（金融学专业论文）驻华外资银行的合规风险管理研究.pdf

删 y 1 7 16l ：j i 芝茑 t h ec o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t o f f o r e i g nb a n kl o c a t i n gi nc h i n a 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担 特此声明 学位论文作者签名。 孙气 幻户年，月形日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动保密的学位论文在解密后遵守此规定 学位论文作者签名：弥也 导师签名：幸车晶 f rw h b ，年, r - 月名日 劲| o 年f 其i 6n 摘要 本论文主要分三个章节对驻华外资银行的合规风险管理进行讨论，合规风险 主要是由于银行自身系统内部问题引发的风险，商业银行是一个高风险企业，同 时负有重大的社会责任，二十世纪八九十年代，随着众多违规事件等行业丑闻的 暴露，发达国家银行业已经开始意识到合规风险会直接威胁到一家银行的生存和 发展，合规风险的管理水平将成为一家银行的核心竞争力。面对中国市场和金融 监管制度，外资银行在合规风险管理上的优势无法得到充分的发挥。从合规管理 模式上看，集中化和分散化的管理模式在我国的应用中各有其局限性。从合规文 化建设方面看，一方面高层管理人员多为境外员工，对我国监管、国情和制度缺 乏了解，另一方面，一线本土员工的合规意识还有较大的提高空间。从合规管理 的保障机制来看，外资银行在其本土技术上的优势无法完全复制，合规人员的占 比较低，经验和知识储备都还有待提高。 针对驻华外资银行的经营特点和存在的问题，提出了对其合规风险管理的建 议，首先实现两种管理模式的优势综合，在合规文化建设方面要根据中国国情调 整人员管理理念，有效的将企业利益和员工利益结合在一起，增强员工的稳定性， 在合规管理的保障机制上看，建议实现银行业务流程化，提高i t 技术支持，完 善培训考核机制。 关键词：驻华外资银行；合规风险；合规框架；合规文化： ab s t r a c t t h i sa r t i c l ec o n s i s t so ft h r e ec h a p t e r s t h ec o m p l i a n c er i s ki sm a i n l yc a u s e d b yt h es y s t e mp r o b l e mo ft h eb a n ki t s e i lt h ec o m m e r c i a lb a n ki sah i g hr i s k e n t e r p r i s e i tt a k e sg r e a ts o c i a lr e s p o n s i b i l i t y a st h eb r e a k i n gl a wb e h a v i o rg r e w r a p i d l y , m o r ea n dm o r eb a n kr e a l i z et h a tt h ec o m p l i a n c er i s kc o n t r o l l i n ga b i l i t y h a st a k e nt h ec o r er o l ei nt h eb a n kc o u n t e r p a f t f a c i n gt h ee n v i r o n m e n ta n dt h e i n s p i r a t i o no fc h i n a ，t h ea d v a n c e dm e t h o d so fc o m p l i a n c em a n a g e m e n tc o u l d n o tc o p yt oc h i n aw i t h o u ta n yc h a n g e s l o o k i n ga tt h ef r a m eo fc o m p l i a n c em a n a g e m e n t ，f o r e i g nb a n ki nc h i n a m a i n l yu s e st w ok i n d s c e n t r a l i z a t i o na n ds e p a r a t i n g t h eb o t ht w ow a y sm e e t w i t ht h ed i f f i c u l t i e si nc h i n a t h ec o m p l i a n c ec u l t u r eo ft h ef o r e i g nb a n ki sn o ta sg o o da st h eb a n ki n t h em o t h e rl a n d h i g hl e v e ls t a f fh a ss e n s i t i v es e n s eo fc o m p l i a n c e ，b u tt h e yk n o w l i t t l ea b o u tt h er u l e so fc h i n aa u t h o r i t yb u r e a un a m e da sc b r c ，s a f ea n ds o o n f i r s tl i n es t a f fn e e dm o r ec u l t i v a t i o no nt h ec o m p l i a n c ea w a r e n e s s t h ef o r e i g nb a n kw h i c hi sl o c a t e di nc h i n as h o u l dp a ym o r ee n e r g yt ot h e h a r da n ds o f tw a y sa n d s y s t e m st op r o t e c tt h ec o m p l i a n c em a n a g e m e n t a c c o r d i n gt ot h ep r o b l e m s ，im a k es o m es u g g e s t i o n si nc h a p t e rt h r e ei n m ya r t i c l e f i r s tt h e ys h o u l dc o m b i n et h ea d v a n t a g e so ft h ec e n t r a l i z a t i o na n d s e p a r a t i n gm a n a g e m e n tm o d e l s s e c o n d 耽h rd e p a r t m e n tt r yt oc h a n g et h e w a y so fs t a f fm a n a g e m e n t ，i no r d e rt ok e e pt h es t a b l eo ft h es t a f f f i n a l l y , t h e b a n kn e e ds e tu pt h ep r o c e d u r e sa n di m p r o v et h ei tt e c h n o l o g yt op r o t e c tt h e c o m p l i a n c er i s km a n a g e m e n t k e y w o r d s ：f o r e i g nb a n k , c o m p l i a n c e r i s k ，f r a m eo ft h ec o m p l i a n c e m a n a g e m e n t ，c o m p l i a n c ec u l t u r e 第1 章银行合规风险管理的重要意义2 1 1 银行合规风险概述2 1 1 1 商业银行合规及合规风险概念2 1 1 2 银行合规风险管理的必要性3 1 2 银行合规风险管理的发展历程及取得的成绩4 1 3 新的金融经济形式下国内外银行合规风险管理所面临的挑战5 1 4 银行合规管理的发展趋势分析7 第2 章驻华外资银行合规风险管理分析9 2 1驻华外资银行经营状况阐述9 2 2驻华外资银行在我国国情下的合规风险管理现状及面临问题9 2 2 1 驻华外资银行在我国的合规风险管理现状分析9 2 2 2 驻华外资银行在我国国情下的合规风险管理面临的问题分析1 2 第3 章驻华外资银行合规风险管理的建议1 6 3 1 两种合规风险管理模式的优势融合1 6 3 2 加强合规风险管理的企业文化建设1 8 3 2 1 人员管理理念的调整1 8 3 2 2 人员管理机制的设置和完善1 8 3 3 有效建立合规风险管理的保障机制1 9 参考文献2 2 致谢2 3 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果2 4 i i i 文献综述 通过阅读巴塞尔银行监管委员会的各项协议，了解外资银行合规风险管理在 经济发达国家以及地区的规定和要求。包括巴塞尔银行监管委员会在2 0 0 5 年4 月2 9 日发布的合规与银行内部合规部门高级文件、银行监管人员和外部审 计人员的关系、合规和银行内部合规部门、对银行国外机构的监管原则、加强银 行的透明度等文章。 合规的概念源自英语的c o m p l i a n c e ，原意是遵从、依从、遵守等，若单从 字面来看，合规即合乎规范，在这里所论及的则是企业经营活动相关的合规，他 通常包含以下两层含义：遵守法律法规以及监管规定，遵守企业伦理和内部规 章以及社会规范，诚信和道德行为准则等。合规可以划分为狭义的合规和广义的 合规，狭义的合规一般专指遵守或者符合法律法规，但是人们普遍认识到，在企 业的经营活动中仅仅守法或者合法是不够的，在当今社会，企业伦理，企业的社 会责任以及诚信和道德行为操守等的重要性已经成为人们的共识和评价企业的 重要标杆。因此，今天人们更多的是从广义上或者说从遵守符合伦理道德和法律 法规的层面上来理解和把握合规。 阅读了中国农业银行合规政策、招商银行股份有限公司合规政策、华夏银行 业务制度管理办法、光大银行合规手册等规章制度，全面了解了中资银行合规风 险管理方法和模式。 翻阅了对中资银行合规风险管理进行分析的著作和文章，包括合规视野中 的风险清理、中资银行合规管理与银行再造、商业银行合规风险管理、银 行公司治理与控制等，在合规风险管理分析方法上得到了启示。 本论文通过对中资银行合规问题分析的著作，借鉴了其中的分析方法和思 路，对驻华外资银行的合规管理问题进行全面的分析和阐述，提出了个人的意见 和建议。 第1 章银行合规风险管理的重要意义 1 1银行合规风险概述 1 1 1 商业银行合规及合规风险概念 合规的英文为c o m p l i a n c e ，意指遵从，依从，遵守。中文合规指合乎规 范，对于合规的确切定义，虽然不同国家的金融监管当局有所差异，但是万变不 离其宗，指符合一定的准则或规则。合规是指企业的经营管理活动应当合乎规范， 包括国家的法律法规、监管部门的法规、政策、行业协会自律规范以及企业内部 的各项具体的规章制度等。若单从字面来看，合规即合乎规范，他通常包含以下 两层含义：遵守法律法规以及监管规定，遵守企业伦理和内部规章以及社会规范， 诚信和道德行为准则等。合规可以划分为狭义的合规和广义的合规，狭义的合规 一般专指遵守或者符合法律法规，但是人们普遍认识到，在企业的经营活动中仅 仅守法或者合法是不够的，在当今社会，企业伦理，企业的社会责任以及诚信和 道德行为操守等的重要性已经成为人们的共识和评价企业的重要标杆。因此，今 天人们更多的是从广义上或者说从遵守符合伦理道德和法律法规的层面上来理 解和把握合规。商业银行合规是指使一家银行的活动与所适用的法律法规、监管 规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章 制度和行为准则相一致。商业银行合规具有如下主要特征： 1 商业银行合规应力求高标准的遵循法律的规定与精神 正因为商业银行是一个高风险的特殊行业，其对社会和公众的影响度也远远高 于一般企业，如果银行疏于考虑其经营行为对股东、客户、雇员和市场的影响， 即使没有违反任何法律，也可能会导致严重的负面影响和声誉损失，并且，与一 般企业相比，商业银行在其经营过程中所受到的各项法律管制和监管措施更加严 格，一旦发生违法违规事件，将面临更为严历的法律制裁或监管处罚。因此，商 业银行在开展业务时必须始终力求坚持高标准的遵循法律的规定与精神，而且， 对于商业银行来说，如果没有高标准道德行为准则的支撑，严格遵循合规要求就 只能是一句空话，从这个意义上说，商业银行的合规更应从高层做起，在全行上 下推行诚信和正直的道德观念，培育和强化合规人人有责，主动合规等文化和合 规理念。 2 商业银行合规遵循对象具有广泛性、综合性和国际性 由于商业银行的业务范围具有广泛性和综合性，根据巴塞尔银行监管委员会高 级文件的界定，商业银行的合规涉及以下内容，遵守适当的市场行为准则，管理 利益冲突，公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些 2 特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或者客户咨 询相关的税收方面的法律。 3 合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动 由于商业银行是一个专门经营风险的特殊行业，其风险管理特性决定了银行的 经营活动始终与风险相生相伴，其经营过程就是管理风险的过程。而以风险管理 的方法来管理合规的做法，与以往所讲的合规性监管或合规性管理有着本质的不 同，因而对于商业银行来说，风险管理尤为重要。 巴塞尔银行监管委员会把商业银行风险划分为信用风险、市场风险和其他风 险三大类，其中，其他风险中包括了操作风险、利率风险、流动风险、法律风险 和声誉风险。合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，特别是导致银行操 作风险和声誉风险所产生的主要和直接的诱因之一。 所谓操作风险，就是指因操作上的失误等所引起的风险。因为内部流程、 人力和系统的不足或者失误以及外部事件冲击所导致的直接或者间接损失的风 险。 合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法 律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任 务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。合规部的职责包括 合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规 章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提供 合规支持等。 合规风险区别于我们通常所说的银行三大风险，即信用风险、市场风险和 以操作风险为主的其他风险。以上三大风险主要是由客户信用、市场变化、员工 操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境是主要因素。而合规风险主要由 于内部或者银行自身系统问题引发的风险。虽然合规风险与操作风险在形态划分 及其内涵方面有所不同，但两者在本质上有着十分密切和必然的内在关联性。可 以说，合规风险是导致银行操作风险产生产生的最主要和最直接的诱因，而操作 风险在很多情况下也必然导致合规风险的发生或直接转为合规风险。 1 1 2 银行合规风险管理的必要性 我们从合规起源历史背景中可以得出这样一个结论，即合规运动是与企业的 丑闻事件相扮相生的，正是连续不断的各种丑闻事件给世界各国的企业所带来的 巨大损失和惨痛教训，使人们深刻认识到合规风险已经成为企业面临的主要风险 之一，特别对于银行这一高风险行业来说，合规风险的发生是实实在在的，并且 是成本高昂的，影响是巨大的，因而对于银行合规风险管理的必要性也越来越引 起人们的高度关注。 巴塞尔银行监管委员会在2 0 0 5 年4 月2 9 日发布的合规与银行内部合规 部门高级文件中明确指出，银行在开展业务时，应当坚持高标准，并始终力求 遵循法律的规定与精神。如果银行疏于考虑经营行为对股东、客户、雇员和市场 的影响，即使没有违反任何法律，也可能会导致严重的负面影响和声誉损失，同 时，该文件还指出：合规法律、规则和准则有多种渊源，包括立法机构和监管机 构发布的基本的法律，准则和规则。市场惯例，行业协会制定的行业规则以及适 用于银行职员的内部行为准则等。基于上述理由，合规法律，规则和准则不仅包 括那些具有法律约束力的文件，还包括更广义的诚实守信和道德行为的准则。把 银行因未能遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁或者监管处罚，重大 财务损失或者声誉损失的风险界定为合规风险。 商业银行合规的主要特征：商业银行是经营货币的特殊企业，更是一个高风 险的行业，因此，商业银行不同于一般企业，不仅负有重大的社会责任，而且其 经营结果对社会经济乃至一国稳定有重大影响。商业银行一般具有以下特殊性： 商业银行的市场准入条件及相关的法律规定和监管措施等更为严格和复杂；商业 银行的业务具有广泛和综合性，并且日益多元化、复杂化和国际化；商业银行的 风险管理和内部控制有着比一般企业更重要的意义和更高的要求及标准。 商业银行风险管理的目标在于使经营风险处于其能够承受和控制的合理范 围之内，而合规管理则通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效 识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。因此，合规管理 是商业银行作好日常风险管理的根本前提，也是银行安全稳健经营的关健所在。 与一般企业相比，商业银行合规风险管理体系的构建使得合规不再仅限于外部合 规，合规工作也不再局限于简单满足监管部门的监管要求，或者与监管部门进行 博弈，而是将合规作为银行经营发展的一种特殊风险，转向以风险管理的理念和 方法，推进银行内部政策和程序的建设和持续改进，提高政策和程序的执行力。 合规已经成为商业银行内部的一项核心风险管理活动，更是商业银行实施有效内 控控制的一项基础性工作。加强合规风险管理，既是监管部门关注的重点，也是 银行自身努力追求的目标。现在，国际银行十分重视合规风险管理，合规风险管 理已经成为商业银行一项核心的风险管理活动，因此，商业银行应当综合考虑合 规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管 理政策和程序的一致性。 1 2 银行合规风险管理的发展历程及取得的成绩 早在二十世纪八九十年代，国际上一些先进银行就已经认识到，相继发生的 重大违规事件和洗钱案件等行业丑闻，大多是由银行自身合规风险管理缺位或者 薄弱环节所致，伴随着监管当局不断提出加强合规工作的要求，合规管理的重要 4 性开始得到了业界的逐步重视，在合规管理不断加强的过程中，商业银行对于合 规管理的认识和实践也不断走向深入，合规管理意识逐步深入人心。表1 1 为各 国商业银行建立合规管理规定的时间表。 表1 1 部分国家或地区有关银行业机构合规部门的规定 国家或地区合规部门反洗钱合规 最初规定时间最新规定最初规定时间最新规定 香港地区 1 9 9 12 0 0 31 9 9 72 0 0 4 法国1 9 9 62 0 0 5 1 9 9 12 0 0 2 英国 1 9 9 82 0 0 11 9 9 3 2 0 0 4 日本 1 9 9 92 0 0 41 9 9 02 0 0 3 在经济金融较为发达的国家和地区，商业银行已经普遍设立了合规管理部 门，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，国际大型银 行的合规人员队伍的占比都已经达到员工总数的0 5 - 1 之间，甚至更高。合规 管理工作越来越正规化，合规管理的组织结构不断完善，合规风险已与银行其他 风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中，并正成为商业银行风险管理体系的 核心内容之一，判断合规管理成功与否的标准，也己从过去仅限于满足法律法规、 监管要求和内部规章制度相应提升到银行竞争力，促进盈利层面。加强商业银行 合规管理不但是商业银行面对行业丑闻而采取的应对措施，同样也是银行业监管 当局对不断发生的金融动荡和金融事件进行反思得出来的一个重要结论。二十世 纪六七十年代消费者权益保护运动兴起之后，监管部门就不断督促商业银行加强 消费者保护方面的合规管理，2 0 世纪9 0 年代，频频发生的商业银行风险案件更 是使得国际商业银行认识到严重的合规缺陷会直接威胁到一家银行的生存。而在 2 1 世纪初发生的9 1 1 恐怖袭击之后，加强银行业反洗钱核反恐怖活动融资方面 的合规管理工作更是日益得到商业银行和监管当局的高度重视。许多国家或地 区，包括德国、英国、西班牙、法国等十余个欧洲国家，以及澳大利亚、加拿大、 日本和香港地区的银行监管机构都相继对商业银行的合规管理提出了明确的要 求。 1 3 新的金融经济形式下国内外银行合规风险管理所面临的挑战 随着商业银行的经营活动日益多元化，金融监管变革要求商业银行加强全面 合规管理体系建设，金融危机以后，银行业监管当局开始反思金融市场的运营和 监管机制，以美国为例，它的多种类型和多种层次的金融监管机构共存的机制， 历史上支持了金融业的繁荣，然而随着市场种类繁多的高杠杆率金融衍生品的出 现，以及交叉出售的涌现，这样的监管体制也暴露出了弊端，最为突出的就是它 的监管领域存在重叠和空白，风险监控无法得到全方位覆盖。一旦市场自律机制 不能发挥作用，全面系统性风险的爆发将不可避免。在金融市场广度和产品的复 杂性不断增加的同时，究竟如何营造一个适应金融市场发展水平和风险状况的有 效金融监管制度环境，有效防范系统性风险，已经成为我们的重点思考方向之一。 全面、透明、高效是金融监管的趋势，这种趋势给未来商业银行合规风险管理指 明了方向，必须宏观上与其所处区域经济政策相适应，必须做到风险管理的全面 覆盖，不能在金融产品和服务的创新链条上有丝毫的空白，从而才能最大程度地 减少由于金融市场不断发展所带来的由于信息不对称造成的风险。 中外商业银行合规风险的基本界定由于法律、监管规定和准则不断在变化， 合规实际上是一个动态目标。传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风 险有可能对银行资本造成损失，但合规风险的判别在于银行经营过程是守法还是 违法。在巴塞尔银行监管委员会发布的关于合规部门的文件中，合规风险 ( c o m p l i a n c er i s k s ) 被定义为“银行因没有遵循适用于银行经营活动的法律、监 管规定、规则、相关自律性组织制定的标准和行为准则可能导致法律制裁、监管 处罚、重大财务损失、声誉损失的风险 。因此，合规风险管理是指银行主动避 免违规事件发生，主动发现并采取措施纠正已发生的违规事件的内部活动。一家 银行的内部合规风险管理应当能够使其充分识别、量化、监测和控制涵盖其各类 产品和各业务条线的合规风险。2 0 世纪9 0 年代，频发的风险案件使得国际商业 银行认识到严重的合规缺陷会威胁到一家银行的生存，而良好的合规风险管理则 可以给银行带来竞争优势；合规风险管理不仅是应付外部监管的需要，更是银行 自身业务发展的需要。相应地，许多银行对合规风险的管理也超出了满足监管的 最低要求，不再将之看作成本负担，国际商业银行对合规风险的管理已经从一种 消极、被动地应付，向积极、正面地将之用于业务发展过渡。目前，合规风险监 管已成为国际大银行核心的风险管理活动，也是构建银行有效的内部控制机制的 基础和核心。近年来，在监管部门的推动下，中资银行也日益重视其内部控制体 系的建设问题，并月取得了一定成效，但是违规问题及案件和道德风险仍然时有 发生，这与中资银行长期以来对合规风险的重视程度不够，风险管理的有效性明 显不足有着密切的关系。随着金融全球一体化的推进和外资银行的逐步进入，国 内金融机构之间加剧的竞争不可避免。同时，按照w t o 非歧视性原则，入世后必 须给予外资银行国民待遇，无论对外资银行还是中资银行都要逐步过渡到按照统 一的监管标准实施监管。商业银行如果错误地将合规管理和业务发展对立起来， 6 紧紧注重业务目标，片面强调利润，甚至不借为了短期利润而进行违规操作，对 于其自身的发展来说都将是致命的打击。 合规框架、合规文化、保障机制等合规建设在商业银行全面风险管理和内控 管理中扮演着重要的角色，是最核心的三项内容。 在合规管理机构和职能问题上，我国商业银行目前大都根据指引的要求建立 了合规管理机构，大部分的合规管理职责集中到了各个实际操作部门自身的合规 管理上，只有在企业员工合规意识自上而下普遍增强的情况下，该模式才能充分 挖掘出员工主动合规的积极态度和意识。外资银行的集中化和分散化的组织架构 各自存在局限，下面会进行详细分析。合规管理的保障机制主要包括技术、合规 人员等方面，国内外商业银行的合规的风险管理的工具都存在着一定的局限性。 目前，国内商业银行大多还停留在对合规风险的定性分析和管理层面，通过赋予 合规部门对规章制度的合规审查、对规章制度的教育和培训等职责的执行结果， 填写合规情况报告等方式进行银行合规风险管理。比较而言，国外商业银行虽然 已经开始运用简单的数据分析方法来开展风险管理，但合规风险的识别，度量， 监测等各个方面的科学性和精细化程度都还有待提高。 在合规文化上，国外银行业在其本土有着较为严格的人员准入原则和职业道 德操守制约，国有商业银行合规的理念也正在逐步渗透入机构的日常管理和决策 各个环节上。合规文化是银行文化的核心因素之一，也是银行业机构实现其稳健 经营的关键所在。 1 4 银行合规管理的发展趋势分析 1 合规内涵和面对的利益相关人在扩大 银行业的经营活动l 益综合化、日益国际化，业务和产品越来越复杂，公司 治理和风险管理的要求越来越高，银行业金融机构需要遵循的法律、规则和准则 十分广泛：不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指 引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则， 既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守。合 规面对的对象即利益相关者不仅包括监管者，还包括客户、员工、股东、服务供 货商、政府部门、竞争者、媒体。合规需要成本，也能创造价值，构成全球竞争 优势。良好的合规管理，营造良好的门碑和品牌，价值无可限量一一潜在的客户、 现有客户 2 功能和作用在扩大 合规管理作用和功能的涵义也在扩大。从法律实务的管理，再到战略层次， 再到用于日常业务运作的协助、顾问和监控，整合到银行的业务运作之中，合规 管理已扩大到包含几乎所有的业务运行。 7 3 强调内部制度的遵守 随着市场风险的多元化、复杂化，合规风险不仅仅是违反有关法律法规而受 到有关当局的处罚和制裁，更多地体现为履行风险管理职能的银行由于没有遵守 内部制度和操作规程而导致重大财务损失。随着风险的变化，监管机构将允许银 行在满足最低要求的情况下，制定出更高的、更为有效的风险管理规则和操作指 南，形成银行内部具有特色的规章制度。从而使得合规具有了双重含义。一是公 司的内部管理制度和业务规则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管 理制度得到实际执行，其中的“规 主要包括立法机构和监管机构发布的基本法 律、规则和准则，市场惯例，行业协会制定的行业标准和规则，以及适用于银行 职员的内部行为准则等。 4 从“以任务为中心 到“以流程为中心”的转变 合规方案正由“以任务为中心”向“以流程为中心”转变。以流程为中心的 合规方案要求将合规建立在持续测试和验证的基础上。此外，局部的、重复的合 规管理活动正被那些能够促使整个机构全面了解合规的管理活动所取代。不是说 各业务单元自身的合规管理活动已经过时了，而是指这些合规管理活动应当成为 全面一体化合规方案的一部分。这能促进合规管理活动的预期、文件以及合规风 险评估和报告等相互保持一致。合规管理必须是一个持续性过程。合规管理内 部化的主要目的是提高银行管理、防范和控制风险的能力。与内部审计部门定位 于“定期控制部门 不同，合规部门应该是一个“持续控制部门 ，在银行业务 管理中应定位于中台角色，持续履行内部管理职能。 5 合规成为一种专门的管理技术 多种手段和技术被运用到合规管理中，如风险管理结构，早期问题探查，解 决问题程序，平衡计分卡( b a la n c e ds c o r e c a r d s ) 等来促进和评估整个结构的职 业道德和合规表现。随着i t 技术的发展，合规管理的知识含量也存增大，内部 互联网、信息库的采用等更加广泛。这些复杂的技术使合规管理可以更有效地发 现问题和违规，随时向有关方面提供对问题的处理决定。例如“9 l l 事件后， 美国和欧洲银行普遍建立了数据系统对洗钱活动进行监控，即是将i t 技术用于 合规管理。 8 第2 章驻华外资银行合规风险管理分析 2 1驻华外资银行经营状况阐述 外资银行在中国的经营发展十分迅速，这主要表现在以下几方面：首 外资银行的营业机构进一步增加，到2 0 0 4 年1 0 月，共有1 9 个国家和地区 家外资银行在中国设立2 0 4 家营业性机构，其中包括外国银行分行1 6 3 家，其下 设支行1 6 家，独资与合资银行及财务公司1 4 家，其下设分支机构1 1 家。此外， 外资银行类机构在中国还设立了2 2 3 家代表处。2 0 0 4 年底，获准经营人民币业 务的在华外资银行机构已达1 0 5 家，版图扩展到1 8 个城市。 从2 0 0 6 年起，中国给予了外资银行以国民待遇，人民币存贷款业务将对外 资银行全面开放，这标志着外资银行全面进入中国，2 0 0 9 年作为国内金融业全 面开放的第三年，外资行在华业务本来应得到“飞跃”发展，但由于种种原因， 外资行的传统优势却难以完全释放。随着美次级债危机以及其经济可能衰退、国 内采取“从紧”货币政策等因素，都成为外资行经营困难的直接原因。使得我们 不得不感叹外资银行全面进入国内市场有些生不逢时。 目前进入中国市场并转制为法人银行的外资行主要分三类，即存贷导向型银 行、投资导向型银行以及产品导向型银行。其代表银行分别为东亚、汇丰、花旗 荷兰银行等。 以外资银行最具有优势的理财产品为例，理财产品无外乎是挂钩型和结构 型，但从目前情况看，由于美国爆发次级债危机，对于挂钩型产品，只要是挂钩 至海外市场的，至少截至目前都很难赚到钱，而对于结构型产品，只要你的结构 元素中关联了带有次级债概念的产品，也很难给客户一个收益保底，甚至还要承 担一定的风险。更关键的是，目前中国理财市场尚不成熟，客户看重的不是产品 的合同条款，而是银行给予的预期收益，一旦预期落空，本土投资者是无法接受 的。“两年前，很多富人以外资行客户的身份而骄傲，但到今天，他们可能会发 现购买的产品将很难赚到钱。 次级债危机实际上把外资银行在理财产品领域的 特殊优势给弄没了，而目前次级债危机仍未有停歇的迹象。外资银行面对的这些 困难，在一定程度上使得其合规风险管理需要在中国市场经受更大的考验。对驻 华外资银行合规风险管理提出了吏高的要求。 2 2 驻华外资银行在我国国情下的合规风险管理现状及面临问题 2 2 1驻华外资银行在我国的合规风险管理现状分析 大多数外资银行在境外都有着近百年的经营历史和先进的管理经验，但是在 中国开展业务却是近几年才开始的，而由于国外与国内无论是在金融环境、 9 信用体制，还是在法律规定方面都有着较大的差异，某些经验并不适用于中国， 照抄硬搬其在本土的管理机制以及软件系统和规章制度是不可行的，某些集团内 部规定甚至可能与国内的法律法规相悖。而- 月中国的金融环境相比于国外更加复 杂和不确定，所以根据中国本土的监管政策和金融环境，制定出适合在中国地区 业务发展的合规风险内控机制是外资银行能否在中国取得成功的关键。 在实践中我们看到，法入外资银行存进入中国市场初期，基本上采用和实行 的内部合规制度、合规组织架构、操作制度和业务操作指引等均为其直接从本土 翻译成中文版本供在华机构使用，外资银行进入中国市场在合规管理方面首先要 遵循的原则是其经营行为需要同时符合集团原则又要符合中国的金融机构监管 原则，当两者存在不同时遵从从严的原则，当两者存在背离时，首先要符合经营 所在地法规。由于金融环境、市场环境和客户环境等诸多的不同，祛除不适用于 内地的规定，补充和完善更加有现实指导意义的内部规定和管理模式，则成为近 一两年来外资银行在中国地区合规管理所面临的重要问题。具体从以下三个方面 对驻华外资银行在我国的合规风险管理现状进行阐述。 ( 1 ) 从驻华外资银行所采用的合规风险管理模式来看，外资银行合规管理 架构主要包括集中化的组织结构和分散化的组织结构这两种模式：集中化的组织 设立正式的合规部门，直接领导银行各分支机构( 或地区总部) 的合规部门。分散 化的组织结构，即在总行设立合规部门，但在分支机构层面并不一定设立独立的 合规部门，而是在业务部门或业务条线设立合规岗位，由各部门( 或机构) 负责人 或资深员工担任合规员，承担所属部门的合规职责，一些国际性活跃银行还会根 据需要设立集团合规部和首席合规官，以及区域或当地合规部和合规官。分散化 的组织结构主要以汇丰银行和花旗银行为代表。 集中化的组织结构：该组织结构采取了垂直化的合规管理组织架构，即所有 负责合规管理工作的人员都放在一个独立的合规管理条线。对于权限主要集中于 总行、未实行事业部制的商业银行来说，合规部门组织结构一般倾向于采用集中 化结构，该结构的主要特点是在银行内部形成了一个独立的合规部门体系，即在 总行设立正式的合规部门，直接领导银行各分支机构的合规部门。如荷兰银行、 德意志银行、中银香港等。以渣打银行为例，其法律合规部直接对各个机构派驻 合规人员，对所有业务进行合规检查，渣打等外资银行采取了这种垂直化的管理 架构，这有助于银行合规风险管理的高度统一，有利于合规管理程序和政策文件 的传达和落实，并能及时发现和有效处理跨部门的合规薄弱环节，集中化管理有 助于银行进行集约化管理，报告条线清晰。但该模式的缺点是：一是银行所有 合规政策、合规风险管理计划及合规管理程序等在内容上有脱离实际的可能性； 缺点二是容易导致各个分支机构缺乏当事人意识和主动性，因而容易产生被动合 l o 规和合规流于形式的问题。 分散化的组织结构：该组织架构采取分权形式的合规管理组织架构，即负责 合规管理工作的人员分布在不同业务部门或业务条线。主要以汇丰银行和花旗银 行为代表。美国实行事业部制的商业银行一般较多采用分散化的组织架构。该组 织结构的主要特点是在总行设立合规部门，但在分支机构层面并不一定设立独立 的合规部门，而是在各分支机构或者业务条线上建立业务部门的合规员体系，即 在各分支机构以及业务条线上设立合规员的岗位，承担所属部门的合规职责。同 时，还会根据不同国家或区域化管理的需要设立合规部门，如中国区或者亚太区 合规部等。分散化组织架构的优点在于能够在正确识别和充分把握各分支机构或 者业务条线所特有风险的基础上，进行适当有效的合规管理，其当事人意识和主 动性较强。该架构的缺点是，如果某分支机构或业务条线的合规管理未能有效的 发挥作用或者相关合规管理人员未能尽职时，其他部门或业务条线不容易干预和 加以管理。同时，由于分支机构或业务条线均需要配备资深员工担任合规员，在 一定程度上增加了用人成本，而外资银行整个体制中又十分强调对个人的授权， 而不是对部门的授权，这就造成了在该体制下，合规人员对潜在风险的洞察能力 以及对风险过程的把控能力提出了更高的要求。 ( 2 ) 从合规文化上看，外资银行在其本土的合规企业文化基础较好，合规 意识贯穿上下，尽管如此，因为外资银行进入中国市场时间不长，一方面，高层 管理人员大多为境外人士，对我国相关制度规定了解不够，虽然在主观上高度重 视合规，但客观上存在对我国金融、外汇等监管制度不清晰的境况，这就在很大 程度上增大了合规风险发生的概率，对于冈i j n i j 在中国市场开展业务的银行，特别 是人民币业务，合规和操作人员的经验也还不足。另一方面，这些发达国家的银 行，其本土的人力资源市场以及行业准入标准较为完善和严格，从业人员的整体 自律性较强，而在我国，经营发展的需要使得人力资源方面不得不在一定程度上 放宽员工准入标准，加之我国的个人信用和从业资格审查等机制都不够完善，使 得从业人员存在侥幸心理，自律性有待提高。从以上实际情况来看，目前，外资 银行在我国的经营中，企业合规文化建设面临着较其在其本国更大的困难和挑 战。 ( 3 ) 在合规管理的保障机制方面，首先其本国系统的直接应用存在困难。 因为母行所在国与分支机构经营地监管政策和国民观念、习惯的差异，其本土系 统只能部分移植，目前大多银行只是将其核心业务系统部分在我国进行应用，远 远不能满足现有业务和管理需要，面对较大的系统维护和修订成本，大部分驻华 外资银行采用的都还只是其英文版本系统，只有少数在我国规模发展较快的金融 机构进行了版本的修改，比如渣打银行是在2 0 0 8 年年底才完成了核心结算系统 中英文的转换。东亚银行为完善系统付出的努力最大，于2 0 0 7 年年初完成了核 心系统的彻底更换，替代了原有从香港直接引入使用的系统，但尽管如此，因为 系统基础采用香港模式，很多新的业务只能不断在核心系统上进行其它系统的外 挂，这就使得不同系统间的数据核算，仍然需要人员手工操作，这在一定程度 上影响了工作效率和效果，在此情况下，与合规有关的管理系统，在没有调整和 改造下，无法在系统内进行有效应用，外资银行合规风险管理在技术上的优势无 法发挥。人力资源方面，刚刚进入中国市场的外资银行，其在中国的业务规模还 没有达到其在本土的水平，在人员配备上就会更多的考虑成本，使得合规人员的 配备比例远不及其在本土，据不完全统计，外资银行在其本土，合规人员占比已 达到o 5 一1 之间。如荷兰银行专职合规人员有5 0 0 多人，占其全球1 0 万从业 人员的0 5 ；德意志银行专职合规人员则有6 0 0 多人，占其全球6 万从业人员 的1 。 2 2 2 驻华外资银行在我国国情下的合规风险管理面临的问题分析 通过上述驻华外资银行合规风险管理的现状分析，我们看到，虽然外资银行 在其本土的合规风险管理发展的较早，在合规方面的管理架构、管理技术、人才 和企业文化等方面相对我国国有银行都具有较大优势，但其先进的运作模式难以 原版或者全面的向我国进行移植，主要存在以下几个方面的困难。 ( 1 ) 从合规管理架构上讲，对于有些通过入股内地商业银行方式介入国内 市场的外资银行，除了少数几家能与合作方在各个层面展开深入的合作并参与模 式的设计外，更多外资银行都只是将合作方一块业务拿来独立经营，这种模式就 决定了外资银行无法对其在华部分业务的合规管理架构进行全面的安排和调整， 更无法按照其本土组织架构进行照搬；对于部分法人外资银行来说，在华业务开 始不久，特别是人民币业务开始时间更短，同时面临着巨大的经营压力，一方面 在合规人员和部门职能安排上就远没有达到外资银行在其本土的合规人员占比 水平，另一方面，从其自本土移入的集中化和分散化的合规风险管理架构来看， 在我国的运用中存在着其局限性。 集中化管理模式下，面对我国人民币业务的复杂性和多样性，监管要求较多 的情况，制定政策实操性较差的情况屡屡出现。某外资银行为严格控制客户大额 资金划转风险，制定了大额划款电话核实制度，要求被核实人员必须为公司负责 人或者法人，对于该项制度，在实际操作中就存在各种困难，在我国国情下，对 于国有大型企业来说，企业的负责人是不可能对每笔1 0 0 万人民币以上的划款都 十分了解的，从企业的岗位分工上来看，与财务负责人进行确认应当是更为可行 的方式，但因为规定的制定者没有深入到业务部门，制定了该项规定，当某项规 定缺乏实操性的时候，就意味着这项规定在实施过程中形同一纸空文，反而使得 相关业务处于风险不可控状态，增大了相关的业务风险；此外，该管理模式下容 易使得一线人员产生被动合规和合规流于形式的问题。2 0 0 9 年底，某采用集中 化合规风险管理架构的外资银行发生了一起客户经理盗用客户资金的案件，案件 一出，在驻华外资银行界中引起一阵轩然大波，同行业间开始纷纷对自家银行的 业务开展全面的排查工作，对自身的合规风险管理水平进行重新评估和思考，在 该案件中客户经理通过更换客户印鉴这样看似简单的手段和方式分散将款项进 行转移，纵观整个案件，涉及多个环节的合规管理问题，包括印鉴卡管理、支付 结算管理、银企对帐等，致使客户经理挪用客户资金达上千万元人民币，历时半 年之久，如果我们的业务部门能够积极主动的对业务和流程进行合规审核和制度 流程规范，而不是被动的等待合规部门的定期检查和业务抽查的话，是有更多的 机会和条件尽早的发现操作中的漏洞和问题，将风险防患于未然。 那么采用分散化管理模式是否就万无一失了呢? 该模式下不仅用人成本增 加，对各部门的合规人员业务要求非常高。由于人民币业务对外资银行开放不久， 担任该角色的合规代表业务水平和经验还有待提高。我们就不久前某采用该管理 模式的外资银行丢失结算支付密押案例来看，因为部门合规管理人员在人民币支 付业务方面的知识储备的缺乏和不全面，检查一直流于形式，造成了多次对银行 内部重要物品的检查中忽略了该项检查内容，人员的频繁变化，对于该物品的交 接不清，使得该重要物品丢失，为整个银行的支付结算工作带来了巨大的资金损 失风险，为此，该地区所有参加人民银行支付结算系统的中外资总分行在人民银 行的统一组织和安排下，进行了一次较大规模的支付密押的调整，严重影响了全 辖支付结算工作的进行，同时也直接影响到了该行的声誉，使得业内人士对于该 行的合规风险管理的水平的认