（政治学理论专业论文）论我国政府商业信用建设.pdf

摘要 政府信用贯穿于政府与公众及社会的整个互动关系之中，在一定意义上，政 府信用是社会信用的核心。营造良好的社会经济发展环境、建立以诚信为中心的 市场经济秩序首先是政府的职责，特别是在我国社会主义市场经济的发育和完善 过程中，更需要提升政府信用，大力推进经济体制改革。 政府作为社会的管理者，为实现其社会管理的职能，其行为又可细分为政治 市场上运用公权力的政府行政行为和经济市场中市场化运作的政府商业行为。与 此对应，政府信用可分为政府权力信用和政府商业信用。如何转交政府职能，把 政府商业行为限制在合理合法的界限内，促进和完善公平的市场经济秩序是本文 注重探讨的要点。 对于处于转型期的中国而言，我国政府失信，尤其是政府商业行为的失信情 况较为严重，这对我国市场经济建设和政府自身建设都是极为不利的。本文力图 在对政府行为和政府信用细分的基础上，着重探讨政府商业信用缺失的原因，并 针对这些现象和原因，结合中国国情探索一些积极有益的建设方法。 本文以我国政府商业信用问题为研究对象，按照“提出问题、分析问题、解 决问题”的思路来布局全文，除导论外，论文由四部分组成： 第一部分，对政府商业信用基本含义的界定，政府商业信用的主要表现形式， 政府商业信用的功能和作用，以及政府权力信用和政府商业信用的关系。 第二部分，指出了当前我国政府商业信用中存在的问题及主要表现。 第三部分，分析了我国政府商业信用缺失的原因 第四部分，针对我国政府商业信用的现状，从内、外两个方面提出我国政府 商业信用建设的一些对策和建议。 关键词：政府信用，政府商业信用 a b s t r a c t i ns o m es e 邶e s ，g o v e r n i n e n tc r e d 主ti st h eb a s eo fs o c i a lc r e d i ts y s t e i n ni s t h eg o v 咖e n t ，sr 鹊p o n s i b i l i t ) rt ob t l i l df a v o r a b l ee n v i r o n r n e n tf o r 也e d e v e l o p m e n to fe c o n o m ya i l ds o c i e 够，e 叩e c i a i l yi nm ep r o c e 鹞0 ft 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是受政府信用程度最直接的信用，以商业信用为依托，构建全社会的信用体系是 现代政府提高行政管理质量的重要指标之一。 我国信用问题第一次提出是在2 0 世纪9 0 年代的初期。当时，国务院下发了 关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知，在中国第一次以国务院 文件方式提出了信用问题。之后，我国社会信用体系建设经历三个发展阶段： 第一个阶段是始于上世纪9 0 年代初期的起步阶段。其标志就是以信用评价 为代表的信用中介机构的出现和发展。 第二个阶段是始于上世纪9 0 年代末期的发展阶段。其标志就是以信用担保 为代表的信用中介机构的快速发展。 第三个阶段是始于本世纪初期的完善阶段。其标志就是以政府部门为主体的 信用信息披露系统和社会中介为主体的信用联合征集体系的起步和推进。 随着我国加入w t 0 ，逐步融入全球化的浪潮，对政府信用行为也提出了更高 的要求。如何有效规范政府行为，提高政府信用，是我国打造整个社会信用体系 的重要内容之一。尤其是在社会主义市场经济条件下，政府信用更是市场信用秩 序建设的关节点。2 0 0 3 年的两会上，“诚信”再次成为会议讨论的焦点之一，全 国政协委员陈守义认为“推进诚信社会建设，首要任务是深化完善政府信用建 设。”政府信用也就是国家行政机关的信用，是社会组织、民众对政府信誉的一 种主观评价或价值判断，它是政府行为所产生的信誉和形象在社会组织和民众中 所形成的一种心理反映。这种反映一经形成就对社会具有很强的影响力和示范作 用。 由于我国市场经济发育不完善，加上传统行政观念的支配，有相当一部分政 府官员和政府部门在参与商业活动时缺乏信用意识和诚实守信的自觉行动。党的 十六大明确提出要“健全现代市场经济的社会信用体系。”党的十六届三中全会又 明确提出：“政府、企事业单位和个人都要把诚实守信作为基本行为准则。一个 完善的社会信用体系应包括个人信用、企业信用和政府信用三个方面。 政府信用建设，尤其是政府商业行为的信用建设，是促进中国经济全球化的 需要。在当今经济全球化的背景下，信用已成为投资环境的重要组成部分，它甚 至在一定程度上决定着一个国家、一个地区的竞争力和可持续发展。在市场经济 的社会里，政府的信用度，将直接影响着市场经济体制的运行状况和经济效益的 高低，成为决定市场资源走向的最根本的要素。如果政府信用出现了问题，就会 使市场主体面对着诸多不确定的因素和诸多不可预知的问题，从而导致市场主体 行为的短期化和经济效益的不稳定性。江泽民同志曾深刻指出，没有信用，就没 有秩序，市场经济就不能健康发展。 信用在现代社会生活中发挥着越来越重要的作用，对政府信用的关注和研究 近年越来越多；对商业信用的研究相对更早些，而且多集中于经济学的分析。研 究政府信用，尤其是政府商业信用在当代社会中的功能，找出目前我国政府商业 信用存在的问题并实施相应的对策，是目前理论界应认真探讨的问题。 ( 二) 国内外研究现状 商业信用历史悠久，对商业信用的研究也比较早。商业信用由较早的赊销信 用发展到现代的支付信用、债券信用、股票信用等多种信用形式。信用理论也发 生了很多变化：由亚当斯密的自由经济理论到萨伊的供给自动创造需求理论， 再到凯恩斯的政府干预理论，以及现代的博弈理论、交易费用理论、信息不对称 理论。在商业信用理论和实践发展过程中，西方国家逐步形成了一整套完整的信 用管理体系和管理制度。 对政府信用的研究西方国家也起步较早，理论较多：近代的有卢梭的社会契 约理论、杰斐逊的人民主权理论、盂德斯鸠的三权分立论，现代的有布坎南的公 共选择理论、奥斯本的新公共管理理论、博弈论、社会_ 资本论等。这些理论或从 制度层面、或从道德层面、或从价值层面分别对政府信用建设、信用缺失原因、 信用价值等进行研究。 西方发达国家在进入以自由竞争为特征的传统市场经济发展阶段之后，为了 推动经济的发展，保障公民的自由，防止公民的权利受政府专横权力的侵害，各 国先后建立和发展了针对政府和政府首脑的选举、监督机制，规范政府行为，使 西方政府诚信制度日益发展起来。 在政府行政职能建设方面，推崇看不见的手的作用，国家和政府作为一种外 在的要素维护市场经济的顺畅运行。在政府为实现其管理社会的职能而进行必要 的商业活动时，建立政府采购制度。西方政府的采购制度的主要特点是对政府采 购行为进行法治化管理。政府机构就采购问题进行制度建设和机构建设。 在政府官员管理方面。推行政府首脑的选举制度和公务员制度。各国在法律 上从不同角度对公务员在执行公务或日常工作交往及社会、经济活动中的行为作 了严格的限制。如，对公务员接受礼品的限额作了严格的限制；禁止公务员从事 可能损害或影响其公职活动的第二职业或经商；建立公务员财产申报制度；禁止 政府机构中的裙带关系。 在政府系统外部，建立行政监督制度。形成议会、法院等国家机关依法定职 权和社会政党、各社会团体、大众传媒对政府是否合法、合理地使用行政权力实 施监督、纠察等制度。 我国自九届人大五次会议和全国政协会议“诚信议案”提出以来，对信用的 研究日益增多。对政府信用的研究大多沿用国外的政府理论，并适当结合中国实 际；对商业信用的研究大多集中于经济理论和数理分析；而对于从经济学角度研 究政府信用，以及借鉴商业信用建设成果为政府商业信用建设服务则存在巨大的 空间，有待进一步深入。我国政府商业信用建设的现状也存在不少不尽入意的地 方，而且带有中国具体国情的特点，即政治与经济的密切联系性，这些问题的存 在使政府信用和商业信用的比较研究具有了极大的现实性和实践性。 ( 三) 研究意义 新古典宏观经济学认为：“在传统完全竞争模型当中，每个经济人是如此小 的参与者，以致他自己只能采取其他参与者所采取的行动；而当政府作为普通经 济人出现在模型中时，他的行动将影响所有参与者。”正是由于政府的商业行为 对社会和经济秩序产生的重要影响，把政府商业信用从政府信用中细分出来，进 行专门研究有了十分明显的现实意义和指导作用。 目前学术界对信用问题研究更多地集中于商业信用和个人信用，对政府信用 缺乏深入系统的研究，没有对政府在社会和国家管理中的作用进行区分，对政府 信用的形式和内容也没有细分，没有明确界定政府商业信用和政府权力信用的不 同作用和影响。对于政府商业信用的研究以及如何借鉴商业信用管理的成功方法 为政府商业信用建设服务至今仍有很大的研究空间。 总的来说，我国对政府信用的研究还处在初级阶段，各方面的研究都需要深 入，对政府商业信用的研究还是鲜有人涉及。本文从政府信用建设的一个侧面进 行分析，力图对政府商业信用的形式、本质、理论渊源以及建设方式等方面进行 梳理和比较，从而为政府信用的建设提出一个新颖的角度和方法论。 本文通过结合中西方政府信用建设理论渊源，结合政府商业信用和一般商业 信用在价值取向、建设动力、监督体系和失信惩戒机制等方面的不同，探讨政府 商业信用建设如何借鉴商业信用建设中的经济学原理、商业道德和商业伦理的合 理成分，纠正政府商业信用建设中的失误和偏差，为建设诚信政府，提高政府信 用度，构造合理的社会信用体系提供一些有益的参考。 二、研究方法，理论框架和创新之处 ( 一) 研究方法 本文的写作主要运用了以下三种研究方法： 一是实证分析与理论阐述相结合。在对政府商业信用缺失的背景材料归纳的 基础上，描述了当前我国政府商业信用缺失的主要表现，深入地分析了当前我国 政府商业信用缺失的综合原因与制度根源。这样，就把事实材料的归纳与比较严 谨的理论分析结合起来。 二是基于制度的分析。本文的中心和重点在于探讨当前我国政府商业信用缺 失的根本原因以及政府商业信用建设和政府信用建构的制度创新。这有别于以前 的研究只重视信用道德教化，以为只靠政府及其公务员的自律就可以解决政府信 用问题，而是把重点放在制度上，通过制度来根本解决问题。这样既能抓住根本， 又能超出日前普遍存在的对信用问题的一般社会伦理范畴的认识，具有明显的前 赡性和现实性。 三是文献分析法，以中国和西方主要信用理论为主。中国信用理论结合古代 的诚信文化背景和经济背景研究，中国传统人文精神研究；西方信用理论以近代 和现代理论为主，商业信用理论主要借鉴西方经济学理论。行政管理理论和经济 学理论相结合是本文研究方法的一大特色。 ( 二) 理论框架 除导论部分外，本文主要从四个方面对政府商业信用建设进行分析。 第一部分，相关概念的辨析。这一部分对信用和政府信用、商业信用进行了 介绍，尤其对政府商业信用的形式、特点、功能和作用进行了分析，在此基础上 对政府商业信用和政府权力信用二者的异同进行全面的梳理。本部分还介绍了信 用的一般特性，这些性质是政府信用和商业信用都共同具有的，为后面政府商业 信用和商业信用的比较分析奠定了基础。此外，还介绍了有关信用的三个基本理 论：契约理论、委托代理理论和资本要素理论，这三个理论是后面理论分析和 制度建设的基础。 第二部分是对政府商业信用建设现状的分析。政府商业信用是一个全新的概 念。本部分对政府商业信用在我国现阶段的现状，特别是存在的问题进行了分析。 这一部分的重点是政府商业信用缺失的表现。政府商业信用是政府信用的重要组 成部分，商业信用建设的好坏直接影响到政府信用。这一部分为后面的原因分析 和提出对策建议提供现实基础。 第三部分是对政府商业信用缺失的原因分析。针对上文提到的政府商业信用 建设中存在的种种问题，寻找自身和外界两方面的原因。政府商业信用对构建良 好的市场秩序和维护社会稳定有独特的作用，同时，政府商业信用建设又与政府 信用建设密切相关，对政府商业信用的分析有助于政府信用建设的借鉴。 第四部分，针对我国政府商业信用建设中存在的问题，提出自己的对策建议。 结合相关的经济学和行政管理学中的理论，结合国外先进的信用管理理念和管理 方法，并结合中国具体的国情，提出我国在政府商业信用建设中可以借鉴和学习 的方法和原则及相应的制度建设。 ( 三) 创新之处 本文对传统的政府信用概念进行了全方位的细分，提出了一个全新的概念： 政府商业信用。 随着社会的发展和政府职能的扩张，政府对经济活动的直接干预越来越少， 但政府为实现其社会管理职能，在执行公共管理的过程中，却越来越多地借助经 济手段，或以普通经济人的身份直接参加到经济活动中去；另外，政府职能部门 和政府官员自身的经济利益也会在行政管理过程中体现出来，并影响政府的行政 管理活动。所有这些都说明政府的经济行为对政府信用的重要影响，政府商业信 用建设的好坏直接影响到政府信用的建设，甚至整个社会信用的建设。 本文的创新之处还在于： 首先，在对政府商业信用进行理论分析时，除将基本理论集中在文章前半部 分进行介绍外，还将论文研究涉及的重要理论穿插到具体需要说明之处，与论文 各部分自然融为一体。 其次，在本文的写作过程中，对“政府商业信用”这一新概念除了从行政管 理角度进行诠释外，还引入经济学元素，借用了当代国内外经济学界对信用研究 的最新理论，从经济学角度揭示和阐述政府商业信用，探讨政府商业信用的方法。 第三，本文采用文献分析和实证分析相结合的方法。实证分析以当前社会热 点、实事政治为主，因而，在对政府商业信用建设的对策建议方面，比较系统地 设计出了我国政府商业信用建设的措施和方案，具体措施具有针对性和可操作 性，避免了单纯理论研究的空洞性。 第二章政府商业信用概念及辨析 一、政府与信用 ( 一) 政府 政府是国家权力的行使主体，是按照国家权力运行要求组织起来的一个有机 系统。政府作为具体的权力执行主体，是集权、责、利于体的行为主体，政府 行为过程则是政府费任、政府利益以及政府目标三者互动的过程。政府实质涉及 政府权力的来源及其行使权力的目标指向。 托马颠霍布斯是最早以契约理论阐释国家与政府起源的。他认为：建立的 国家，由人民之互相立约面成故凡不能以契约让渡之权利，仍为人民所保有 之自由1 。在霍布斯看来，人民与政府缔结契约是国家或政府赖以产生的基础2 。 约翰- 洛克认为：人民的权力是至高无上的。政府的权力只是为了某种目的 而行使的一种受委托的投力3 。政府的最终目的是为人民谋福利4 。 本文所说的政府是国家权力的执行机关，即国家行政机关。具体到我国则是 指中央和地方各级人民政府及相应的政府各职能部门。本文认为政府与人民之间 存在一种隐含或默认的契约关系。 ( 二) 信用 信用一词，古已有之。人们最初是从社会道德伦理角度来认识的，后来被赋 予了越来越多的经济、法律、政治等内涵。 伦理意义上的信用主要是指社会主体由于遵守承诺、实践诺言，取得他人对 自己的信任，是社会主体在对外交往过程中所表现出栗的一种品格和素质。作为 伦理道德范畴的信用包括三个层次的内容：第一个层次思想上相信他人( 信任 人) ：第二个层次，言论上不欺骗人( 言必真) ：第三个层次，行动上要践约且有 利于他人( 行必果) 。 普遍意义上的信用是指诚实、守约以及因此而能够获得他人的信任。其核心 含义是：一个人具有代理入品格中所包含或要求的关于信任、信赖和谨慎善意、 坦诚的品格。信用的作用在于使将来的行为变得更加预期、更为确定，从而避免 和减少风险。 ( 三) 现代信用 现代信用已超出传统伦理道德和经济信用的范畴，而表现为一种全方位、多 元化的信用体系，是社会生活中的一种制度性的规范。具体来讲，现代意义上的 信用具有以下几个特征： 1 、信用具有一定的社会性，直接受社会历史、文化、道德等影响，具有浓 1 、信用具有一定的社会性，直接受社会历史、文化、道德等影响，具有浓 避的人文色彩。信用是一种心理现象。强信用作为一种心理现象时，其心理特征 和基本表现就怒信任和安愈感。“信用危机”指的就怒信用的这种心理现象，强 调是否毒售强淡及售饪鹣稷凌。这静，舀壤现象，最终寂溪秀久与入触关系，麴成 整个社会运静的信用环境。难因为如此，信用制度才会成为社会制度的重要组成 部分。信用问题不仅涉及经济领域，还涉及文化传统，法律、政府职能等，是个 复杂的社会挫工程。 2 、信用裔标谖性。信孀静标谖经与；醚蔗是政癀、企监、令入诚实守信鹃稳 揽基础，是企姚和个人追求信用的直接动力源，是形成良好社会信用环境与信用 秩序的内在力爨。 3 、信霜露健疆毪，胃戳滚簧。壤耀鹣簧搔毪梅蔽僖麓交易豹纂疆，是绩震 行为的有效约粜，是形成藏好社会信用环境与信用秩序的外部力量。 4 、信用鼹一种能力。从这个角度糟，信用是一种资源，是一种无形资产。 傣髑越高，这耪资产越大。捷囊醅交换过程中，交曩豹方以将来馔还的承诺为 条件，获褥禺方的财务戏服务的髓力。 5 、信用的时间间隔性。经济信用的间隔性，使储用活动天然飙有风险性。 非经济活动最然没有具体的时间要求和界限，但时肘剡刻约束一切枫构和自然 久，是良努戆秘会售霜嚣境麴基本傈簿。 ( 四) 商业信用 l 、商业倍用的概念：商业信用是指市场主体在市场经济活动中遵守有关法 镣法援窝豹定侮藏浆程会簿烫艇夔，猿专交荔双方墨搴人之凌戆东式或冀歪式豹 交易契约，交筋主体之间采取互惠互利的可持续交易策略。商业信掰是一个组织 谯经营过程中的诚信和信誉程度的综合性反映。它体现该组织在经觜活动中的特 糕、经营方式、信誉状况、傣贷能力秘程市场中戆公众形象。 2 、商监僚溺的解读：褒盈信雳是蘸簧柱会经济酌发蓑雨逐步产生，并不鼗 发展变化的。对商业信用的理解既有历史角度层面的，也有利益角度层面的。 一方面，商业信用属于道德范畴，实际上是对一个组织市场交易行为的一种 邀德约寒，在枣场瓤裁彝袭瘸予羲杰羹失效豹建方趋羲一定静调繁撵蔫。 另一方面，商业信用又怒市场主体自身通过权衡长短期乖j 益后遗求利润最大 化的经济行为。商业信用的提出为企业提供了一个公平、合理的游戏规则：守信 戆企业褥到应露戆回摄，瑟失继豹企韭爨| j 会受戮惩罚。藏监猿翅受菜释经济剩蕊 的支配，成为服驮经济燕簿的经济行为。因此，商韭馕糟实际上蔗级济主体科己 杼为和道德自我约束力量的统一。 = 、竣府商业信用 ( 一教癃穰建 l 、政府倍雳；政府嵇鼹楚政廊( 黼家行政瓤美) 程社会经济篱理活动中， 与其它主体( 公民、法人、蕻他国家) 猩交往中建囊的履约守信的徽志和能力。 媛赛售建的安威是公共囊镁，敢赛接媛麴实现迓捏始终爨穿着政癣奄公众熬秘簸 基动，浚最终赛魏社会夔黎定鬻经济豹繁蘩秀莲耩。 从起源上糟，政府信用源予公众与败府之间的蚕牦代理关系，其核心是公 众对政府的信任和政府对公众的信用；从过程上看，娥府信用不是政府单方面的 褥凳，秀是浚府与公囊魏嚣动 豉褒荣魁鹣零震在予公羹黪免公共澍蕊骚务。广 义的政府蓿禳包括政府权办信甩和政府商妲信用。 2 、政府权力信用：政府在行使公热权力的过程中，能够公平、有效的实现 欢蒲承握麴毓会喾理帮公熬骚势魏责疆，羧瓣嚣为不擞骞公众懿蘸，势盈耱移键 避衽会豹稳辫秘经济麓繁荣。 政府权力惯用的基础热霄限的公麸极力，即宪法和法律所确认的权能和支配 力，是受法律制约和公众监鬻的有限的公投力，公权力豹行使以不侵害公众权利、 苓陵多公慕籁益、不穰舔公共篌枣为限。 政府权力信用从内容上糟，主要包禽以下两方面的含义：第一，国家行政帆 燕在法律、法规、政策的执行过程中，能做到依法行政，使法律、法规、政策真 疆葵餐实麓露塞敦社会落援；露二，嚣家行羧臻美蠢管遴经褰、袭治、交建等一 镛技会事务蕊糕中，鼯馕擞没有法律、法撬、政策等的褥柬髂僚援下，遵戆始终 执行正义、维护公众利益，磁确履行自融的职责而去的社会的信任。域府权力信 耀溉包含基乎法律豹责任，又包含基予避德戆诚薅。 3 、玻纛鬻建鑫擂：致麝( 藿家 _ 致橇关) 骧平等主舔鹣骞餐参每经菠瀵穗， 垮企业或个人筏订合同或契约，并且能够以实际行动艘符合同或契纳，从而取褥 对方当事人的信任。 壤蹇蠢l 窭镰爨熬菱稻箍酸塞孬费翡诚实每售，蓊琴廷鏊予致餐攀撵楚荚骞稳 制性和单方蕊髋的公权力。“信糟”作为行为规范要求时，其本身怒抽象鲍，一 熙付诸于实跋，产生信用行为，信用就热体化了。政府商业信用的发生实际上悬 教麝在经济滔淤串产生豹，敢麝与其熟缎济主髂露戆傣耀美系。 玫府裔馥信爝实瑰静蒸零蘸燹拜莛“豢甄凌先”原剥。瑗代市场经济楚静建 瓶在稳定的信用关系之上的经济。政府穗处理自身与甫场、自身与麟他经济主体 之间的关系时，必须遵守“帮场优先”原则，市场先于蛾府，市场舰鼹l j 先于政府 粳交，震薅守僖宠于孬致强权。 4 、政府商业信用与政府权力信用、般商业信用之比较 ( 1 ) 政府商业信用与政府权力信用之比较 致痰痿雳羧爨玻密在矮磐职能遘疆巾承担豹 薹务秘扮演豹焦夔苓颡，毒绸分 为政府商监稽精和政府权力信用。政府权力信用和政府商业信用都赏穿于政府与 社会和公众的飘动当中，居乎社会信用体系的核心地位，对社会信用的建设起到 零范彝弓l 导的作耀。 政府毂力倍褥是一觳意义上讲懿，也逶爱为入熬知的政府信丽瓣表魏形式， 政府权力信用强调的是政府公权力运用的合法、合理嗣有效，强调公权力的有限 逡用和增进公益的绩效，政府权力信用表现出较强的权威性；政府商业信用强调 靛薅蹩致纛在缎济溪动串鬻枣绣巍鬟| l 貔遴锤度，强调玻瓣终舞枣绣囊俸筏绞守傣 的行动和能力，政府商业信用更多的要求政府在行为中的平等性。 ( 2 ) 政府商业信用与一般商业信用乏比较 政府褰娩穆震与一般蠢她信惩都是纛经济滔动过攫孛产生静镶爝关蓉，罄要 遵循市场经济中豹信餍规则和经济活动的般怒律，蠢信用活动审强调平等的荚 约关系。 二者最大的不同在于参与信用游戏的主体地位的举同。政府巍业信用所涉及 豹澉方当事入，一方整定蔻玻瘸撬关；一般蠢壁痿臻鬓涉及静双方囊事入，帮是 疑体的自然人躐企业。这样就产生了二者在信用动力方面存在的差弹：政府商妲 信用是一种代壤者信用，一种非利润刺激信用，存在储用动力不足的问题；一般 巍渣痿蠲是一耢穰澜裁激蘩簇，是经济主体为逵隶长期嚣整瑟主动采取瓣瑾瞧霉 为。由此而产嫩的失信后聚也不同：由于鼗府地位与其他经济主体蛾位实际上的 不平等，政府一旦失信，公众没有选择的余地，只能被动接受，在般商业信用 孛，一方失信，另一方人鸯选撵的余她。 ( 二) 黢辩髑监倍甬秘燕妥表现形式 1 、政府采购：中华人民共和国政府采购法对政府采购的寇义是：“政 府采购，是指备级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资众采购依法制 窥豹集枣暴魏瓣录浚疼豹凌港莱憝限额褥壤羧主戆羹糍、工程雾黢努戆行秀。” 本文所指的政府采购怒指各级政府为了开展日常波务活动或为铵众提供公 熬服务的需要，在财政的监胬下，以法定的方式、方法和程序，按j l 公开、公正、 公睾豹暴戴钛带场上先致瓣部门或掰矮公共部门赡买黉晶帮毅务鹃褥必。一般枣 夹敷府采购太约占国内生产总值( g d p ) 的l 黔1 5 。政府采购的主体怒依靠国家财 政资金运作的政府机关、搴姚单位和社会团体等，其资金运作需纳入国家预算约 窳的范围之内；又困政府采购范屡广，艘模大，所涉的瓷金数量多，嚣丽需要按 熙法定煞方交蠢法运俸，戳辨斑溪囊黢，橙軎广夭纳税入翡蔽秘。 9 政府采购不仅仅是指熙体的采购过獠，而是采购政策、采购方式、采购程序、 脓餐机制、救济途径等采购规范的总称，魁一种对公必采购行为进行规范管理的 露l 瘦。这一裁发最早形藏予1 8 繁纪寒，1 9 整鳃耪瓣巍方国家，至今已有2 0 0 多 雄的历史。 政府采购的意图一般魑闰绕政府政饿制定的。政府采购非以盈利为目的，不 楚必卖疆买，蕊是为政府郝门提供必要的溥费晶或贯彻特定的社会疑济致燕，是 淘凝会提供公辩利益，扶持弱势群体，实疆分配正义和实质公平静容力宏蕊调控 乎段，具有较强的福利性、政策性和公欺性。 我国现代意义上的政府采购最早从1 9 9 5 年开始。这一年，上海市政府财政 鼹帮枣至生嚣袋食下发了“关于枣缓墨熏驻疗擎蕴燕爨嚣致专瑗采魏经费警毽豹 瓣千规定”，澍已批准立项的项目，预计价格在5 0 0 ) 了冗以上的采购项目，要实 静公开招标采购；用非招标的询价采购形式的，供贷方不能少于三家，由此拉开 了我藿致麝采魏豹廖慕。醚螽，垒匡番褰、枣、鑫治送不溷程度蟾舞袋了致府采 购工作。采购范匿主要包搔：货物类的公务用车、办公用品、医疗设备、家电等 标准商品；服务类主要有会议接待、车辆保险、工稷设计等。 2 0 0 3 年1 月1 日，被称为“阳光工糕”的中华人民共和国政府采购法 燕疑开始实藏，褥恚着我蓬麸1 9 9 5 笨嚣戆试点豹竣府慕购翻度步入法髑纯瓿逶。 2 0 0 3 年，据我国财政部统计，全国政府采购规模超过预定目标，达到1 6 5 9 4 亿 惩，比2 0 0 2 年增加6 5 0 亿冗，节约预算赘金1 9 6 6 亿茹，资金节约率为l o 6 ， 浆魏囊粪凌2 2 年灌翔6 4 。锅，弱占2 3 零弦致支毽穰p 魏6 。? 篝彝l 。熊， 分剐比2 0 0 2 帑增长了2 个谱分点和o 4 个百分点。政府采贿已经成为政府商啦 洒动的主要形式。 2 、基家僚髑。霉家镶嬲是班舀家为燕俸，按照僚鼹蒙粥筹豢帮避瘸慰致资 众的一种器势辩形式。国家信用是信焉体系中的一释特殊的信焉方式，同时氇是 财政分配体系中的一种特殊的分配方式，它是财政与信用的结合体。 国家信用包括国内信用和国际信用两种。国内信照是指国家以馈务人身份， 遥过发霞公篌襄鏊痒券等形式，岗冒内鼹凝、垒遣瑟棒凝褥覆震、筹集资金豹一 种形式，它形成国家的内偾。国际信用鼹指国家以债务人身份向国外政府借款、 向国际金融组织借款以及在国外金融市场上发行以外币为单位的国外公债，向国 终熬居聚和灸娥取褥售瑗、簿纂资金懿一秘形式，宅形袋国家熬岁 馕。逶霉所说 的国家信用一般都是指国内信用。 我国现阶段国家信用的形式主要有以下两种： ( 1 ) 国家筹爨信用形式。( 政府) 以债务人身份，借勘信用工具内社会筹集 资金，英馈权久楚麓买篌券瓣企盈秘屠涎簿。l 、发露敬寤债券，翔嚣痒券、蟪 方政府债券、国际债券等。我国中央政府自1 9 8 1 年恢复发行国债，1 9 8 1 年至1 9 9 7 年我国发行的国债品种有：国库券、国家重点建设债券、国家建设债券、基本 建设债券、转换债券等；i i 、借款，包括国外借款、国内政府问财政借款；、 存款，如邮政储蓄、有偿吸收社会保险基金等。 ( 2 ) 国家投资信用形式。政府以授权人的身份向社会提供财政有偿性支出。 实质是政府财政部门通过信用活动进行社会资金再分配，它以国家宏观经济目标 为转移，不以营利为目的，具有鲜明的政策性。i 、债务资金的有偿投放；i i 、 财政有偿性支出，如各种财政周转金、基本建设拨改贷、小型技改贷款等；、 各级政府的财政部门在金融部门的存款。 ( 三) 政府商业信用的特点 政府商业信用由于主体的特殊性，以及在整个社会信用体系中的特殊作用， 表现出政府商业信用自身的特点： 1 、国家主体性。以政府为债务人的信用关系政府处于信用关系的主导方面， 债权人只是这种关系的承受者。 2 、政策性。以实现国家的经济目标为主要日的，不以盈利为目的，表现鲜 明的政策性，即贯彻国家的产业政策和收入分配政策。 3 、计划性。国家信用，尤其是公债和财政转移支出，是国家分配体系中的 一个有机组成部分，纳入国家财政的计划管理。 4 、稳定性。政府在信用中的主体地位决定了政府商业信用的稳定性，例如， 公债的期限大多较长，通过公债筹集的资金在一定时期内是比较稳定的。 5 、广泛性。国家信用对利率的规定比银行信用灵活，可以在期限相同的条 件下，根据项目的不同情况执行差别利率，以体现国家政策；国家信用既贷富又 贷穷，相应的扩大了贷款的使用范围。 ( 四) 政府商业信用建设的功能和作用 政府商业信用作为政府信用的一种具体表现形式，在政府经济管理活动和社 会服务中发挥着特殊而积极的作用： 1 、政府采购有利于贯彻政府在结构调整方面的意图，有助于保护民族产业， 对国民经济实施宏观调控。政府采购客观上对不同产业和行业有一定的选择余 地，可以据此体现不同的政府倾向，如对符合产业政策和技术经济政策的新兴产 业或技术项目，政府采购中可以较多安排它们的产品。特别是在环境保护、社会 福利等方面的特定政策目标，可以纳入政府采购之中，确保这些政策能够及时、 有效地落实。 2 、有助于推动政府信息公开、政务公开，降低行政运行成本，提高行政效 率的有效途径。政府采购、政府债券的发行和使用、政府与企业订立的商业合同 等，都可以有效的规范和约束政府财政支出管理权力的行使，使财政支出权力的 行使、公共资金的运用都置于有效的监督之下。随着国家信用的发展，中央银行 公开市场业务，西方国家中央银行靠买进卖出国家债券来调节货币供应，影响金 融市场资金供求关系，从而达到调节经济的目的。 3 、有助于调剂政府不平衡，提高财政支出效益。财政收入即便在正常情况下， 在一个财政年度内，也常常发生收支不平衡的现象。比如在整个财政年度收支是 平衡的，但可能出现上半年度支大于收，下半年度收大于支。为了解决年度内收 支暂时不平衡，国家往往借助于发行国库券解决。另外，财政资金由无偿使用变 为有偿使用，如公债的还本付息，可以增强资金使用者和管理者的经济责任，提 高资金使用效果；国家信用以国家的信誉和财力为担保，有利于吸引外资，扩大 国民收入使用额。 4 、充分发挥财政职能，对经济进行宏观调控的积极手段。国家信用，特别是 公债，可以动员银行信用不能动员的资金，弥补国家建设资金的不足，以适应市 场经济不断发展的需要，可以说，国家信用的发达程度从一个侧面反映一国的经 济发展水平。公债对国民经济宏观调控的贡献主要有以下几个方面： 首先，公债可以在不改变资金所有权，不影响企业、个人经济利益的前提下， 把社会闲置资金集中到国家手中加以调剂使用，既不会影响改革和市场经济的发 展，又可适当增加财政收入； 其次，国家通过公债把社会闲置资金转化为财政资金，有助于减少国民经济 体系运行中的不确定因素，从而可以有效地克服它们的随机性和不稳定性； 第三，是弥补财政赤字的重要手段。第二次世界大战以来，西方各国普遍利 用赤字财政扩大需求，以刺激生产发展，使巨额赤字的发生成为一种普遍现象。 近年来，由于各种原因，我国也一再出现财政赤字。这样靠发行公债来弥补赤字 就成为十分必要的了。由于资本主义国家财政支出主要用于军事和行政费用支 出，所以，其公债发行具有明显的非生产性。而我国作为发展中国家，发行公债 的目的主要是弥补建设性资金缺口 同时，公债是国家调节积累和消费比例关系的杠杆，可以控制社会购买力， 实现总供给和总需求的平衡； 此外，公馈还是国家调节投资规模和投资结构的杠杆，既可控制商业银行盲目扩 大贷款规模所引发的投资膨胀，又可收到合理调节投资结构的效果。 三、本文关于政府商业信用分析的理论基础 ( 一) 契约理论 契约与信用是紧密相连的。在商品经济发展的过程中，契约关系逐渐取代血 缘关系、地缘关系而成为占社会主导地位的利益调整关系。近代，以霍布斯、洛 克、卢梭为代表的思想家都用契约思想来构建国家理论，从而使契约从经济、法 律领域扩展到政治领域，出现了经济、政治生活的契约化。契约理论奠定了近代 信用理论的基础。 从人伦信用到契约信用，从特殊信用到普遍信用，信用的发展经历了一个从 封闭到开放的过程。人伦信用是一种基于血缘、亲缘、地缘基础上的特殊信用， 强调信用的道德义务，而约束机制较为软弱；契约信用突破地缘和血缘的限制， 体现了一种具体而明确的权利义务关系，约束机制硬化，可以借助法律对失信者 进行惩戒。 中国传统信用基本上是人伦信用，在本质上以道德为支撑，自先秦起，中国 人就将诚信作为最基本的社会伦理道德规范治国，基本不需要法律的强行约束； 西方则是一种契约信任，以法律为基础，在西方，作为诚信载体的契约早在古希 腊、罗马时期就以法律形式来规范、践行了。 西方社会，人群和地域都是开放的，契约是陌生人之间的行为准则。尤其是 近代，契约从经济领域扩张到法律乃至政治领域，出现了经济生活、政治生活的 契约化，形成了西方的契约文明和契约社会。正如韦伯所说：“善于付钱者是别 人钱袋的主人一次失信，你的朋友的钱袋永远向你关闭。5 另外，在西方传统观念中，信用不仅受契约关系和法律关系的约束，还和西 方基督文化观念相联系。在圣经中到处可以看到人与上帝立约，如果违反约 定就要受到上帝的惩罚。西方契约文化包含了公平交易，平等自愿的原则。 与人伦信用相比，契约信用拥有与现代民主政治和市场经济更高的相关性，具体 表现在以下几个方面： 1 、契约信用具有开放性。西方契约信用是陌生人之间的行为准则，它打破 了血缘、地缘、亲缘的人伦关系的限制，使其扩大到所有业缘关系中，任何个人、 组织和国家之间建立广泛的信用规则成为可能。具有普适性和开放性。 2 、契约信用具有平等性。契约信用是具有独立主体在平等互利的基础上自 愿达成的协议，体现人人平等的价值理念。 3 、契约信用具有利益性。信用也是金钱，可以带来新的资本，新的金钱。 香港经济学家张五常认为，企业本身也是一种市场契约，只不过这种契约发 生在要素市场上，而与价格机制相关的契约则发生在产品市场上6 。 企业作为一种团队生产，团队成员之间存在种种偏好和利益冲突，企业要真 正实现交易成本的节约，就必须在强化利润动机和寻求最优制度安排的同时，构 筑起企业内部的契约关系，并因此形成对各方的诚信要求。 ( 二) 委托一代理理论 委托代理理论是近代商品经济发展的产物，委托一代理关系是一种特殊 的、长期性的契约关系，在这种契约关系中，委托方给与代理方更多的自主权， 并对代理方的行为进行有效的监督和适当的激励。委托代理关系广泛存在于社会 生活当中，只要所有人和经营人或控制人发生分离，委托代理关系就会出现。在 经济领域，企业所有权益与经营权益的分离，所有者委托经营者管理日常经营活 动，就产生了企业的委托代理关系。而在政治市场中，无论是政府还是官员，其 掌握和运行的公共权力都不是他们自己所拥有的，而是全体民众所拥有的，并在 隐含的契约条件下，以委托代理的运行方式将公共权力委托给政府负责实施和执 行。委托代理理论在政治学、经济学、社会学和法学领域都得到了广泛的认同。 政府从本质上讲，反映的是一种权力委托与利益互动的关系，支撑这种关系 的因素有两个：第一是信任，即人民对政府的信任；二是信用，即政府必须把对 人民的承诺一维护和实现人民的利益要求，作为行使权利的根本准则和目标7 。 信任是前提和基础，只有拥有人民的信任，政府才能获得授权并保持这种授权的 连续性；但对政府后续的权力的运行过程来说，信用则更具有决定意义，只有政 府讲信用，才能保持人民对政府的信任，政府才能拥有赖以存在下去的基础，从 这个意义上讲，政府信用实际上是决定政府自身是否具有持久生命力的关键。 美国华盛顿大学资深经济学家杨巴泽尔的权力稀释理论( t h e o r y o f a t t e n u a t i o no f r i g h t ) 对政治领域的委托代理关系进行了阐释。这一理论 认为，在任何社会制度下，即使是在严格的私有制下，都不存在绝对的或无条件 的私有权利，任何人的私有权利在一定程度上都会相互影响和制约，从而牵制了 各自私有权力的正常实施与获利，这就是权力的稀释。权力的稀释使社会中的每 个人将会把各自享有的私有权利置于公共领域中。所有这部分置于公共领域中的 私人权利，需要委托给一个机构或个人来实施并保证获利，这个机构因而获得了 所有公众委托的公共权力，这个机构首先就是政府8 。这样，就出现了政府接受 委托的委托