第一部分：账务处理系统模拟练习

第 4 页 共 4 页第一部分：账务处理系统模拟练习一、 系统管理（注意：以系统管理员admin身份登录进去。正式考试管理员也是admin）1、 增加操作员:编号：hc01；姓名：刘维； 密码为空 编号：hc02；姓名：苏富强 ； 密码：02操作：权限操作员增加分别输入hc01 、hc02信息2、建账:账套号：501； 账套名称：东莞华城科教设备有限公司； 启用会计期间：2007.01 单位名称：东莞华城科教设备有限公司； 单位简称：华城公司；公司地址：东莞市常平镇振兴路商业综合大楼； 法人代表：叶经理； 邮政编码：523560； 联系电话：83918629 税号：TA本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目 （不选按行业预置科目）账套主管：hc01 刘维 分类信息：客户、供应商分类核算、存货不分类核算，有外币核算启动总账（启用日期：2007年1月1日）编码方案: 科目编码级次：42232； 客户分类编码级次：223； 部门编码级次：122； 供应商分类编码级次：222是否“立即启用”：是； 系统启用：选择总帐； 启用会计期间：2007.01.013、修改操作员:“hc02 苏富强”密码为“1”；部门：财务部（在“系统管理”窗口）操作：权限操作员单击hc02 -修改- 输入信息修改退出4、操作员权限: hc01 刘维：501 账套主管操作：权限权限单击hc01 -在“口账套主管”里打上退出hc02 苏富强：501账套公用目录设置、总账、UFO报表、工资管理及固定资产的全部权限操作：权限- 权限- 单击 hc02增加“产品分类选择”下双击公用目录设置、总账、UFO报表、工资管理及固定资产-确定(3)demo : 501账套的总账中的部分权限：审核凭证及出纳签字权限操作：权限- 权限- 单击demo增加“产品分类选择”下单击“总账”，“明细权限选择”下双击审核凭证、出纳签字（注意：看清楚是设置全部权限，还是设置部分权限，注意2、3两题操作有哪些不同。）二、系统初始化 (注：系统初始化前，先要以账套主管hc01刘维的身份进入通用教学软“控制台”窗口。)1、部门档案2、职员档案部门编码部门名称负责人部门属性职员编码职员名称所属部门职员属性1综合部101赵卓辉总经理办公室总经理101总经理办公室赵卓辉综合管理201刘维财务部财务主管102财务部刘维财务管理202苏富强财务部2销售部王明销售部门301王明销售部销售经理3采购部王林采购部门302李庆销售部4生产部401王林采购部采购经理402张强采购部部门档案操作：基础设置机构设置部门档案输入部门编码、部门名称、部门属性职员档案操作：基础设置机构设置职员档案输入职员编码、职员名称、所属部门、职员属性再回头操作：基础设置机构设置部门档案-修改设置部门档案里的负责人保存退出（切记：做完“职员档案”设置后，再回头通过“修改”设置“部门档案”里的“负责人”。）3、客户分类: 类别编码：01， 类别名称：华南地区客户 类别编码：02， 类别名称：华北地区客户操作：基础设置往来单位客户分类增加输入信息保存4、客户档案: 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 22246889操作：基础设置往来单位客户档案增加分别输入信息- 退出5、供应商分类: 类别编码：01， 类别名称：工业 类别编码：02， 类别名称：商业操作：基础设置往来单位供应商分类增加分别输入信息- 退出6、供应商档案: 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 01 农行 9745433 86345543002 新联五金厂 新联厂 02建行 1446496 86647532操作：基础设置往来单位供应商档案增加分别输入信息- 退出7、外币种类: 币符：USD 币名：美元 固定汇率：2007年1月记账汇率为8.275操作：基础设置财务-外币种类-增加输入币符、币名-增加点击左侧框内“美元”后，在右侧1月栏输入“记账汇率”数8、结算方式：结算方式编码结算方式名称票据管理标志 结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票 2其他 否101 现金支票 是 102 转账支票 是操作：基础设置收付结算结算方式增加输入信息保存退出9、付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3016054152301操作：基础设置收付结算付款条件输入信息10、增加或修改会计科目及录入期初余额（注：1.先检查会计科目中币别/计量单位、辅助核算及如何指定会计科目、余额方向；然后录入“期初余额”；2.在输入“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”中，按后面第12、13、14所提供内容输入，具体操作步骤参照教材P199辅助科目期初余额的录入）操作：1）增加或修改会计科目操作：基础设置财务会计科目增加输入信息（注意辅助项选择用）-确定 2）录入期初余额操作：总账设置期初余额在“期初余额”列里直接输入数据试算（检查是否平衡） 3）输入“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”时，进入“客户往来期初”增加按后面第12、13、14所提供内容输入科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账、指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账、指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账、银行账借300,775.00100202工行美元外币核算日记账，银行账借24,825.00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款 客户往来（见12题）借300,000.001133其他应收款个人往来（见13题）借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料借340,100.00121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来（见14题）贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷21710110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出550201差旅费支出550202工资支出550203折旧费支出550204办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出支出（切记：核对、修改完表中信息后，再录入“期初余额”）11、凭证类别: 类别字 类别名称 限制类型 限制科目收收款凭证 借方必有 1001，100201付付款凭证 贷方必有 1001，100201转转账凭证 无限制 操作：基础设置财务凭证类别选“收付转”12、应收账款期初余额明细：日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30转-9 三星公司 销售商品借 100000.00李庆 F0012006.11.30 2006.12.05转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00王明 F003 2006.12.0513、其他应收款期初余额明细： 日期 凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19销售部 李庆预支差旅费 借 500014、应付账款期初余额明细：日期 凭证号 客户 摘要方向 金额业务员 票号票据日期2006.9.25 转-8万科厂 购买材料贷 68000.00 王林 S0052006.9.252006.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00 张强 S0322006.11.20三、启动系统管理，输出501账套，保存在E/hcschool文件夹下（在E盘新建hcschool文件夹，启动系统管理后输出账套）四、总账日常工作： 要求：以hc01 刘维身份填制以下凭证； 以hc02 苏富强身份审核凭证并记账企业1月份经济业务及会计分录如下：（借贷科目尽量利用小放大镜选择输入，不要直接输入汉字。）1、2007年1月5日业务： 填制凭证操作：文件重新注册- hc01 -总账凭证-填制凭证-增加输入信息-保存-直接再输入下张凭证信息（1）提取现金10000元，备发工资及福利费。（摘要：提现； 凭证类别：收款凭证） 借：现金10000贷：银行存款工行人民币10000（2）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。（摘要：职工归还借款）借：现金3000贷：其他应收款李庆30002、2007年1月10日经济业务：（3）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）（摘要：购材料; 凭证类别：转账凭证）借：原材料B原材料8000应交税金应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款新联厂9360（4）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元（业务员：王明）。（摘要：销售A产品）借：应收账款三星公司117000 贷：主营业务收入100000 应交税金应交增值税（销项税额） 170003、2007年1月16日发生经济业务：（5）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）（摘要：归还借款）借：短期借款100000财务费用 5000贷：银行存款工行人民币105000（6）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。（摘要：收回欠货款） 借：银行存款工行人民币100000 贷：应收账款三星公司100000（7）销售部李庆报销差旅费1000元。（摘要：报销差旅费）借：管理费用差旅费55021000贷：其他应收款李庆11331000（8）本月发生产品销售税金及附加2800元。（摘要：计算税费）借：主营业务税金及附加5402 2800贷：其他应交款1133 28004、2007年1月31日经济业务：（9）结转本月销售成本12500元 （摘要：结转销售成本）借：主营业务成本540112500 贷：库存商品A产品124301 12500（10）自动转账定义：定义“摊销待摊费用”转账凭证，转账序号为0001。（摘要：摊销报刊费）借：管理费用报刊费55020