、 环境保护目标 1废气影响不超过大气环境二级标准 2废水达到污水综合排放三级标准 3固体废物以无害化处理为控制目标 三、 项目建成后的污染物排放 项目建成投产后，所产生的污染主要包括生活污水和生产污水（发酵池产生的废水），固体废物主要是来自办公区产生的生活垃圾以及厂区的农作物秸秆中携带的杂物。 项目投入经营后所产生的污染中基本上没有其它有毒有害物质，对周边环境没有大的直接影响。 四、 环境保护措施 1由于本项目不产生大量废气、废料和废水，对环境没有破坏性影响，在污染处理方面只需要解决部分废弃物和生活用水的排放问题。 2对废水的处理采用泄水沟直接排放，多级净化和综合利用，生产活动中产生的废弃物主要是生产垃圾的原材料中的携带杂物，没有易扩散的物质，所以对这些刻度物的处理将采取集中收集，并统一处理。 3项目建成投产后，通过上述技术不仅对周边环境不会产生有害的影响，而且通过对秸秆的燃料化，解决了我县一般采用焚烧秸秆方式带来的种种危害，对空气和环境的净化起到了积极的作用，实现了社会效益、经济效益、环境效益 的有机结合和良性发展。 第六章 项目总体工程 一、 总平面布置 根据引进项目的要求，进行合理的施工建设，尽量做到厂区线路简洁流畅，力求秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 8 - 建筑布局合理，功能分区明确，道路布局力求简捷合理，方便原材料与成品的运输。 二、 土建建筑设计 1与引进项目配套设施需要修建厂房、发酵池和办公用房，采用的规模主要有：GBJ3 88砌体结构设计规范、 10 89混凝土设计规范、 GBJ69 84给排水工程结构设计规范、 BGJ9 87建筑结构荷载规范。 2结构方案：采用砖混墙体，层顶钢架结构。 3建筑面积 200M2，其中生产用房 100M2，办公用房 30M2，仓库用房 70M2。 4建筑物需要构建简易厂房与发酵池。 三、 引进设备 KL型全价秸秆颗粒成型机组一套。 四、 供水、供电 该项目需要配备专门的供水供电设施， XX 市农机研究所对供水供电设施装备上有充足的准备。 五、 消防 建立健全消防体制，硬件上加强建设，在厂区配备足量的二氧化碳泡沫灭火器，软件上加强教育，教育员工时时提高警惕，确保安全。 第七章 卫生及安全措施 一厂房要保持良好的通风，保持生产区的清洁卫生，定期或必要时进行除虫灭害，防止蚊虫滋生。 二注意机电设备的操作安全，严防操作不当对人体造成机械 和触电伤害。 三强电安装要采取防护措施，电器设备要采取接地零措施，电源采用三相五线并配备保护开关。 四机电工作人员上岗前要进行安全教育并配备齐劳动保护用品。 第八章 企业组织与劳动定员 一、 企业组织 本项目归 XX 市农机研究所统一管理，纳入公司的目标管理考核系统，对其生产任务中的费用指标、人员编制、员工奖惩标准，由公司总部统一下达，公司总经理负责实施。此外另设顾问委员会，定期不定期为公司发展提供指导性意见。 二、 劳动定员 总经理 1 人，财务部 2 人，技术部 3 人，生产人员 15 人，销售人员 8 人，总计29 人。 三、 人员来源及培训 1.人员来源 （ 1）工人和管理人员：上述配套项目技术比较先进，对技术操作有一定要求，秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 9 - 工人要具备一定的基础知识，因此应从社会上招收具有一定学历的青年，通过考核、培训、试用、上岗，具有同行业生产经验的工人优先录用。管理人员从公司内部调配或外聘。 （ 2）技术人员：上述项目对技术人员素质要求较高，专业性强，主要来源于科研院样，以招聘一定数量的优秀人才，满足生产需要，对有专业特长和科研成就突出的人才给予优厚待遇。 2.人员培训 对于已有一定生产经验的工作和管理人员，稍加培训即可上岗。但对于新招收年轻人，应集中培训，经考试或考 核合格后持证上岗，并进行岗位技能培训。对于有些重要岗位的人员，还应加强外部培训，保证人才梯队的连续性。 第九章 项目实施计划 一、 建设周期计划 上述项目分为两个阶段，即勘测设计阶段和建设实施阶段。为加强建设进度，公司已对该项目进行了详细考察和部分勘察设计。在第二个阶段中，相关的工作尽量提前，根据生产经营中相关环节的生产链关系，适当安排相关工作进度。如在施工图设计阶段，进行技术培训，设备考察和订货工作，在施工末期前开始设备安装工作。 二、 项目实施进度 建设期初步定为 14 个月，从 2011 年 3 月开始动工筹建至 2012 年 7 月竣工 ，其中土建施工 13 个月，设备购进安装为 1 个月，土建与设备购进安装交叉进行，预计 2012 年 7 月开始生产经营。 第十章 投资估算及资金筹措 一、 投资估算依据及说明 本项目建设投资估算与财务评价按国家计划内委发布的建设项目经济评价方法与参数规定要求计算。建设投资估算范围，包括土建工程，生产及辅助生产车间的设备，引进配套技术，总图及其他费用等。项目安装费用和其他二类工程费用均依照轻工业工程设计概算、编制方法（ QGJ510 93）规定的计算，指标和费率进行估算。 二、 总投资 1本项目计划投资 1500 万元，其中固定资产投资 人民币 780 万元，占项目总投资的 52%，流动资金人民币 660 万元，占项目总投资的 44%，技术转让费及其他人民币 10 万元，点总投资的 4%。 2固定资产包括建筑工程费，设备购置费以及基本预备费。流动资金包括原材料购置费，电力费，人工工资，销售费用，管理费用等。 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 10 - 三、 资金筹措 本项目资金总额 1500 万元人民币，其中申请补助 500 万元，企业自筹 1000 万元。 四、 价格变动引起的投资增加额 考虑设备及材料价格在建设期变动的不确定因素，列涨价预备及其基本预备费10 万元。（不可预见费） 第十一章 经济效益与社会效益分析 一、 项目的经济效益 测算 本项目的效益测算，以该项目投产经营后的一个年度来测算。 1.产量产值测算 按预定设计生产规模可每年生产燃料 10000吨，按市场售价年可创产值 240万元。 10000 吨 *800 元 /吨 =800 万元 2.产品总成本及期间费用测算 总成本及期间费用测算 620 万元 其中 340 万元为固定经营成本， 280 万元可变经营成本。 原材料购置费： 200 万元； 人员工资： 80 万元； 固定资产维修费：第一年不计提，第二年按 2%计提，以后每年增加 0.5%； 固定资产折旧按平均 10 年折旧，残值按 5%计，年折旧额为 75 万元； 无形资产摊销按 十年摊销，每年摊销 10%； 燃料动力费： 12 万元。 3.期间费用 管理费用：按售销收入的 2.5%计提； 销售费用：按销售收入的 5%计提； 财务费用：按总投资 *6%的年利息计算。 利润的测算：本项目达到设计生产能力，可实现企业年净利 296 万元。 4.税金的测算 该项目是以农作物秸秆为原料生产的生物燃料，根据国家有关政策的规定，属于免税项目，企业所得税按资源综合利用目录规定，实行自项投产起 5 年内免税的优惠政策。 二、 经济效益分析 项目经济效益分析（单位：万元） 年度 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第 五年 合计 一收入 240 00 240 00 240 00 240 00 240 00 1， 200 00 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 11 - 二成本 104 70 105 60 106 50 107 40 108 30 532 50 原料 43 00 43 00 43 00 43 00 43 00 215 00 工资 28 00 28 00 28 00 28 00 28 00 140 00 燃料动力 12 00 12 00 12 00 12 00 12 00 60 00 维修费 3 60 4 50 5 40 6 30 7 20 27 00 折旧费 17 10 17 10 17 10 17 10 17 10 85 50 待摊费用 1 00 1 00 1 00 1 00 1 00 5 00 三期间费用 39 00 39 00 39 00 39 00 39 00 195 00 管理费用 6 00 6 00 6 00 6 00 6 00 30 00 财务费用 21 00 21 00 21 00 21 00 21 00 105 00 销售费用 12 00 12 00 12 00 12 00 12 00 60 00 四 利润 96 30 95 40 94 50 93 60 92 70 472 50 1.投资收回年限 本项目固定投资为 180 万元，铺底流动资金 160 万元，无形资产投资 10 万元，收回投资年限为 350 万元 /96 万元 =3.66 年 2.投资收益率 税后利润 /投资 *100%=96/350*100% =27.43% 3.现值法分析 （ 1）收益净现值： 项目服务期限为 10 年，按 12%折现率计算，累计现值为 622.59 万元，净现值NPV=622.59-350=272.59 0 净现值计算表 项目名称：生物颗粒燃料项目（单位：万元） 年 份 投资额 收入 成本及费用 折旧费 现金净流量 折与率（ 12%） 折现系数 现值 1 350 240 143 70 17.10 113 40 0 893 101 2662 2 240 144 60 17.10 112 50 0 797 89 6625 3 240 145 50 17 10 111 60 0 712 79 4592 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 12 - 4 240 146 40 17 10 110 70 0 636 70 4052 5 240 147 30 17 10 109 80 0 567 62 2566 6 240 148 20 17 10 108 90 0 507 55 2123 7 240 149 10 17 10 108 00 0 452 48 816 8 240 150 00 17 10 107 10 0 404 43 2684 9 240 150 90 17 10 106 20 0 361 38 3382 10 240 151 80 17 10 105 30 0 322 33 9066 合计 2400 1， 477 50 171 00 1， 093 50 622 5912 内含收益率 内含收益率计算表 年份 现金流量 折现率（ 25%） 折现率（ 30） 折现系数 现值 折现系数 现值 1 113 40 0 80 90 7200 0 7690 87 2046 2 112 50 0 64 72 0000 0 5920 66 6000 3 111 60 0 51 57 1392 0 4550 50 7780 4 110 70 0 41 45 3870 0 3500 38 7450 5 109 80 0 32 35 1360 0 2690 29 5962 6 108 90 0 26 28 5318 0 2070 22 5423 7 108 00 0 21 22 6800 0 1590 17 1720 8 107 10 0 17 17 9928 0 1230 13 1733 9 106 20 0 13 14 2308 0 0940 9 9828 10 105 30 0 11 11 2671 0 0730 7 6869 合计 395 0847 343 4211 从上表测算结果看，当折现率为 25%时，预期的现金流量之和与投资支出相比：395.08-350=45.08 0，当折现率为 30%时，预期的现金流量现值总和与投资支出相比： 343.42-350= 6.58 0 则该项目的内含收益率为 秸秆生物颗粒饲料项目可行性研究报告 - 13 - R=25%+（ 30%-25%） *45.08/（ 45.08+6.58） =25%+5%*0.8726 =29.36% 三、 不确定性分析 1.按生产能力求盈亏平衡点 固定成本 /（总收入 可变成本） *100% =34/（ 240 70） *100%=20% 在销售价格不变的情况下，产量只要达到设计能力的 20%即可保本经营，该项目的保本能力极强。 2.按销售价格计算盈亏平衡 点 盈亏平衡点 =（生产成本 +期间费用） /产品产量 *100% =1440000/2400*100% =600 元 当产品价格等于 600 元 /吨时，却可保本，保本能力也是极强。 四、 敏感性分析 敏感性分析表 项目名称：秸秆生物颗粒燃料项目（单位：万元） 项目 基本方案 销售价格 变动成本 固定成本 产量 -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% 收入 240 228 252 240 240 240 240 228 252 成本及费用 144 144 144 140.5 147.5 142.3 145.7 144 144 利润 96 84 108 99.5 92.5 97.7 94.3 84 108 投资额 350 350 350 350 350 350 350 350 350 投资收益（ %） 27.43 24 30.86 28.43 26.43 27.91 26.94 24 31 按上表计算可得出： 1.销售价格变动影响 售价下降 5%时，投资收益率下降 3.43%，售价上升 5%时，投资收益上升 3.57%。 变动