（金融学专业论文）发展和完善我国农村合作金融体系研究.pdf

摘要 摘要 我国合作金融制度由来已久，但是由于概念的偏差等因素，信用社在发展过程中已 经偏离了合作金融的原则，致使合作金融有名无实，屡次改革也未能起到好的效果。同 时，国家为了稳定金融，将另一种合作金融方式农村合作基金会取缔。农村金融市 场目前面临的问题是商业金融不愿太多介入、合作金融制度缺失、政策性金融力不从心， 导致农村资金需求得不到有效满足。本文就是针对农村金融市场的合作金融制度缺失， 在明确合作金融内涵的基础上，回顾合作金融在我国的发展历史，分析目前我国农村金 融的发展状况，在新制度经济学制度变迁的框架内展开研究，讨论为什么合作金融在我 国未能真正确立，为什么政府对信用社几次的改革都未取得成功，并对比现行的农村信 用社改革方案，提出一些发展、完善我国农村合作金融体系的构想。 本文主要分六个部分。文章的开头是引言，主要简述为什么要研究农村合作金融体 系的完善与发展，作为一个引子，引出研究内容。 第二部分是我国农村合作金融体系的历史与现状。我国合作金融并不是新社会的独 创，它有着悠久的历史沿革。但是由于种种因素，现在的合作金融有名无实。 第三部分是介绍合作金融的国际界定以及我国合作金融在概念上与国际的偏差。这 是讨论我国发展完善真正合作金融的依据，也是我国农村台作金融现状不理想的原因之 一。 第四部分提出我国农村需要真正的合作金融。该部分讨论了农村发展合作金融的必 要性以及发展合作金融的可能性。 第五部分说明农村合作金融改革的困惑。上述研究表明农村需要合作金融，然而屡 次针对农村信用社恢复合作本色的改革却并未取得实效，该部分探讨改革失败的原因， 指出路径依赖是主要因素，并由此得出推论：信用社恢复合作制困难重重。 第六部分提出重建农村合作金融体系的构想。该构想的内容主要是要在民间金融中 发展真正的合作金融，并对此做了简单论证。 第七部分针对目前进行的农村信用社改革方案进行评述，指出其不足，提出完善的 建议。 本文主要在以下两个方面作了一些拓展性工作，具有一定程度的创新： l 摘要 1 、在新制度经济学的框架内，运用相关理论探讨我国农村信用社改革失败的原因， 并由此得出一个悖论：即信用社改革必须由政府推动，而强制性不能构造真正的合作金 融。 2 、提出在我国发展合作金融应该换个角度思考。在我国现有情况下，从民间金融 中才能发展真正合作金融。当然对于现行信用社试点改革中，在欠发达地区把信用社改 造为合作金融组织也可以尝试进行。 关键词合作金融路径依赖信用社改革 a b s 仃a c t a b s t r a c t t h ec o o p e r a t i v ef i n a n c eo r g a n i z a t i o n n 】r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n ( r c c s ) h a sal o n g h i s t o r yi no u rc o u r l t r y b u ti nf a c t ，t h er c c sw a r p e dt h ep r i n c i p l eo fc o o p e r a t i v ef i n a n c e w e h a v er e f o r m e dt h er c c sf o rs e v e r a lt i m e s ，b u tt h em e a s u r e sd i dn o tb r i n gt h ed e s i r e dr e s u l t s m e a n w h i l e ，i no r d e rt om a k ef i n a n c es t a b l e ，o u rc o u n t r ys t o p p e da n o t h e rs t y l 争删a l c o o p e r a t i v ef u n d ，s on o w t h ep r o b l e m so u ro o l i n t r yf a c e si st h a tt h ef o u rn a t i o n a lc o m m e r c i a l b a n k sr e d u c et h e i ro p e r a t i o n si nv i l l a g e ，c o o p e r a t i v ef i n a n c ei sa b s e n t ，t h er c c si si n e f f i c i e n t a n dm o n o p o l i z e so u rr u r a lm a r k e t i nt h i sa r t i c l e ，w et r yt od e f i n i t u d et h em e a n i n go fc o o p e r a t i v ef i n a n c e ，l o o kb a c ki t s h i s t o r yi nv i l l a g e ，a n da n a l y s i st h es i t u a t i o n s ，t h e nw ed i s c u s st h a tw h yt h ec o o p e r a t i v e f i n a n c ed o s en o ts u r v i v ei nt h ec o u n t r ya n dw h y0 1 1 1 r e f o r mr e s u l ti sn o ts a t i s f a c t o r y a tl a s t ， w et r yt og i v es o m es u g g e s t i o n st oi m p r o v et h ec u r r e n ts i t u a t i o n i t sc o n t e n ti sa sf o l l o w s ： n l ef i r s tc h a p t e ri st h ei n t r o d u c t i o no ft h eh i s t o r ya n dc u r r e n ts i t u a t i o n so fc o o p e r a t i v e f i n a n c e n es e c o n dc h a p t e ri st ot e l lt h ed i f f e r e n c eb e t w e e no ft h ei n t e r n a t i o n a la n dc h i n e s e c o n c e p to fc o o p e r a t i v ef i n a n c e t h et h i r dc h a p t e ri st od i s c u s so u rc o u n t r ys h o u l dd e v e l o pt h er e a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e 1 1 1 ef o u r t hc h a p t e ri st od i s c u s st h ep u z z l et h a ts e v e r a lr e f o r m st or c c s n l ef i l t hc h a p t e r p u t sf o r w a r dt h ew a y st od e a lw i t ht h e s ep r o b l e m s n l es i x t hc h a p t e ri st oc o m m e n tt h er e f o r mm e a s u r e sw h i c ha r ea p p l i e dn o w , a n dt og i v e s o m es u g g e s t i o n s t h e r ea r et w oc r e a t i v ev i e w sa sf o l l o w i n g s ： i u s i n gt h ei d e ai nt h en e ws y s t e m a t i ce c o n o m i c st od i s c u s sw h yt h er e f o r m sd i dn o t h e l pt h er c c s t ob et h er e a lc o o p e r a t i v ef i n a n c eo r g a n i z a t i o n s 2 p u t f o r w a r dt h en e wi d e at h a tt h ec o o p e r a t i v ef i n a n c es h o u l db ed e v e l o p e df r o m n o n g o v e r n m e n t a lf i n a n c e k e y w o r d sc o o p e r a t i v ef i n a n c e r o u t er e l i a n c er e f o r mo fr c c s i l l 河北大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教育机构的学位或证书 所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的王兑明并表示了致谢。 作者签名：挫狮日期：! ! 呈! 年月上日 学位论文使用授权声明 本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年月日解密后适用本授权声明a 2 、不保密耐。 ( 请在以上相应方格内打“4 ”) 作者签名： 导师签名： 日期：型! ! 年里月生日 日期：且年月j 1 日 第1 章导论 1 1 研究背景 合作金融是现代金融体系中一个重要的组成部分，它在国民经济生活中发挥着不可 忽视的作用。在市场经济激烈的竞争中，小生产、小资本通过合作金融的组织形式实现 了与大生产、犬资本的并存、发展。商业银行以及其他金融机构无法顾及和不愿顾及的 分散农户也通过合作金融的组织形式改善了自身的经济状况。只要有个体经济、小商品 经济和农村经济，就有合作金融生存和发展的土壤。按照自愿入股、民主管理、互助互 利等合作制的原则组建的合作金融以其特有的优势及时满足了经济弱小者对资金的需 求，因而广泛地存在于世界各国。 我国对合作金融的理解很多时候都有偏差，有些人以为我国目前的信用社就是合作 金融的模式了，其实不然。合作金融诞生于德国，1 8 4 9 年雷发巽创立了世界上第一个农 村信用合作社，接着，信用合作活动很快传播于欧美各地。可以说整个的德国金融体系 是建立在合作金融的基础上的。在国外，合作金融一般都有健全的组织管理体制和广泛 的业务范围，尤其是在西方发达国家，合作金融在国民经济中占有重要的地位，一些经 济发达国家的合作金融已经发展成为著跨国公司。在我国，合作金融发展一直比较缓慢， 由于指导思想上的偏差，合作金融在现实运行中经常背离合作制的发展方向，比如以合 作金融名义命名的信用社一直是名不副实。合作金融缺乏完整的组织体系业务范围狭 窄，运作不规范，合作金融应有的功能得不到正常的发挥，致使我国农业、农村经济的 发展受到抑制。由于正规的合作金融满足不了农村经济的资金需求，因此非法的金融组 织屡禁不止，扰乱了正常的农村金融秩序。 我国并不是不需要合作金融，也不是没有合作金融发展的条件，而是各种其他原因 制约了合作金融的发展。当今，随着农村问题的日益突出，农村的金融改革也提上日程。 如何在农村发展合作金融，弥补制度缺失，是个严峻的课题。 1 2 我国合作金融研究现状 在我国农村建立合作金融、政策性金融和商业金融理论界已经基本达成共识分歧 在于如何在我国现有的国情，现有的金融基础上建立合作金融体系，如何改造现有的咀 在于如何在我国现有的国情，现有的金融基础上建立合作金融体系，如何改造现有的以 河北大学经济学硕士学位论文 合作之名存在却行商业银行之实，同时又带有浓重“官办”色彩的信用社。农村信用社 合作制方向的改革遭遇了挫折，新一轮的改革适时调整了方向，新的改革是否能给信用 社带来全新的面貌，这些都是悬而未决的事情，也引起了学术界热烈争论。 合作金融有着悠久的历史，国际上对合作金融的研究很多，研究的重点是各国合作 金融模式的国际比较。国内关于合作金融的研究只是探讨如何恢复农村信用社的合作制 本质。目前对于农村合作金融问题的研究主要有这样一些观点，一是将信用社恢复合作 制的本质，重新改造成为由下而上的合作金融组织。二是认为合作金融在我国贯彻不下 去，没有建立的基础。三是分情况，将经济发达地区信用社改造成商业银行或商业合作 银行，将欠发达地区信用社改造为合作金融组织。不过，大多数的研究只停留在改革方 向的争论上，而具体的操作并没有落实。 1 3 研究发展和完善我国农村合作金融体系的现实意义 三农问题是关系到国计民生的大事，新一届政府对此尤为重视。推动农业和农村经 济发展、提高农民收入对于保证我国经济快速发展和社会长期稳定有着重要意义。在三 农问题中，健全农民融资渠道、建立完善农村金融体系是重中之重。 针对政策性金融的有心无力、商业金融的网点收缩和合作金融的缺失，研究发展完 善农村合作金融体系是非常必要的。如何使合作金融体系的确立具有可操作性，使改革 减少时间成本和资金成本的耗费，农村信用社的改革不要再出现反复是重点所在。 本选题只是众多看法中的一种，对解决“三农”问题这种关系国计民生的大事不敢 妄下断论，只求活跃争议，多一个视角去看待农村合作金融体系。看问题的角度全面了， 则得出的结论会更科学些。 2 第2 章我国合作金融的历史与现状 第2 章我国合作金融的历史与现状 可以说，目前合作金融在我国并没有真正得以实行。有人认为合作金融是从西方拿 来的东西，中国没有发展合作金融的条件。其实我们并不是没有过合作金融，而是在发 展过程中，合作金融迷失了方向。我们要搞清楚这些问题，就要先了解我国合作金融产 生发展的历史。 我国合作金融并不是新社会的产物。它的产生最早可以追溯到清朝末年。1 9 1 9 年， 薛先舟先生创办了“上海国民合作储蓄银行”，这是中国最早的合作金融组织。随着信 用合作思想的发展，1 9 2 3 年“中国华洋义赈救灾总会”在河北省香河县成立了第一个农 村信用合作社，奉行“救灾不如防灾，防灾之要义在于帮助农民发展生产”的思想。之 后合作金融发展速度很快，新中国建立前，中国大陆上建立的农村信用社已经不少了。 2 1 解放后我国合作金融发展状况 新中国成立后，农村信用社继续发展。在全国农村实现了生产、供销、信用三大合 作社，这是信用社发展最快的时期。1 9 5 1 年5 月中国人民银行召开全国农村金融工作会 议，部署广泛开展信用社工作，并下发相关草案。农信社在经营目标、民主管理、分配 原则上基本符合国际通行的合作金融的原则，因此，农村信用社经过典型试办和逐步推 广，获得稳步发展。1 9 5 7 年，又将信用社的章程作了修改和完善，更加明确了信用社的 性质是“农村劳动人民在共产党和人民政府的领导和帮助下，根据自愿互利的原则组织 起来的社会主义性质的资金互助组织”。并且将原来国家银行“领导和监督”信用社改 为“信用社在国家银行的指导和支持下独立经营业务”。到了1 9 5 8 年，“大跃进”运动 和人民公社化运动使得信用社并入人民公社，成为人民公社的信用部。1 9 6 3 年农村开展 “四清运动”和以后的“文革”中，强调贯彻阶级路线，对信用社进行了整顿，把信用 社的领导权放在贫下中农手里。致使信用社财务混乱，业务停顿。在文革后期，再一次 提出要国家银行管理信用社，由银行承担信用社的亏损。银行两次收回信用社，强化了 银行对信用社的领导和管理，使信用社向银行靠拢，变成银行的基层机构，由“民办” 转为“官办”。1 9 7 7 年，国家干脆把信用社界定为“是集体金融组织，又是国家银行在 农村的基层机构，信用社的资金应当纳入国家信贷计划”，这样，信用社已经在实质上 河北大学经济学硕士学位论文 过渡到国家银行的基层机构，“集体金融组织”和“合作金融组织”只是个名义而已。 2 2 改革开放以后的农村合作金融的发展 改革开放后，在原来管理体制不变的基础上，广泛进行了信用社改革试点工作，信 用社的群众性和管理上的民主性有所增强，并增加了信用社的网点。尤其是在1 9 8 4 年 一1 9 8 8 年，信用社全面推进改革期间，存贷能力和资金实力都有了很快发展。1 9 8 9 年 一1 9 9 5 年，出于宏观经济的紧缩，原来对农村松绑放权的改革措施重新被取消，农信社 的改革处于停滞状态。1 9 9 6 年，国家明确了农村金融体制改革的指导思想是建立和完善 以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作的农村金融体系。农村信用社与 农业银行脱钩，恢复农信社的合作性质。 在农村信用社起起伏伏的同时，还存在着另一种合作金融的形式，那就是农村合作 基金会。我国农村合作基金会是在2 0 世纪8 0 年代中期家庭承包导致人民公社解体后， 各地在对集体资产清理过程中实行“清财收欠，以欠转贷”而产生的，并且在8 0 9 0 年代初期的农村金融改革与经济发展过程中扮演了不可忽视的角色，因此才在全国发展 起来。以农业银行为主体的农村金融体系( 包括农村信用社) ，长期保持着垄断和封闭 的运行方式，其主要职能是从农村吸收资金向非农产业转移，而对农业和农村发展的资 金支持不足。进入八十年代，在农户成为生产经营单位后，农村信用社由过去主要面对 数量较少的集体经济组织，转为面对数量众多的农户和其他经济主体。虽然进行了国家 金融体制的市场化改革，但越市场化越不适应小农经济的分散需求。一方面，国家不能 打破国有银行的垄断地位，也不能根本改变我国金融领域单一的所有制。另一方面，农 行和信用社系统不仅受到国家信贷规模和结构的严格控制，而且曾经因大量资金沉淀于 农产品收购，呆帐、坏帐比例较高，这就一度导致信用过度膨胀，加上其经营僵化，难 以适应和满足农村改革与市场经济发展对金融的多元化需求。这些情况都为农村合作基 金会的产生和发展留下了较大的体制空间。不仅地方政府以此作为发展本地经济的重要 融资手段对农村基金会加强干预和控制，中央也从1 9 8 4 1 9 9 3 年持续予以鼓励。即使 在1 9 9 4 1 9 9 6 年的治理整顿期间也曾经持肯定评价。自1 9 9 0 年至1 9 9 6 年，全国农村 合作基金会累计投放于种植、养殖业生产的资金达到1 5 亿元，其中1 9 9 6 年投放于农业 生产的资金占其当年投放总额的比重高达4 3 ，投放于农村生活服务方面的资金占其当 年投放总额1 9 9 ，这两项支农资金合计占其投放总额的6 3 2 ，大大地高于农业银行 4 第2 章我国合作金融的历史与现状 和信用社支农资金所占的比重。由于9 0 年代中期国家放开了证券、期货、房地产等 三个投机性较强的经济领域，而同时期全国范围资金高度稀缺导致市场利率偏高。农村 合作基金会( 主要是在乡镇级以上) 也发生了与其他金融机构相类似的问题。于是，就 在它发展到最高峰的1 9 9 7 年，上级做出了清理整顿、关闭合并农村合作基金会的决定。 整顿和关闭农村合作基金会的同时也造成新的问题：一方面在行政性关闭基金会突然中 断信用活动、必然造成大规模呆坏账的情况下，并没有安排上级风险准备金，而各地尽 管向中央举债也根本无法满足上千亿兑付需要，因此引发基层乡村政府组织大量负债， 最终都转化为农民和乡镇企业负担，这实际上已经类似于部分地方政府信用破产。另一 方面农村资金净流出的问题更加严重，农业资金要素因此极度稀缺，基层的民间借贷和 高利贷重新大面积发生。 2 3 农村合作金融的现状 从以上我国合作金融的产生和发展的历史来看，我国的合作金融是屡遭挫折。由于 合作金融理论和宣传教育缺乏足够的正确引导和扶持，合作金融的法律地位和权益并没 有得到明确，在实际运行中，政府、社会各经济主体、银行界乃至合作金融组织自身对 合作金融认识模糊，偏离了传统的合作金融原则。自愿入股、民主管理、为社员服务等 合作金融的基本特征，均未被恰当反映，所以目前我国农村真正的合作金融基本是不存 在的，这和其他国家农村以合作金融为主形成了强烈反差。信用社以合作之名行商业之 实，已经成为不争的事实。而真正具有合作金融性质的农村合作基金会于1 9 9 9 年被取 缔；只剩下非法或是以实验性质存在的民问金融组织，在极小的范围内发挥作用，并且 以合作之名存在的信用社本身的经营状况也存在很多问题。 2 3 1信用社经营状况令人担忧 我国农村合作金融两级分化的现象十分明显，虽然部分信用社经营良好，但更多的 信用社亏损严重，信贷资产质量差，不良资产居高不下，金融风险高度集中，有的甚至 资不抵债，难以持续经营。 。数字引自温铁军农村基金会的兴衰1 9 8 4 1 9 9 9 ，农村信用与民间借贷课题分析报告之二 5 河北大学经济学硕士学位论文 表1 1农村信用社1 9 9 9 年2 0 0 1 年资产负债表 单位：亿元 项目1 9 9 9 年2 0 0 0 篮2 0 0 1 年 储备资产 2 1 2 8 62 2 3 2 52 5 8 3 5 对中央政府债权 4 6 8 15 0 0 7 7 4 4 2 对其他部门债权 9 7 6 9 21 1 1 6 1 91 2 7 4 4 3 对非货币金融部门债权 3 2 83 5 5 3 6 o 对非金融部门负债 1 3 3 6 1 41 5 1 2 8 91 7 2 7 2 7 对中央银行负债 2 1 4 4 3 9 9 76 8 5 7 对非货币金融机构负债 3 12 91 f 6 实收资本 6 5 3 87 1 6 07 8 7 6 其他 一1 8 4 0 2- 2 3 1 6 。02 6 3 9 6 资料来源：中国金融统计年鉴* 1 9 9 9 ，2 0 0 0 2 0 0 1 国务院深化农村金融和农村信用社改革专题工作小组2 0 0 2 年提交的一份报告披露， 到2 0 0 1 年底，全国信用社不良贷款5 2 9 0 亿元，占贷款总额的1 4 ，其中呆滞贷款3 7 1 2 亿元，呆帐贷款9 8 1 亿元，分别占贷款总额的3 1 和8 。2 0 0 1 年全国有4 6 的信用社亏 损，5 8 的信用社资不抵债。 2 3 2 农村信用社异化，违背了农村建立合作金融的初衷 首先，在经营目标上，如前所述，很多农村信用社都把利润最大化作为自己的经营 目标。信用社以及联社在许多经营行为上表现出较强的商业性。其次，在管理方式上， 虽然农村信用社与农业银行脱钩，但是在经营管理上却没有体现“一人一票”的民主管 理制度。大多数农村信用社虽然设有社员代表大会、理事会、监事会，但社员代表大会 没有社员代表，或即使有社员代表也不召开社员代表大会，理事长基本由本农村信用社 的主任兼任，监事会由会计兼任。还有，在服务方向上，大多数的农村信用社背离了主 要为农民服务的发展方向，农村信用社的经营活动，没有和广大社员生产经营活动相结 合，与社员没有直接的联系。由于目前农户发展农业生产所需贷款量有限，农业产业化 进程和规模处于初级阶段，信用社又大都采取稳健经营的方针，从而使其真正投入“三 农”的资金相对有限，而是将大量资金投入到了城镇企业、国有企业和其他非农产业。 6 第2 章我国合作金融的历史与现状 结果是大量的资金从农村转移到城镇，违背了农村发展合作金融的原始初衷，加速了城 镇与农村经济发展的“马太效应”。同时使信用社储源陷于枯竭，资金周转出现梗阻， 反过来又限制了合作金融自身的发展。农村信用社变成农村资金的“抽水机”。1 9 9 3 年 为例，当年全国农村信用社存贷款差额高达1 1 5 3 4 亿元，其中农户存款3 7 5 6 2 亿元，而 农户得到的贷款仅有8 8 0 6 亿元。人民银行合作司司长张功平同志于2 0 0 2 年初在介绍 江苏农村信用社改革情况时表示：“截至2 0 0 1 年底，全国农村信用社各项存款余额1 7 2 6 3 亿元，占金融机构存款总额的1 2 ；各项贷款余额11 9 7 1 亿元，占金融机构贷款总额的 1 1 ，其中农业贷款余额4 4 1 7 亿元，占金融机构农业贷款总额的7 7 。农村信用社已成 为我国农村联系农民的重要金融纽带和支持农业、农村经济发展的金融主力军。” 但我 们发现，农村信用社这个“支农”主力车把他的6 3 1 的贷款放在了“非农部门”，而 包括农业银行在内的所有商业银行对农业部门的贷款仅有1 3 1 9 亿元。从各方面资料综 合来看，农村已成为资金的净流出部门，而农村信用社对此“功不可没”。 在分析我国合作金融的历史和现状时，我们似乎把农村信用合作社等同与合作金 融。前文分析可知，虽然信用社是按照发展合作金融的思路建立的，但是从开始就不是 真正的合作制，基本上都是以行政命令强制组合而成的名义上的合作组织。那么到底什 么才是真正的合作金融，什么才是符合真正合作制呢? 资料引自张德元农村的人文贫困和制度贫困。三农数据网，w w w 豫n n o n g c o m 7 河北大学经济学硕士学位论文 第3 章关于合作金融概念之争 3 1国际上对合作金融的界定 回顾合作金融在我国的发展历史，我们会发现合作金融在不同历史时段的内涵是不 同的。那么什么才是真正的合作金融，如何界定合作金融已经发生了异化? 国际上对合 作金融的概念的界定是：按照国际通行的合作原则，以股金为资本，以入股者为服务对 象，以基本金融业务为经营内容而形成的金融活动和金融合作组织。就是说看一个金融 组织是不是属于合作金融的范畴主要是看它组建原则是不是符合国际通行的的合作原 则，资本构成是不是以参与者的股金为资本，服务对象是不是要以入股者为对象，经营 内容要是不是以基本金融业务活动为内容。合作金融的形式并不单一，可以有合作银行、 信用合作社等等，但合作金融的本质是社员个人为了获得便利的、低成本的金融服务， 以货币资本入股的方式，自愿联合起来，实行民主管理、互助互利的金融行为和金融组 织。不管什么样的模式，它都有些作为合作金融共同的特点，那就是：经营目标的自为 性、组织上的互助性、管理上的民主性、经营上的灵活性、业务上的区域性。合作金融 的原则主要包括：自愿参加、门户开放、集股纳费、照章开业、民主管理、自我服务、 自我约束、盈余分配、自负盈亏等。 1 9 9 5 年，国际合作联盟( i c a ) 代表大会通过了关于合作社界定的声明，2 0 0 2 年又通过了合作社促进建议书，将合作社定义为：“合作社是自愿联合起来的人们通 过联合所有与民主控制企业来满足他们共同的经济、社会、文化的需求与抱负的自治联 合体。”合作社的原则是：“自愿与开放的社员资格，民主的社员控制，社员经济参与， 自治与独立，教育、培训与信息，合作社之间的合作，关注社区。” 3 2 我国合作金融概念上的偏离 1 9 9 7 年，我国的两份文件对合作金融进行了界定。一是农金改 1 9 9 7 1 2 号文，关 于印发戴相龙同志在全国农村信用社管理体制改革工作会议上讲话的通知。其中说道： “不管信用社规模有多大，贷款数量有多少，只要坚持社员入般、民主管理、为社员服 务这三条原则，就是合作金融组织。”另一份是银发 1 9 9 7 3 9 0 号文农村信用社管理规 定，称：“本规定所称农村信用社，是指中国人民银行批准成立、由社员入股、实行社 8 第3 章关于合作金融概念之争 员民主管理、主要为社员提供服务的农村合作金融机构。”农村信用社的社员是指向农 村信用社入股的农户以及农村各类具有法人资格的经济组织。”国办发 1 9 9 8 1 4 5 号文 对上述两个文件关于信用合作社的定义予以确认，也就是明确了我国合作金融的内涵。 表面看来，我国关于信用社的定义和符合国际上关于合作金融的界定，“社员入股、民 主管理、为社员服务”等等，但是，由于制度背景的不同，两者具有很大的差别。 首先在财产权利的划分上。国际上说是“联合所有”，是承认和确保社员个人的所 有者利益的。社员经济参与原则规定：“社员对他们的合作社公平地出资，并民主控制 其资本。该资本至少有一部分通常是合作社的共同财产。社员对作为取得社员资格的条 件应募资本通常收取有限的报偿，如果有的话。社员分配赢余用于以下某项或所有各项 目的：可能以建立公积金来发展他们的合作社，公积金至少有一部分是不可分割的；按 照社员同合作社交易比例向社员返利；支持社员认可的其他活动。”此原则表示，社员 出资形成的共同财产，应收取有限报酬，即社员没有完全放弃所有权。共同财产在合作 社财产中占一部分，因此，社员个人的权利是有保障的。”在我国，情况有很大的不同。 我国官方文件并没有对合作社财产权利作明确详细的规定。而从相关法律章程和实践 来看，我国是把合作制和集体制混为一谈。第一章我们谈到合作金融发展历史，其中， 1 9 4 9 年人民政治协商会议通过共同纲领，将合作经济列为“人民经济”的五种成分 之一，此时没有提集体经济。1 9 5 4 年的宪法规定，“合作社所有制就是劳动群众集体所 有制”。1 9 7 5 年修订宪法取消了合作社条款，以集体化的概念取代了2 0 世纪五十年代使 用的“合作化”概念。1 9 8 2 年修订宪法，重新恢复了合作社、合作经济条款，但仍然将 合作金融等同于集体所有制经济。 从法律层次上看，1 9 8 6 年通过的民法通则没有合作金融、合作社等条款，只有 集体所有制企业条款。1 9 8 8 年颁发的企业法人登记管理条例，没有给予合作社登记 注册的法律地位，各种合作社都是以集体所有制企业的身份登记的。所以，可以看出， 我国已将合作制等同于集体所有制。我国的合作金融也已不再是真正意义上的合作金 融。由于集体所有制要求个人自愿放弃所有权，从而彻底取消和否定了集体中个人对企 业的所有者权益。显然，这与国际上关于合作的定义是非常不同的。 在民主管理方面，国际合作金融规定是一人一票，社员有平等的投票权。我国相关 政策也有类似规定，但实际存在的是自上而下的行政控制。农村信用社最初由人民银行 河北大学经济学硕士学位论文 控制，然后由农业银行控制，接着再由人民银行控制，现在转到省级地方政府手中。这 种管理模式使得民主管理“一人一票”只能是空谈。 综上所述，在我国合作金融、合作社的概念仍然是扭曲的。在扭曲的概念下讨论合 作金融，合作金融制度变迁必然会受其影响而偏离正确轨道。 1 0 第4 章农村需要真正的合作金融 第4 章农村需要真正的合作金融 4 1 合作制并非无效的制度安排 很多人在合作金融问题的认识上存在误区，比如说认为合作金融是一种原始的、落 后的金融组织方式。因为他们认为合作金融是由弱小的个体联合起来，规模小且运作不 规范。但是纵观国际合作金融发展的历史，从1 5 0 年前合作金融制度在德国诞生到现在 国际范围内遍地开花，可以看出合作金融强大的生命力。目前，法国、德国、日本等国 家的农村金融仍然以合作金融为主体，德国的合作金融市场份额占全国的1 9 5 ，信用 社社员占全国成年人口的2 0 左右。可见合作金融还是不失优越性的。并且，目前我国 农村生产力水平很低，地区差别很大，实行的是以家庭为主的家庭联产承包责任制。那 么与此相适应，在融资形式上采用分散、灵活的合作金融制，才能最大限度地降低交易 费用，促进生产力的发展。 对于合作制的“偏见”主要是和公司制比较而得出的。因为客观上讲，合作制的经 营效率低。新制度经济学派认为，与公司制企业相比，合作社的制度会造成更大的低效 率，并耗费更多的交易费用。而公司制的企业以利润最大化为经营目标，更适于在市场 经济条件下生存。公司制比合作制更具有开放性，公司制企业借助开放的股票市场和债 券市场，可以更大范围、大规模地筹集资金；对于公司的领导层有更有效的约束机制。 公司制的企业的产权安排和决策机制更加科学，可以更大程度上激励员工和投资者。公 司制实行“一股一票”，而合作制实行“一人一票”，存在一定程度的平均主义，“搭便 车”现象无法避免。公司制度安排更有竞争性，而合作制盈利动机弱，常以来于政府补 贴。并且，随着经济全球化和金融业管制的放松，国际上很多信用社彻底放弃或部分放 弃了传统合作制的模式，采取了向资本市场融资、追求利润最大化等股份制商业银行的 做法。这些都冲击着合作制原则的贯彻。 但是，尽管合作制在制度上存在很多缺陷，我们必须明确这样的事实，那就是合作 制在市场经济中所起的作用和公司制是完全不同的。合作制下，市场主体的互助是自愿、 自发的，它是对市场经济过度竞争的一种纠正或补救。合作制企业本身可能与公司制来 比在经营上是低效率的，但是却有着正外部性。它通过弱势群体的联合提高竞争力，从 同北大学经济学硕士学位论文 而促进社会资源的有效分配。 一般认为，如果一个经济组织只有外部效益的话，则属于纯粹公共产品，其生存依 赖于捐赠、拨款等外部收入。而合作金融不然，新制度经济学认为合作社的存在主要因 为它避免了信息不对称，又利用了自我的雇佣优势，因而可以降低交易费用，可以说合 作制的制度安排在组织效率上是有一定程度的比较优势的。从世界范围内来看，公司制 和合作制是可以共存的，既有制度的竞争，也有制度的互补。 4 2 我国农村有必要发展合作金融 4 2 1 农村金融机构分布不合理，需要发展合作金融 “三农”问题一直是困扰我国经济和社会发展的瓶颈问题。党的十六大进一步提出， 要全力解决“三农”问题。解决“三农”问题，就要加大政策导向力度，增加对农村的 投入，鼓励农民增产增收。农民要发展生产，重要的一条就是要解决融资难的问题。我 们可以用科布一道哥拉斯生产函数来说明资金对于农村经济的重要性。y = a l k l 3 ，其中y 代表生产产出，l 代表劳动力投入，a 代表科技技术进步，k 则表示资金供给，1 3 表示边 际资金产出。因为我国农村技术进步比较慢，因此我们可以把a 看成一个常数。农村劳 动力处于过剩状态，因此增加一单位的劳动力对产出的影响并不大。对于一个国家来说， 1 3 在一定时间内可以假定为一个常数，所以影响y 产出的因素只有资金投入。资金供给 的增长很大程度上制约了农村经济的发展。 但是，目前农村金融机构分布不合理，使得农村资金短缺，农民贷款困难。目前我 国农村金融大致可以分为正规金融和非正规金融。正规金融主要包括四大国有商业银 行、部分股份制商业银行、农业发展银行、农村信用合作社、农村商业银行，邮政储蓄 等。非正规主要包括亲友借款( 包括计息或者不计息) 、高利贷、各种合会、私人钱庄 等，还有已经关闭的合作基金会。当铺是介于正规与非正规之间的融资机构。在正规金 融中，农业发展银行作为政策性银行，它只经营粮、棉、油收储贷款业务，根本不与农 民发生信贷业务关系，原规定其对农业提供基本建设和开发性贷款，也因多种原因而无 力顾及，致使农业政策性金融有名无实。农业银行于1 9 9 6 年将政策性职能剥离，成为 自负盈亏的商业银行。四大国有商业银行的战略向大中城市转移，在农村的网点已经全 面收缩。据中国人民银行统计，全国已经削减了一万多个县及县以下的银行处理分处和 营业网点。并且，四大国有银行实行新的信贷授权制度，县以及县以下的金融机构信贷 1 2 第4 章农村需要真正的台作金融 权限缩小。部分股份制商业银行只存在于富庶的乡村，邮政储蓄被比喻为农村资金的抽 水机，吸取农村大量资金，然后以比较高的利率存于人民银行，赚取利差。据邮政储汇 局统计，全国邮政储蓄额2 0 0 0 年增加7 6 1 亿元，其中7 5 来源于县及县以下的邮政储蓄 机构，直接来自农村的有3 4 。因此在农村的正规金融中，只有农村信用社在农村发挥 了较大的融通资金的作用。在非正规金融中，高利贷一直是被打击的非法融资行为，各 种合会、私人钱庄也只是民间组织，属于非法行为。基金会一度被允许存在，但后来还 是取缔了。同时，非正规金融和正规金融也存在功能错位的问题。据国际农业发展基金 的研究报告，中国农民来自非正规市场的贷款大约为来自正规信贷机构的四倍。对于农 民来说，非正规金融市场的重要性要远远超过正规金融市场。正规金融机构之所以在贷 款上冷落农民，一是因为额度小，二是因为地域分散，三是因为抵押不足又很难找到担 保人。但我们不能说额度小和地域分散的金融需求是无效需求。正规金融的缺位、难以 满足农村金融服务的需求，才使得民间借贷能够挤入农村金融市场。本来应当是正规金 融高度发达以抑制非正规金融，而实际情况则是许多地方民间借贷比重高于正规渠道借 贷，出现了正规金融和非正规金融功能错位。这说明目前我国农村存在的金融结构很不 合理，制度的缺失在某种程度上加剧了农村的贫困。这可以说是制度缺失的代价。农村 金融需要发展一种能够真正解决广大农户融资问题，协助解决“三农”问题的正规金融 组织。 4 2 2 农民分散化、多样化的融资需求需要发展合作金融 众所周知，在任何经济体中都有各种各样的生产力层次，因此需要多层次的制度结 构与之相适应。十一届三中全会后，随着我国农村家庭联产承包责任制的推行，农户家 庭作为最基本的生产单位，重新活跃在农业生产的舞台上。一方面，以个体、家庭经济 为主的农村经济形式需要在融资形式上采用分散、灵活的金融制度，才能最低程度降低 交易费用。另一方面，农户家庭零星的、分散的，但又是大量的，丰富的资金需求也重 新出现，并迅速扩大。这大量的、多样化的融资需求，既非机构人员与财力十分有限的 国家银行信贷所能满足，也非农村民间信贷所能解决。唯一的办法是重新求助于合作金 融，让农民通过资金上的互助共济，满足自己的融资需要。 4 3 我国合作金融的生存条件分析 解决农村资金短缺、农民贷款难、资金需求分散等问题就要重构我国农村的金融体 1 1 问北大学经济学硕士学位论文 系。按照国外的经验，农村需要的是多元的金融机构适应不同层次的需要，要在农村发 展政策性金融、商业性金融和合作性金融。但是，关于合作金融是否能够在我国农村生 存仍存在很多争议。 对于合作制的制度效率和制度缺陷，国内学术界分歧并不大，分歧大的地方是，在 我国农村究竟有没有适合合作制生存的土壤。有些学者认为我国农村并不适合实行合作 制，原因主要有：农村市场缺乏诚信，农民受教育程度低，政府主导农村金融，农民合 作意识不够等等。我们一一来分析。市场缺乏诚信，政府主导这些因素不光是合作金融 要面对的，其他金融例如商业银行也要面l | 每这些问题，外部性的难题不独针对合作金融。 农民受教育低，缺乏民主管理的能力，但是看一些例子就可以证明这种说法并不成立。 早在1 9 2 3 年我国就诞生了信用社，那时的农民并不比现在的文化水平高。农村中实际 存在的合作金融组织，其中有些运转的很好。并且，我国民间借贷非常活跃，2 0 0 3 年， 农业银行温州市支行的调查显示，约有8 3 3 的农户都曾经有过民间借贷活动，温州市 民间借贷的“盘子”占到整个农村资金市场总量的三分之一。 另外，从国际合作社运动的发展历程来看：合作金融是以个人为主要金融服务对象、 以增强个人消费能力为主要目的一种非主流、非商业的金融形式。合作金融组织是建立 在私有产权的基础之上，纯粹以自然人为主要股东和客户的民营银行。政府对合作金融 组织给予一定的政策扶持，但不直接持股或干预经营。在计划经济体制之下，个人只 需要功能相对单一的储蓄业务，对其他金融服务没有需求。可以说，没有私有制就没有 合作金融。经过改革开放2 0 多年的发展，私有产权的观念和制度在中国得到逐步的增 强和完善，社会财富也出现了一定的分化，居民个人有了更多金融服务需求。在商业银 行专注于高端商业客户的情况下，农村信用社将自身的产权归属与服务对象定位为居民 个人为主的私有产权性质的民营银行或合作金融组织，不仅是社会的需要，也是农村信 用社自身发展的要求。 所以，合作金融在我国农村是有其发展的土壤和空间的，问题是由信用社改造成为 真正的合作金融组织是不是可行呢? 如果不可行，那么以合作名义存在的信用社又该何 去何从? 1 4 第5 章农村信用社改革的困惑 第5 章农村信用社改革的困惑 我国农村需要发展真正意义上的合作金融，有条件发展真正的合作金融，并且我国 政府几次改革也都意识到这个问题，把建立合作金融作为改革的目标。但是，令人困惑 的是，从1 9 9 6 年以来，农村信用社改革未能取得预期的效果，我们不得不回过头来再 次审视历次农村信用社“合作制”改革失败的原因。 本文认为信用社改革未能有效的主要原因是合作制度变迁中存在的路径依赖，而这 种路径依赖恰恰是一种硬的约束，是不能消除的。 5 1 农村信用社改革中的路径依赖 新制度经济学认为，制度变迁中存在路径依赖。即制度变迁中的报酬递增和自我强 化机制。诺斯认为路径依赖类似于物理学中的“惯性”，一旦进入某一路径，就可能对 这一路径产生依赖。其原因是：制度变迁过程与技术变迁过程一样，存在报酬递增和自 我强化的机制。这种制度使得变迁_ 旦走上某种路径，它的方向会在以后的发展中自我 强化，会在以后的发展中得到不断的巩固。所以人们过去做出的选择决定了现在的选择。 经济政治制度的变迁可能进入良性循环的轨道，迅速优化，也可能顺着原来的错误路径 下滑，甚至会被锁定在某种封锁的状态中。产生路径依赖的原因有两个，一是原有制度 形成了一些与该制度共存共荣的既得利益集团，他们总是努力维护和强化现有制度，使 它沿着既定轨道持续下去。= 是意识形态、文化传统的非正式制度的影响和制约。 导致农村信用社失败的原因，很大程度上在于其中的强路径依赖。由于观念扭曲、 改革信号模糊，受制度约束的群体对制度变迁产生了消极预期，因此，除政府外，参与 的各方都没有动力实现真正的制度变迁。农信社成立之初，就不是真正意义上的合作金 融，而是以行政命令捏合的经济组织。从开始到现在，不管是农业银行主管，还是人民 银行主管，抑或是省政府主管，农信社实行的都是行政管理，而不是民主管理。在长期 的运作过程中，农信社形成了既得利益集团，越来越偏离农民。行政体制的惯性，既得 利益集团的阻力和农民的冷漠，使得农信社的改革难以推