“违规转贷”对信用信用社信贷资产质量的影响.doc

“违规转贷”对农信社信贷资产质量的影响 当前，农信社不良贷款考核力度压力较大,为控制不良贷款占比，实现不良贷款的“双降”，达到绩效考核与政绩考核上的“双赢”，“违规转贷”已经成为基层农信社清降不良贷款的救命稻草，并逐步成为金融界的一种行业潜规则。既规避了人民银行对贷款展期次数、期限及利率限制,使原来的不良贷款转化为正常贷款,又掩盖了农信社贷款质量的真实性，加大了对不良贷款监测和考核的难度,降低了贷款的安全性,直接或间接影响了农信社经营成果的真实性。一、当前农信社“违规转贷”的主要表现形式（一）利用冒名贷款实施转贷。借款人利用亲戚、朋友到农信社申请贷款用于归还本人到期贷款，信贷员在知情的情况下办理转贷手续；（二）利用空收空放实施转贷。由借款人办理好全部贷款手续，农信社信贷员与会计、出纳人员利用空库方式收回借款人到（逾）期贷款，隔日信贷员发放新贷款予以填平；（三）利用员工垫款实施转贷。由借款人办理好全部贷款手续，农信社信贷员为其先行垫付偿还借款人到（逾）期贷款，隔日发放新贷款收回垫款；（四）利用落实债务之名转贷。农信社信贷员打着落实债务的幌子动员借款人以其子女或者近亲属申请同等金额贷款偿还借款人到（逾）期贷款；（五）假借保全资产之名转贷。农信社信贷员假借延长诉讼时效保全信贷资产之名对借款人到（逾）期贷款予以贷新还旧。二、导致农信社“违规转贷”的根本诱因（一）来自农信社单位集体1.规模考核导致“违规转贷”。农信社管理部门对基层社贷款规模下达指令性考核计划，直接与员工个人利益挂钩，农信社为了完成计划任务被动为其发放贷款，导致贷款到期无法收回，不得不以“违规转贷”来化解。2.业绩考核导致“违规转贷”。金融监管部门对所监管的农信社以业绩好坏来衡量他们的工作业绩、职务晋升等，这种将管理者与被管理者业绩挂钩的考核制度，导致农信社管理部门对基层农信社“违规转贷”视而不见，甚至采取默许的态度，主动暗示他们通过不良贷款的账面盘活来完成考核指标。3.政策门槛导致“违规转贷”。随着央行对农信社扶持政策门槛的逐步提高，农信社为了顺利拿到央行资金、财政、税收和利率等方面的政策支持，采取“违规转贷”的方式降低不良贷款比例，以达到央行政策准入条件。（二）来自农信社员工个人1.绩效挂钩导致“违规转贷”。上级管理部门行政化的目标考核任务逐年加重，并直接与农信社员工个人绩效挂钩，导致基层农信社员工以少扣工资或不扣工资为奋斗目标，通过“转贷”将历年的不良贷款，重新订立借款合同，将其转化为新贷款。2.违规放贷导致“违规转贷”。由于信贷员的道德风险无法归避，违规放款造成借款人偿还贷款的积极性降低，形成不良贷款增加，直接影响信贷员个人工资，不得不“违规转贷”来掩盖“违规放贷”；3.风险意识导致“违规转贷”。由于“转贷”的政策约束较贷款“展期”宽松，部分信贷员风险意识不强，“转贷”贷款对期限的重新确定由信贷员说了算，如此恶性循环。(三)来自社会整体环境1.信用环境导致“违规转贷”。由于社会整体信用环境恶化，使农信社受到冲击，部分借款人诚信观念淡薄，主动还贷意识差。形成大量的不良贷款导致“违规转贷”。2.偿还能力导致“违规转贷”。欠发达地区农户收入水平低，经营效益差，抵御风险的能力有限，一旦遭遇人力不可抗拒的自然灾害，就会形成大量的不良贷款短期内无法收回导致“违规转贷”；3.市场定位导致“违规转贷”。部分地方政1府为了取得短期经济效益，违背市场经济规律，选项不准，农户技术落后，盲目集中推广某一农产品生产、加工，即使农户生产符合农业产业结构调整要求，由于市场容量有限，集中于某一项目、某一产品的生产量过多，社会需求量减少，价格不稳定，农户收入严重下滑，从而将农户的经营风险转嫁为农村信用社的贷款风险，导致贷款到期无法收回导致“违规转贷”。(四)来自社会群体个人1.人口流动导致“违规转贷”。由于较多的农村剩余劳动力外出务工离开原贷款居住地，造成带贷款的管理、收回困难。其收入情况信贷人员无从了解，资金使用则无法监督，其法律意识不强，特别是在贷款到期催收时，根本无法联系，甚至在落实债务过程中采取无故拖延手段，故到期贷款难以按期偿还，给农村信用社贷款收回造成很多的困难，造成贷款的延误和损失导致“违规转贷”；2.盲目投资导致“违规转贷”。由于个别农户经济不富裕，自有资金短缺，在既缺少经验又缺少技术的前提下盲目投资，靠农信社贷款作投入，如何按期归还贷款，没有打算，导致项目亏损，农信社贷款到期无法收回，将投资风险转移给农信社，导致“违规转贷”；3.乱定期限导致“违规转贷”。部分农户认为贷款期限越短*信贷人员批贷的可能性越大，不按生产周期，随便确定期限，上年贷款下年还，贷款实际用途与借款期限不相匹配，严重影响了到期贷款的按期收回，导致“违规转贷”。三、农信社违规转贷对信贷资产的具体影响（一）影响信贷资产真实形态的反映,增加了经营风险。农信社通过“违规转贷”的方式，将非正常类贷款，瞬间变为正常类贷款，掩盖了贷款风险的真实性，导致大量不良贷款隐藏在正常类贷款中，既增加了农信社信贷资产质量监管难度，又影响了信贷资金的流动性和监管效果，用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险，增加了经营风险；（二）转贷方式的存在，恶化了社会信用环境，造成农户还款意识下降，导致农户由原来的主动按期还款发展为被动催收还款，而且采取观望、攀比的态度,依赖转据换据思想严重，掩盖了借款人的真实能力的反映，形成隐性风险。(三)弱化了农信社贷款清收力度和信贷人员的清收责任意识。转据换据忽视了对信贷资金的动态管理,淡化了信用社的信贷管理意识，导致农信社贷款累放、累收虚增，统计数据失真，加速了信贷资产质量的恶化，迟了贷款风险的暴露时间，影响上级部门的正确决策。四，农信社耕治违规转贷的有效途径一是贷款期限应根据生产经营项目的实际需要合理确定，要与借款人共同协商贷款期限，不要依信用社的考核方案和信贷员自己的意志而定。二是培植和寻找符合自己发展的客户群体，立足本位，搞好市场规划，做好业务市场定位。要在稳健经营原则的指导下，转换经营机制，转变经营观念，立足本地，稳步发展。三是建立新的贷款营销策略，合理确定信贷规模，要严把信贷投放关和道德风险关。从贷款源头抓起，把好贷款投放关。在强调信用社服务“三农”的同时，要保证信用社的具体利益，做到：有老贷款的不贷，信誉不好的不贷，担保不牢的不贷，要使新贷款与老贷款挂钩，通过投放新贷款激活老贷款。四是谨慎运用法律手段，达到“诉必胜，胜必果，打击一个，震憾一方”的目的；五是强化信贷风险管理理念，坚持贷款“三性”的安全第一