经营绩效考核方案.doc

经营绩效考核方案为促进公司年经营目标全面达成，保持稳定健康发展和公司价值不断成长，特制定公司年度经营绩效考核方案。一、考核与激励原则（一）按实事求是的原则编制预算，确保公司价值持续成长以确保公司价值持续成长为导向，以各机构2008年实际经营情况为基础，考虑经营目标具有一定的挑战性但经过努力可以达成，考虑机构间的差异和各地保险市场的差异编制公司预算，并据此设立考核方案。（二）以盈利能力和利润贡献为中心，设定核心考核指标组对机构以利润、综合成本率、保费收入、利润贡献度、综合成本率贡献为核心考核指标，以突显保险业务盈利能力的重要性，进一步加大效益考核力度。核心考核指标作为月度、季度经营绩效的评价指标。（三）增设辅助考核指标，形成全面的经营业绩评价体系在以利润、综合成本率、保费收入、利润贡献度、综合成本率贡献为核心考核指标的基础上，再设立以发展指标、效率指标、赔付指标、费用指标等辅助考核指标，使评价方法既重视经营结果，也关注经营过程，以全面评价机构经营能力、经营业绩。核心考核指标得分和辅助考核指标得分共同构成考核指标综合得分。（四）良好经营绩效应建立在规范经营的基础之上机构必须将良好经营业绩建立在规范经营基础之上，对于违反监管规定和公司管理规章制度受到处罚的，将在辅助考核指标中进行相应扣分。（五）资源配置向效益好的机构、险种倾斜扩大绩效工资与经营绩效考核的关联度；薪酬调整向经营绩效高的机构倾斜；销售推动费用根据机构的险类盈利情况微调；资产管理中心奖金与投资净收益挂钩；年终奖与经营利润直接挂钩，向经营好的机构倾斜。二、考核对象考核对象为：各分公司、总公司各部门。三、核心考核指标及评分（一）分公司核心考核指标名称评分规则权重经营利润计划达成率达成率100；得分区间：0，12060%综合成本率控制率控制率100；得分区间：0，12025%保费计划达成率达成率100；得分区间：0，12015%核心考核指标得分（单项指标得分权重）+ 利润贡献加分+综合成本率加/减分说明：1、利润贡献加分计算纳入利润加减分的机构利润为机构实际经营利润，机构实际经营利润是指不含2009年前楼宇险和学贷险经营盈亏、出售房屋净损益后的机构经营成果，包括传统保险业务承保利润、营业外收支（不含出售房屋净损益）、其他业务收支、资产减值损失等。利润贡献加分计算方式：经营利润为正数的分公司的利润贡献加分为其对应利润占盈利机构利润总和的比例60。因保费负增长而导致利润增加的机构不享受利润贡献加分。2、综合成本率加/减分的计算：为促进机构不断提升保险业务的经营管理能力，进行实际综合成本率加减分考核。综合成本率基准值为94%，实际综合成本率在94%以上的减分，实际综合成本率低于94%的加分。具体规则如下（下述公式中的实际综合成本率以A表示）：（1） A90%时，综合成本率加/减分=20+1000（90%-A）：即实际综合成本率低于90%的，先加20分，比90%每降低1个百分点再加10分；（2） 90%A94%时，综合成本率加/减分=500（94% - A）：即实际综合成本率介于90%至94%之间的，比94%每降低1个百分点加5分；（3）. 94%A97%时，综合成本率加/减分=100（94% - A）：即实际综合成本率介于94%至97%之间的，在94%的基础上，每升高1个百分点减1分；（4）. 97%A100%时，综合成本率加/减分=-3+300（97% - A）：即实际综合成本率介于97%至100%之间的，先减3分，在97%的基础上，每升高1个百分点再减3分；（5）. 100%A时，综合成本率加/减分=-12+500（100%-A）：即实际综合成本率在100%以上的，先减12分，在100%的基础上，每升高1个百分点再减5分；以上五种情况的加分上限均为50分，减分下限均为-50分。因保费负增长而导致综合成本率降低的机构，不享受综合成本率加分。3、因保费收入负增长而导致综合成本率降低及利润增加的机构，经营利润计划达成率和综合成本率控制率指标的得分上限均为100分。（二）总公司对总公司各部门（除资产管理中心外）按照总预算的执行情况进行考核，考核原则、计分方法和考核结果的运用均与分公司一致。四、核心考核指标定义与数据来源（一）核心考核指标定义1、经营利润计划达成率经营利润计划为正数时，经营利润计划达成率=实际经营利润（经营利润计划经过月份/12）100%；实际经营利润是指不含2009年前楼宇险和学贷险经营盈亏、出售房屋净损益后的机构经营成果，包括传统保险业务承保利润、营业外收支（不含出售房屋净损益）、其他业务收支、资产减值损失等。实际经营利润=（1综合成本率）已赚保费已赚保费=再保后当期净保费+再保后期初未到期责任准备金-再保后期末未到期责任准备金说明：在计算考核指标时，已赚保费需不含2009年以前的楼宇按揭险（0803-0809险种）保单及对应批单的已赚保费、不含学贷险保单及对应批单的已赚保费。综合成本率=已赚赔付率已赚费用率其中：（1）已赚赔付率（再保后当期已决赔款+再保后期末未决赔款-再保后期初未决赔款+再保后期末IBNR-再保后期初IBNR+期末理赔费用准备金-期初理赔费用准备金+期末未决赔款准备金风险边际-期初未决赔款准备金风险边际）已赚保费100%说明：对于代数预估偏差率-5%的机构，调整其已赚赔付率。调整方法为：已赚赔付率再保后当期已决赔款+(再保后期末未决赔款+再保后期末IBNR+期末理赔费用准备金+期末未决赔款准备金风险边际)(-5%-代数预估偏差率+100%)-再保后期初未决赔款-再保后期初IBNR -期初理赔费用准备金-期初未决赔款准备金风险边际已赚保费100%代数预估偏差率指在2009年以来报案并正常结案案件的代数预估偏差率。（2）已赚费用率综合费用支出已赚保费100%综合费用支出营业费用摊回分保费用+手续费支出+分保费用支出+营业税金及附加其他费用调整项其它费用调整项包括：营业外收支（不含出售房产净损益）、其他业务收支、资产减值损失。2、综合成本率控制率：当计划综合成本率94%，100%20（94%实际综合成本率）当计划综合成本率94%， 100%20（计划综合成本率实际综合成本率）3、保费收入计划达成率=考核保费收入保费收入计划100%考核保费收入保费收入账龄超过2个月应收保费（不含分期付款应收和2008年前保单的应收保费）扣除账龄超过2个月应收保费（不含2008年前保单的应收保费）后超计划比例（2%）应收保费其中：保费收入不含2009年前楼宇按揭险（0803-0809险种）保单对应的批改保费收入、不含学贷险保费收入。（二）核心考核指标数据来源1、保费收入、应收保费、再保后当期净保费、再保后期初未到期责任准备金、再保后期末未到期责任准备金、再保后当期已决赔款、再保后期末未决赔款、再保后期初未决赔款、再保后IBNR、理赔费用准备金、未决赔款准备金风险边际、代数预估偏差率来源于MIS系统。2、理财险折算保费收入、营业费用、摊回分保费用、分保费用支出、营业税金及附加、营业外收支、其他业务收支、公司投资收益率来源于财务SAP系统。五、辅助考核指标（一）辅助考核指标构成辅助考核指标是核心考核指标的补充，与核心考核指标一起，形成全面评价机构经营业绩和经营管理水平的指标体系。 7 指标类型指标名称基准值评分规则得分区间权重发展指标效益增加值2008年指标值当0A300时，50+ROUNDUP(A/10,0);当300A900时，80+ ROUNDUP(A-300)/30,0);当A900时,100+ ROUNDUP (A-900)/50,0当A0时,50+ ROUNDUP(A/10,0) 【0，120】10%规模增长率23%95%+5（保费同比增长率-23%） 10010%效率指标承保业务边际贡献率16%100%+5（承保业务边际贡献率-16%）10010%年化人均保费90万元/人/年100%+10（年化人均保费90万元/人/年-1）1005%年化人均利润5万元/人/年100%+2（年化人均利润5万元/人/年-1）1005%赔付指标已赚赔付率55%100%+20（55%-已赚赔付率） 1005%年保单再保后满期赔付率53%100%+20（53%-年保单再保后满期赔付率）1005%客服工作评价根据年度客服系列考核激励管理办法评分15%费用指标保单获取成本预算管控率100%100%+20（累计可用保单获取成本额度-实际开支保单获取成本累计）保费收入1005%销售推动费用率预算管控率100%100%+20（销售推动费用预算-实际开支销售推动费用）保费收入1005%管理费用率预算管控率100%100%+20（管理费用预算-实际开支管理费用）保费收入1005%规范经营指标规范经营评价被行业监管部门、税务、审计等有关部门处罚每次扣10分。 20% 辅助考核指标得分（单项指标得分）权重（二）辅助考核指标定义与数据来源1、效益增加值效益增加值=年实际利润-2008年实际利润当效益增加值在0-300万元之间时，以50分为起点，效益增加值每增加10万元得1分；当效益增加值在300-900万元时，以80分为起点，效益增加值比300万元每增加30万元得1分；当效益增加值大于900万元时，以100分为起点，效益增加值比900万元每增加50万元得1分；当效益增加值小于0时，以50分为起点，每增亏10万元减1分；2、规模增长率规模增长率=（年考核保费收入-2008年同期考核保费收入）2008年同期考核保费收入数据来源：MIS系统。2、承保业务边际贡献率=1-（变动管理费用率+保单获取成本率+销售推动费用率+已赚赔付率） 100%数据来源：SAP系统。3、年化人均保费=保费收入统计期所经月份12平均人数（不含劳务派遣）数据来源：SAP系统、MIS系统、HR系统。4、年化人均利润=利润统计期所经月份12平均人数（不含劳务派遣）数据来源：SAP系统、MIS系统、HR系统。5、已赚赔付率（见四、（一）说明）6、年保单承保年度制满期赔付率=（年承保年度内保单截止统计时间点的已决赔款未决赔款) 年承保年度内跟单净保费截止统计时点的满期保费100%7、保单获取成本实际开支保单获取成本包含实际开支的法定税费（营业税金及附加、上交管理费、保险保障基金、印花税、交强险救助基金）、手续费以及展业发生的直接销售费用）。累计可用保单获取成本额度=已过各月可用保单获取成本额度之和月度可用保单获取成本额度=交强险保费收入交强险保单获取成本标准+商业车险保费收入商业车险保单获取成本标准财产险保费收入财产险保单获取成本标准人身险保费收入人身险保单获取成本标准数据来源：SAP系统、MIS系统8、销售推动费用预算销售推动费用预算=险类保费收入险类销售推动费用率。如果年度内销售推动费用核准的标准发生变化的，参照保单获取成本额度计算方法，销售推动费用预算额度实行分段累加计算。9、管理费用预算实际开支管理费用即实际开支的固定运营费用和变动管理费用。管理费用预算=固定运营费用预算保费收入变动管理费用率。数据来源：SAP系统、MIS系统。10、定额人力成本预算=固定人力成本预算绩效工资及奖金预算六、整体考核评分权重项目无学险业务分公司有学贷险业务分公司核心考核指标评分60%60%辅助考核指标评分40%30%学贷险考核评分0%10%1、学贷险业务的考核计分方法由公司另行下达的学贷险考核方案规定。2、整体考核评分无学贷险业务时：整体考核评分=核心考核指标得分60%+辅助考核指标得分40% 有学贷险业务时：整体考核评分=核心考核指标得分60%+辅助考核指标得分30% +学贷险考核得分10%七、考核频