第6章 商业银行(答案).doc

第六章 商业银行（答案）一、填空题1威尼斯银行2英格兰银行3综合模式4金融工具5金融服务现代化法6信用中介7信用中介；支付中介8总分行制；持股公司制；连锁银行制；总分行9存放中央银行的款项10股本11资本盈余；留存盈余12再贴现；再贷款13法定存款准备金14贷款15资产业务；表外业务16回购协议17高风险性18流动性19转移理论；预期收入理论20货币二、单项选择题1B 2A 3D 4B 5A 6B 7C 8B 9A 10A11C 12A 13B 14D 15A 16A 17B 18C 19A 20A21D 22A 23C 24A 25A 26C三、多项选择题1BCDE 2ABCDE 3ACDE 4ABCE 5BCDE 6ABCE 7AC 8ABDE9ABC 10ACDE 11ABCDE 12ABCDE 13ABDE 14ACDE 15ABCE16ABC 17CDE 18BC 19ABCE 20ABD 21BCD 22ABD 23ACDE24ACE四、是非判断题1错；2错；3对；4对；5错；6错；7错；8对；9对；10错；11错；12错；13错；14对；15错；16错五、名词解释1银行资产证券化：银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。2商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行具有一般的企业特征。其次，商业银行是特殊的企业。第三，商业银行是一种特殊的金融企业。3商业银行组织制度：一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。4交易存款：私人和企业为了交易目的而设置的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户等。5同业拆借：金融机构之间的短期资金融通，主要用于支付日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。6再贴现：商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，再卖给中央银行，即再次申请贴现7回购协议：银行通过出售证券，获得即时可用资金，同时又以书面协议承诺在未来某一日期按协议的价格重新购回这些证券。其实质是银行以证券为担保而获得的短期借款。8表外业务：商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。9次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常的经营收入已无法保持足额偿还本息的贷款。10贷款承诺：银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。可分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三类。11票据发行便利：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般为5至7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。12信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。13商业贷款理论：商业贷款理论，又称真实票据理论。这一理论从商业银行的资金来源主要是活期存款的现实出发，认为存款随时有被提取的可能，为保持银行的流动性，银行只能发放短期的、与商品周转相联系的自偿性贷款。这种贷款能够随着物质的周转和产销过程的完成，从销售收入中得到补偿，也就是银行发放的贷款应以商业行为为基础，并有真实的商业票据为凭证，一旦企业不能还贷，银行可以通过处理抵押担保的票据而收回贷款。14转移理论：转移理论，又称转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备。在满足存款支付时，把证券迅速转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。15预期收入理论：预期收入理论认为贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。如果将来收入没有保证，即使是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回的风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。16资产负债综合管理理论：资产负债综合管理理论认为银行应该根据经营环境的变化，运用现代技术方法对资产和负债进行分析，进行全面的综合管理，使两方面保持协调，不可偏重一方，从而在保持银行流动性和安全性的前提下，实现利润最大化。17储备头寸管理方法：银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。18融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。19持续期缺口模型：银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。六、简答题1答案要点：（1）混业经营趋势；（2）经营手段电子化；（3）金融创新的不断发展；（4）资产证券化；（5）国际银行的并购与扩张风潮；（6）注重市场营销。2答案要点：（1）商业银行具有一般的企业特征。（2）商业银行是特殊的企业。其特殊性体现在经营对象的特殊性；经营内容的特殊性；对社会经济的影响特殊以及国家对商业银行实行特殊的管理。（3）商业银行是一种特殊的金融企业。3答案要点：（1）信用中介职能，这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（2）支付中介职能，这是商业银行最传统的职能。（3）信用创造职能，这是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。（4）金融服务职能。4答案要点：（1）具有很强的派生能力。（2）流动性强、经营成本较高、风险较大。（3），活期存款相对稳定部分可用于中长期投资。（4）有利于密切银行与客户的联系，增加业务往来，扩大银行经营规模。5答案要点：（1）为了获取较高的收益（2）分散风险（3）增强流动性（4）合理避税6答案要点：（1）高负债率（2）高风险性（3）监督管制的严格性7答案要点：商业银行自有资本由股本、银行盈余、债务资本、储备金组成。其功能主要体现在保护性功能、经营性功能、管理性功能。8答案要点：商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标。（1）安全性原则。安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。（2）流动性原则。流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。（3）盈利性原则。盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力。9答案要点：（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）回购协议（4）欧洲货币市场借款（5）发行金融债券10答案要点：（1）财务管理职能，即代委托人管理和处理财产（2）融通资金的职能，即作为中介筹集和融通资金（3）信用服务职能，即为客户提供发行股票、债券、办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务。11答案要点：（1）按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款和透支三大类；（2）按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款；（3）按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还和分期偿还两种方式；（4）按贷款质量分类，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类；（5）按贷款用途可分为工商业贷款、不动产贷款、消费贷款、农业贷款。七、论述题1答案要点：商业银行业务包括负债业务、资产业务、表外业务。（1）商业银行负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务，是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中90%以上来自于负债。商业银行的负债主要由自有资本、存款负债、借入负债等组成。（2）商业银行资产业务是商业银行资金运用业务，主要分为现金资产、贷款业务、证券投资业务等。商业银行筹集资金的目的，就是为了运用资金而获取最大利润。所以，资产业务是商业银行盈利的主要来源。（3）表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产负债业务的经营活动，即特指有风险的业务，这类业务通常有三大类，即担保或类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。广义的表外业务则除了狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，这类业务通常被称为中间业务。2答案要点：资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其它方面的管理都是在这一基础上进行的。随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论在不断变化和创新的过程中大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。(1) 资产管理理论。资产管理理论产生于商业银行建立初期，一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论。这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。随着经济环境的变化和银行业务的发展，资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业性贷款理论，转移理论和预期收入理论。 (2) 负债管理理论。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。 负债管理理论也存在缺陷，由于它建立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿的基础上，因而在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。所以，负债管理理论的运用必须谨慎，应当经常注意一些基本指标，如存贷款比率、资本充足率、流动资产比率等，并随时注意防范经营风险。(3) 资产负债综合管理理论。20世纪70年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大幅上升，使得负债管理理论在提高负债成本和增加银行经营风险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。同时，随着西方各国银行管制的放松和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由单纯的负债管理转向资产负债综合管理。3答案要点：加入WT