（金融学专业论文）退休制度与养老保险保障整合理论构建.pdf

内容提要 中国退休制度改革严重滞后对我国养老保险保障制度形成较大 的负面影响，改革现实促使人们探究退休制度与养老保险保障制度 的内在理论关联。世界范围内较多发展国家退休制度改革与养老保 险保障制度改革也同样面临着退休制度与养老保险保障制度的整合 配套问题。因此，在理论上探究退休制度与养老保险保障制度的内 在逻辑关联，构建退休制度与养老保险保障制度整合理论，对于充 实社会保障理论进而为各国退休养老保险保障制度改革提供可行的 理论指导，具有十分重要的理论意义和实践意义。 论文运用经济学、社会学、制度文化分析方法，从静态、比较 静态和动态视角对退休制度与养老保险保障制度整合的经济学理论 基础、社会学理论基础以及退休制度与养老保险保障制度整合理论 进行了较为深入的理论建构。 ( 1 ) 论文初步构建退休制度与养老保险制度整合理论的经济学 理论基础。论文从劳动力供求总量、退休、养老保险保障与经济增 长的内在整合出发，把退休制度与养老保险保障制度嵌入到劳动力 供求与经济增长的整合路径中，运用经济增长理论、经济周期理论 以及劳动经济学理论，探析退休养老保险保障制度、劳动供求与经 济增长的正传导与逆反馈双向整合机制，研究结论指出，退休养老 保险保障制度安排必须以劳动力资源配置充分促进经济增长为基本 前提。 论文从人力资本、退休、养老保险保障与经济增长的内在关系 入手，解构人力资本的累积性、差异性以及人力资本外部性与退休 养老保险保障和经济增长的内在整合理论关联。立足于人力资本的 累积性，退休养老保险保障制度安排必须以充分实现人力资本累积 价值最大化为基本原则，从而为特定时代背景下提高退休年龄、实 施弹性退休政策提供理论依据：着眼于人力资本的差异性，退休养 老保险保障制度应体现出退休制度安排的灵活性，这使弹性退休制 度和弹性退休政策理论基础得以拓展；政府在退休养老保险保障制 度安排中对特定人力资本外部收益进行补贴，能够保证人力资本内 部收益与外部收益相一致，进而增强社会人力资本投资的激励机制， 这为政府在退休养老保险保障制度安排中对特定人力资本实施福利 补贴政策提供理论依托。 ( 2 ) 论文初步构建了退休制度与养老保险保障制度整合的社会 学理论基础。 社会资本理论近年来成为社会学、经济学和政治学等诸多学科 理论分析的重要视角。本文立足于社会资本理论视角，从社会资本 的制度文化观出发，以社会资本与经济增长发展为主线，从社会资 本与社会保障制度整合的纵向和横向进程方面探究退休制度与养老 保险保障制度整合理论的社会学基础。 本着社会资本与社会保障整合的纵向历史进程，论文认为，社 会保障产生的过程就是社会资本与社会政治经济历史文化整合的制 度化过程，不同国度社会资本结构在深层次上制约着各国社会保险 制度的演变和发展，从纵向历史视角出发，西方社会资本更注重团 体社会资本和个人社会资本，家庭社会资本还未超过团体社会资本 和个人社会资本的维度，而在中国社会资本传统结构中，家庭社会 资本处于其核心地位，团体社会资本与个人社会资本相对弱化，这 种内在的社会资本结构对东西方社会保障制度产生及其演变路径产 生了根本性影响。东方家庭社会资本结构的主导性地位及其对称性 双向反馈代际模式决定了中国社会保障制度的基本制度概貌和制度 演进轨迹。 本着社会资本与社会保障制度的横向整合，论文构建了社会资 本与退休年龄确定、社会资本差异性与退休制度弹性、社会资本与 养老保障替代方式整合的内在理论关联。社会资本理论分析认为， 个人社会资本累积生命周期与个体人力资本累积生命周期具有不同 步的运动轨迹，这要求退休制度退休年龄的确定必须兼顾人力资本 与个体社会资本累积的生命周期特征，仅以统一的生理年龄作为法 定强制退休年龄缺失合理性。个体社会资本的差异性理论奠定了弹 性退休制度的社会学理论基础。论文指出，退休不仅是经济范畴和 社会范畴，从根本上说它囿于历史文化范畴。该范畴属性表明退休 养老保险保障制度安排受制于特定社会政治、经济、历史、制度文 化等多种因素，要求特定国度退休养老保险制度安排必须与其特定 的政治、经济、历史文化背景相适应。 ( 3 ) 论文构建了较完整的退休制度与养老保险保障制度整合理 论。 论文主要从法定退休年龄与养老保险制度、退休行为与养老保 险制度、提前退休与养老保险制度、弹性退休与养老保险制度方面 进行理论链接。整个理论框架中，着重于从制度安排与制度激励内 在关联、从人力资本社会资本与退休制度养老保险保障互动整合中 去构筑退休制度与养老保险保障整合理论。 法定退休年龄与养老保险制度整合理论。从静态意义上讲，法 定退休年龄受制于劳动者生理年龄、社会人口结构、社会经济发展 水平、养老保障方式多样性以及特定体制与文化传统等因素。法定 退休年龄高低与养老保险筹资模式选择、养老保险保费负担等内容 具有内在的制度关联。从动态意义出发，法定退休年龄与养老保险 制度的整合应随人均寿命变化、人口结构变动、经济周期与人力资 本生命周期变动进行动态调整。 退休行为与养老保险保障制度整合理论。立足于退休行为与养 老保险保障制度内在关联，养老保险保障制度本身对退休行为有重 要影响，养老保险制度安排缺陷往往会诱发劳动者对退休制度的逆 选择或道德风险，早退行为与养老保险制度激励机制不完善或缺失 密切关联；补充养老保险的财富效应、给付结构、养老金权利流动 性、指数化机制和政府的相关税收制度均影响劳动者的退休行为， 伤残养老金、失业养老金制度中特定的信息不对称使提前退休的逆 选择由可能演变为现实。 提前退休与养老保险保障整合理论。论文对提前退休的形式、 动因以及提前退休对养老保险制度负面影响进行了一定深度的理论 透视。对退休养老保险保障制度安排中能否取消提前退休制度问题 给予了理论解析，对提前退休能否解决部分国家劳动供求矛盾问题 进行了较为深入的理论梳理，对抑制提前退休的制度安排进行了理 论建构。 弹性退休与养老保险保障整合理论。论文运用活动理论、脱离 理论、年龄分层理论、人力资本社会资本差异理论以及经济周期景 气变动理论，建构弹性退休制度和弹性退休政策的理论基础，对弹 性退休制度与养老保险保障制度的互动机制进行了一定深度的理论 分析，对如何在制度安排上赋予弹性退休制度激励机制进行了理论 阐释。 ( 4 ) 论文在对社会资本理论进行梳理之后第一次尝试性地把社 会资本理论引入到退休养老保险保障研究中，使社会资本理论与社 会保障理论实现了一定程度的结合，使人力资本、社会资本嵌入于 经济增长与养老保险保障的整合理论中，进而在一定意义上拓宽了 社会保障理论的研究视野，充实了退休养老保险保障理论。论文在 方法论上把经济学分析方法、社会学分析方法与制度文化分析方法 相结合，保证了论文理论研究的全面性和有效性；制度分析方法、 历史方法、跨学科与跨文化分析方法相结合是对方法论创新的一种 运用。笔者对目前学界中一些争议问题提供客观的理论依据并提出 自己较独到的理论见解。论文建构的退休制度与养老保险保障制度 整合理论可以说是目前学术界前沿性理论的系统性研究。论文所作 的理论构建对目前中国退休制度与养老保险保障改革( 特别是抑制 提前退休、提高法定退休年龄、逐步引入弹性退休制度、强化退休 制度配套改革等) 具有重要的政策指导意义。 本论文由前言和三章内容组成。导言对研究主题、思路、结构 和方法作了概略说明。第一章，退休制度与养老保险保障制度整合 的经济学理论基础。第二章，退休制度与养老保险保障制度整合的 社会学理论基础。第三章，退休制度与养老保险保障制度的整合基 本理论。 关键词 退休制度 社会资本 养老保险 制度整合 人力资本 经济增长 a b s t r a c t t h el a g b e h i n do fr e t i r e m e n tr e f o r mo fp r ch a sg e n e r a t e dn e g a t i v e i m p a c t so ni t sp u b l i cp e n s i o ns y s t e ma n dt h er e f o r mr e a l i t yd i r e c t su st o i n v e s t i g a t et h et h e o r e t i c a li n t e r r e l a t i o nb e t w e e nr e t i r e m e n ta n dp u b l i c p e n s i o ns y s t e m a l s o ，s o m ea d v a n c e dc o u n t r i e sa r o u n dt h ew o r l dh a v e b e e ne x p e r i e n c i n gt h es a m ep r o b l e m s b a s e do nt h ea n a l y s i so fe c o n o m i c b a s e ，s o c i a ls t r u c t u r e ，h i s t o r i c a la n dc u l t u r a lc o n d i t i o n ，t h ep a p e ra t t e m p t s t ob u i l dt h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n sa n dt h e r e a f t e rp r o b ei n t ot h e o r e t i c a l f r a m e w o r ko nr e t i r e m e n ta n dp u b l i cp e n s i o ni n t e r a c t i o n i t so fv i t a l i m p o r t a n c ei nt h e o r ya n dp r a c t i c et oe n r i c ht h et h e o r yo fs o c i a ls e c u r i t y a n dh e l pt om a k eac l e a ru n d e r s t a n d i n go ft h er e t i r e m e n tr e f o r mp o l i c yi n c h i n a t h r e ek e ya s p e c t sb r o u g h to u ti nt h ep a p e ra r ea sf o l l o w s f i r s t ，t h ep a p e re s t a b l i s h e st h ee c o n o m i ct h e o r yf o u n d a t i o no f r e t i r e m e n ta n d p u b l i cp e n s i o ni n t e g r a t i o n f r o mt h es t a n d p o i n to fi n h e r e n t i n t e r a c t i o no ft o t a ll a b o rs u p p l ya n dd e m a n d ，r e t i r e m e n tp o l i c y , p u b l i c p e n s i o na n de c o n o m i cg r o w t h ，i ti sr e c o g n i z e dt h a tt h ei n s t i t u t i o n a l a r r a n g e m e n to fr e t i r e m e n ta n dp u b l i cp e n s i o nm u s ts t i c kt ot h ep r i n c i p l e t h a tt h ea l l o c a t i o no fl a b o rr e s o u r c e ss h o u l db eh e l p f u lt os p u re c o n o m i c g r o w t h a n df r o mt h ep o i n to fi n t r i n s i cr e l a t i o n s h i p sb e t w e e nh u m a n c a p i t a l ，r e t i r e m e n t ，p u b l i cp e n s i o na n de c o n o m i cg r o w t h ，t h ep a p e r c o n c l u d e st h a tt h ei n s t i t u t i o n a l a r r a n g e m e n to fr e t i r e m e n ta n dp u b l i c p e n s i o ns h o u l dr e a l i z et h ee f f i c i e n c yo fa l l o c a t i o no fh u m a nc a p i t a la n d e n s u r et h eo p t i m i z a t i o no fi n s t i t u t i o ni n c e n t i v ef u n c t i o n s e c o n d ，t h es o c i o l o g i c a lt h e o r yc o r n e r s t o n eo fr e t i r e m e n ta n dp u b l i c p e n s i o ni n t e g r a t i o ni sp r e s e n t e df r o mt h ep e r s p e c t i v eo fs o c i a lc a p i t a l t h ep a p e rl a y sm o r ee m p h a s i so nt h ei n n e rl i n k a g e so fs o c i a lc a p i t a la n d e c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dp r o b e si n t ot h es o c i o l o g i c a lc o r n e r s t o n eo f 5 r e t i r e m e n ta n dp u b l i c p e n s i o n t h el o n g i t u d i n a lh i s t o r i c a la n a l y s i so f r e t i r e m e n ta n dp u b l i c p e n s i o ni n t e g r a t i o ns h o w st h a tt h ei n t e g r a t i o n p r o c e s s ，w h i c hh a sb e e nd r i v e nb ys o c i a lc a p i t a la n do t h e rs o c i a l ， e c o n o m i ca n dp o l i t i c a lf a c t o r s ，d e t e r m i n e st h eo r i g i na n de v o l v e m e n to f s o c i a ls e c u r i t ya n dl o c k st h ew a yw h e r ei tw i l lg o a n di tm u s tb eb o r n e i nm i n dt h a ts o c i a l c a p i t a ls t r u c t u r e ，e s p e c i a l l yf a m i l ys t r u c t u r e d i v e r g e n c eb e t w e e nt h ee a s ta n dw e s t ，w i l lp l a yag r e a tr o l ei nt h e i n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n to fr e t i r e m e n ta n d p u b l i cp e n s i o n b a s e do nt h ec r o s s - s e c t i o n a li n t e g r a t i o na n a l y s i so fs o c i a lc a p i t a l ， r e t i r e m e n ta n d p u b l i cp e n s i o n ，t h ep a p e rp r o v i d e s t h et h e o r e t i c a l f r a m e w o r ki n c l u d i n gt h ec o r r e s p o n d e n c eo fr e t i r e m e n ta g ed e t e r m i n a t i o n ， f l e x i b l er e t i r e m e n ta r r a n g e m e n t ，t h er o l eo fo t h e ro l d - a g ep r o t e c t i o na n d s o c i a lc a p i t a l ac o n c l u s i o ni sd r a w na c c o r d i n g l yt h a tt h ei n s t i t u t i o n a l a r r a n g e m e n t m u s tb ei nc o n s i s t e n c yw i t ht h es p e c i f i ci n s t i t u t i o n a lf e a t u r e s d e t e r m i n e db yt h es o c i a ls t r u c t u r e ，e c o n o m i cb a s e ，h i s t o r i c a lb a c k g r o u n d a n dc u l t u r a lc o n d i t i o n t h i r d ，t h ep a p e re l a b o r a t e s o nt h et h e o r e t i c a lf r a m e w o r ko f r e t i r e m e n ta n dp u b l i cp e n s i o ni n t e g r a t i o n t h em a i n t h e o r ya s p e c t sa r ea s f o l l o w s ：( 1 ) t h ei n t e r a c t i o nb e t w e e nl e g a lr e t i r e m e n ta g ea n dp u b l i c p e n s i o n ，( 2 ) r e t i r e m e n tb e h a v i o ra n dp u b l i cp e n s i o nt h e o r y , ( 3 ) e a r l y r e t i r e m e n ta n dp u b l i cp e n s i o nt h e o r y , w h i c hc o m p r i s e st h ep r e s e n t a t i o n ， m o t i v a t i o no f e a r l yr e t i r e m e n ta n di t sn e g a t i v ee f f e c t so np u b l i cp e n s i o n ， ( 4 ) t h e o r y o nf l e x i b l er e t i r e m e n te n f o r c e m e n ta n d p u b l i cp e n s i o n i n s t i t u t i o na r r a n g e m e n t t h ec e n t r a lf e a t u r e so ft h e o r e t i c a la n a l y s i si nt h i s p a r ta r et h ee x e r t i o no fi n s f i t u t i o n a la n a l y s i sa n dt h ec o m b i n a t i o no fs t a t i c a n dd y n a m i ca p p r o a c h e s ，w h i c ha r ee s s e n t i a la n dc o n d u c i v et os e e ka f t e r t h ei n t e g r a t i o nm e c h a n i s ma n di n t e g r a t i o np e r f o r m a n c eo fr e t i r e m e n ta n d p u b l i cp e n s i o ns y s t e mf r o maw i d ep e r s p e c t i v e t h e p a p e r i s o r g a n i z e d i ni n t r o d u c t i o na n dt h r e e c h a p t e r s i n t r o d u c t l o no u t l i n e st h et o p i c ，s t r u c t u r ea n d m e t h o d o l o g yo ft h ep a p e r a n dp r e s e n t 8 t h e o r e t i c a la n d p r a c t i c a li m p l i c a t i o n so ft h er e s e a r c h c h 印t e r1e s t a b l i s h e st h ee c o n o m i cf o u n d a t i o no fr e t i r e m e n ta n dd u b l i c p e n s l o ni n t e g r a t i o n c h a p t e r2p r o v i d e st h es o c i o l o g i c a l c o m e r s t o n eo f r e t i r e m e n ta n dp u b l i cp e n s i o ni n t e g r a t i o n c h a p t e r3 e x p l o r e st h em a i n t n e o 拶1 nab r o a d e rc o n t e x to nt h ei n t e g r a t i o no fr e t i r e m e n ta n dd u b l i c p e n s i o ns y s t e m k e yw o r d s ： r e t i r e m e n ts y s t e m i n s t i t u t i o ni n t e g r a t i o n i n s t i t u t i o na n dc u l t u r e p u b l i cp e n s i o n e c o n o m i cg r o w t h 7 h u m a nc a p i t a l s o c i a lc a p i t a l 1 导论 “没有一门人文科学像历史学那样在其方法论方面进行了如此彻 底的再思考”( c g h e m p e l ：普遍规律在历史中的作用) 。立足于社 会保险制度产生的历史视角，社会保险制度是由西方特定时期特定国 度的政治、经济、文化、社会结构条件所决定的社会救助与私人商业 保险制度的历史整合。一方面，该整合的历史过程决定社会保险制度 的制度演变路径及发展走向，现代世界各国社会保险的发展只不过是 社会救助与私人保险制度的整合方式的多样性表现而已，这无疑有助 于透过社会保险制度根源把握社会保险制度的制度概貌，构建适合于 不同国度的社会保险保障制度；另一方面，社会保险制度的历史逻辑 起点与历史演进过程已经表明，退休制度与养老保险制度的制度整合 深深地嵌合于这一特定的历史过程，退休制度与养老保险保障制度是 同一历史过程中有机整合的两个方面。于是，退休制度与养老保险保 障制度整合研究构成了该论文的研究主题。从政治、经济、历史、制 度文化中去寻求退休养老保险保障制度整合动力、整合机制与整合绩 效形成了该论文的方法论特征。 1 - 1 研究主题与研究思路 本论文的研究主题是退休制度与养老保险保障制度整合理论构 建。纵观i n # i , 社会保障制度研究基本文献，能从理论上对退休制度与 养老保险保障制度进行研究的论文还很少，一般文献多是从实证的角 度探究退休制度与养老保险保障的局部关联。正视国内的社会保障研 究现实，从退休制度理论与养老保险保障理论整合进行较早研究的文 献可见于林义先生养老保险改革的理论与政策【1 9 9 5 一书，本论 文在该书的指导与影响下，对退休制度与养老保险保障制度整合理论 作一些尝试性构建，该论文研究思路主要从以下方面展开。 第一，初步构建退休制度与养老保险保障制度整合的经济学理论 基础。退休制度与养老保险保障制度整合的理论基础主要是围绕劳动、 退休养老保险保障与经济增长整合这条主线展开的。一方面，从劳动 力供求总量、退休、养老保险保障与经济增长的内在整合出发，退休 养老保险保障制度安排必须以劳动力资源配置充分促进经济增长与发 展为基本前提；另一方面，从人力资本、退休、养老保险保障与经济 增长的内在关系入手，退休养老保险保障制度安排必须充分实现人力 资本总量、结构的优化配置和人力资源的有效激励；进而形成退休制 度与养老保险保障制度整合的经济学理论基础。 第二、初步构筑退休制度与养老保险保障制度整合的社会学基础。 退休制度与养老保险保障制度整合的社会学理论基础主要是从社会资 本理论视角展开的，论文以社会资本与经济增长发展为主线，探讨退 休制度与养老保险保障制度整合的社会学基础。一方面，立足于社会 资本与社会保障整合的纵向历史进程，论文认为，社会保障产生的过 程就是社会资本作用于社会政治经济的过程，不同国度社会资本结构 在深层次上制约和决定各国社会保险制度的演变和发展，东西方家庭 社会资本结构对其社会保险制度演变及其发展影响深远。另一方面， 着眼于社会资本与社会保障制度的横向整合视角，社会资本与退休年 龄确定、社会资本差异性与退休制度弹性、社会资本与养老保障替代 方式等关系中具有内在的理论关联。论文在宽泛的社会学分析提出结 论，退休不仅仅是经济范畴，同时又是社会历史文化范畴，退休制度 演进本身要求退休养老保险制度安排必须与特定国度的社会政治、经 济、历史文化相适应。 第三，构建退休制度与养老保险保障制度整合理论。论文主要从 法定退休年龄与养老保险制度、退休行为与养老保险制度、提前退休 与养老保险制度、弹性退休与养老保险制度方面进行理论分析。论文 整个理论框架中，着重于从制度安排与制度激励、人力资本社会资本 理论与退体制度养老保险保障理论的互动整合中去构建发展退休制度 与养老保险保障整合理论。论文整个理论分析方法中，注重静态分析、 比较静态分析及动态的分析相结合。该部分理论分析是第一章经济学 理论基础、第二章社会学理论基础的进一步运用拓展，理论基础与理 论建构的有机渗透使论文退休制度与养老保险保障制度整合理论有较 严密的理论依据为依托，进而在一定程度上保证理论分析的有效性和 完整性。 1 2 研究方法 社会保障受制于一定时期的社会政治、经济、历史、制度文化等 多种因素的范畴特征，要求在进行退休制度与养老保险保障制度整合 理论中运用经济学分析方法、社会学分析方法、历史制度文化分析方 法等综合分析方法。 1 、经济学分析方法。退休养老保险保障制度安排本着经济发展与 退休养老保险制度良性互动为基本原则，在本论文劳动总量、人力资 本、退休养老保险制度安排与经济增长关系等理论构建中，论文运用 经济学的经济增长理论、经济周期理论、劳动力市场理论等经济学工 具箱。在退休制度与养老保险保障制度整合理论中，对经济发展水平 与退休年龄确定、法定退休年龄与养老保险财务机制、养老保险制度 安排与提前退休行为等内容采用了经济分析的理性人假设、成本收益 理论、逆选择与道德风险理论、经济行为理论、预期理论、生命周期 理论等分析工具。 2 、社会学分析方法。“经济被嵌合在社会之中”( k a r lp o l a n y i ) ， 现实人是“经济人”与“社会人”的多重角色的矛盾体。充分运用社 会学分析方法是本论文分析方法基本特点。在退休制度与养老保险制 度整合的理论基础构建中，论文在追溯社会资本发展的渊源及其流派 演进的过程中，在对社会资本界定的条件下，从社会资本视角分析了 社会资本对退休养老保险保障、经济增长与经济发展的深远影响，为 退休制度与养老保险整合理论等方面找到了理论依据。同时，本论文 运用人口学基本理论、老年社会学活动理论与分离理论、社会结构与 社会整合理论，进而实现从较宽的社会学视角探析退休制度与养老保 险保障整合理论。 3 、历史分析与跨文化分析方法。- 经济学本身及经济分析本身就是 一个独特的历史过程，“任何特定的任何科学现状都隐含着它过去的历 史背景，如果不把这个隐含的历史背景明摆出来，就不能圆满地表述 这种科学的现状。”( 熊彼特：经济分析史第1 卷第1 8 页) 。在论文 人力资本、社会资本与经济增长发展的理论分析中，论文从人类经济 活动的历史演变中去解析现代社会保障制度的物质基础、社会基础和 制度基础。在对退休制度与养老保险制度整合的理论分析中，本论文 认为，社会保险本身就是特定历史条件的必然产物，社会保险产生的 历史条件及其演变的历史路径深深地制约着社会保险制度发展走向。 论文注重从养老保险制度演变的历史进程中去把握退休养老保险制度 安排、去解构养老保险制度与退休制度整合机制。 文化是人类的第一存在，从学科起源上讲，经济学和社会学都融 于道德哲学之中，可经济学与社会学的分离使经济学的人文基础呈弱， 而现代西方经济学的“工程经济学”特征( a m a r t a y as e n ：经济学与 伦理学) 与工具理性则加大了这种脱离。立足于本文研究视角，本文 认为，社会保险制度的演变和发展的内在运动轨迹是由东西方文化所 决定的，东西方家庭文化结构的差异对东西方养老保险保障模式产生 了根本性影响，不同的文化特征影响人的不同思维方式和行为方式， 进而对退休行为、退休养老保险保障制度激励安排与制度选择产生不 同影响。 4 、制度分析方法。制度是人们习惯或规范化的行为方式，是特定 社会政治、经济、文化、习俗等因素的综合作用的互动产物，制度具 有明显的集体决定倾向和历史文化的继承性。它给特定社会经济过程 以统一性和稳定性，进而在社会中生成具有特定功能的一种结构，并 与价值观念、动机、政策、宗教因素等密不可分( k a r lp o l a n y i ) 。社会 保险制度分析方法一方面表明社会保险制度是特定时期并由该时期政 治经济历史文化社会结构等决定的制度安排或制度选择。同时社会保 险制度本身亦将随着制度合力的运动方向而呈现出制度演进的路径依 赖。而养老保险制度本身就是一个制度体系，是其相关制度子集的整 合，这要求退休制度与养老保险制度必须具备制度协调性与制度互补 性，要求退休养老保险制度应具有与其它制度协调运行的配套性。可 以说，运用制度分析方法透视养老保险产生与发展的历史路径，剖析 各国退休养老保险制度安排的多样性与复杂性，是非常有效的分析方 法。 1 - 3 研究的理论意义与实践意义 本论文研究的理论意义在于： 1 、在分析方法上走出了孤立地研究养老保险保障理论与改革现实 的方法论误区。把养老保险保障制度与退休制度作为同一制度过程的 两个方面进行研究，能够在其客观的制度路演过程中找寻养老保险制 度与退休制度各自的内在运动轨迹与整合路径，进而保证了养老保险 保障制度与退休制度整合理论体系分析方法与分析视角的有效性。 2 、从经济学与社会学方面构建养老保险保障制度与退休制度整合 的理论基础。在人类历史经济活动演变路径中探析养老保险保障制度 发展的物质基础和社会基础，从物质资本、人力资本、社会资本与人 类经济增长发展的内在整合过程中求证退休制度与养老保险保障制安 排理论依据。笔者尝试性运用社会资本并探析社会资本对退休养老保 险制度整合的影响，力求建立社会资本与社会保障的理论关联，是本 论文的初步尝试。 3 、基本形成了较为完整的退休制度与养老保险保障制度的整合理 论。论文就法定退休年龄确定的理论依据、法定退休年龄与养老保险 财务机制等关系进行了一定深度的理论解析；从基本养老保险、补充 养老保险、伤残失业保险以及养老保险非正规制度安排与退休行为之 间的内在关联中，就退休行为与养老保险保障制度整合理论进行链接； 就提前退休形式、动因、提前退休对养老保险保障制度的理论影响以 及在退休制度安排上能否抑制提前退休等问题做出了较为详尽的理论 分析；在弹性退休制度与养老保险保障制度方面，就实施弹性退休制 度的理论依据、弹性退休与养老保险保障制度整合机理以及如何增强 弹性退休制度的制度激励理论问题作出了一定的理论探讨。 本论文研究的实践意义主要体现在二 l 、有利于在理论高度上认识中国现行退休制度与养老保险保障制 度改革现状。中国目前正步入退休制度改革严重滞后于养老保险制度 改革的现实，现行退休制度缺陷与养老保险制度改革现实相冲撞，立 足于制度安排视角，如何促进退休制度与养老保险制度协调运行是中 国退休养老保险制度构建中要特别引起重视的问题。 2 、有利于在学术研究中实现社会保障研究方法的多样化和学术方 法的创新性。从某种程度上说，目前国内对退休制度与养老保险制度 整合研究文献不多，基本上还没有形成较为完善的退休制度与养老保 险保障整合理论体系，特别是从经济社会制度文化多重视角研究的更 不多见，立足于人力资本、社会资本、退休养老保险制度及经济增长 的整合视角，有利于在动态中去探究退休制度与养老保险保障制度的 整合方式及整合路径，以期让学术界有更多的视角关注退休制度与养 老保险保障整合的理论研究。本论文只是在这方面作一些尝试性探讨。 3 、有利于为中国目前的退休养老保险保障制度改革及其发展提供 一定的政策思路。目前在中国目前的现实中，研究法定退休年龄确定 的理论依据，构建提前退休与养老保险制度、弹性退休与养老保险制 度理论，探析退休养老保险保障制度的配套性制度安排，对在理论上 或现实中透视目前退休制度现状、加强退休养老保险保障制度的配套 性改革、逐步完善中国退休养老保险保障制度均具有较强的理论意义 和政策意义。 2 退休制度与养老保险保障制度整合理论的经济学 理论基础：劳动、退休、养老保障与经济增长 一切经济活动，从根本上讲，都是以人的劳动为基本动力的社会 经济活动。经济学之父亚当斯密指出：“一国国民每年的劳动，本来 就是供给他们每年消费的一切生活必需品和便利品的来源。”政治经 济学之父威廉配第指出：“劳动是财富之父，土地是财富之母。”马 克思在资本论中写道：“劳动作为使用价的创造者，作为有用劳动， 是不以一切社会形式为转移的人类生存条件，是人和自然之间物质交 换即人类生活得以实现永恒的自然必然性” 。在商品经济中，劳动 作为价值的创造源泉，反映了特定社会形态下的特定社会关系，这种 特定社会关系构筑了人类经济活动特定的意识形态、制度环境和人文 基础，使经济深深地嵌合到社会形态的演进与变迁之中。由劳动所决 定并反映人类社会概貌的经济关系和社会关系的互动整合，在相当程 度上决定着人类社会形态的变迁和发展。 一切经济活动，都是在一定社会关系下物与人的结合，这种结合 方式在相当程度上决定了特定的经济活动效率和经济增长水平，决定 了社会形态的性质。从人类经济变迁史中可看到：一方面，劳动增强 了人们征服自然和改造自然的能力，提高了社会科学技术水平，进而 促进了社会财富的日益增加和社会福利水平的日益增提高( 构建了现 代社会退休制度和社会保障的物质基础) ；另一方面，劳动促进社会分 工日益精深，人们在经济活动中的依赖性逐步增强，社会风险日益增 加，经济活动与政府的联系目益紧密，政府在经济中的调控作用日益 深化( 构成退休制度与社会保障的社会基础与制度基础) ；而在劳动促 进人类本身向更高层次的全面发展的过程中，人力资本、知识积累在 经济增长和经济发展中的作用日益增强，劳动力素质在经济增长中起 着举足轻重的作用( 现代退休制度与社会保障制度安排的制度视角) 。 亚当斯密： 国民财富的性质和原因的研究，商务印书馆，1 9 8 3 年中译本，第1 页 马克思： 资本论第1 卷，人民出版社1 9 7 5 年版，第5 7 页 马克思：资本论第l 卷。人民出版社1 9 7 5 年版，第5 6 页 因此，从人类社会经济形态演变的过程看，人类社会的劳动史反映了 从石器经济时代、农业经济时代、工业经济时代到知识经济时代的变 迁；从劳动与经济增长发展的理论演进来看，它体现了从资本决定论、 技术决定论到专业化人力资本和特殊的知识积累的新增长理论的发展 主线。 2 1 劳动力总量与经济增长：劳动、退休、养老保障与经济 增长 2 - 1 1 研究起点：有关基本界定 传统经济学认为，劳动力是劳动者生产使用价值所运用的脑力和 体力总和。现代劳动经济学把劳动力界定为：劳动力是指1 6 岁以上或 者要工作，或者在积极地寻找工作，或者因为暂时失业而等待被召回 的人。在我国学界，劳动力是指在一定年龄阶段并愿意就业的个人， 一般指1 6 6 0 岁( 男) ，1 6 5 5 岁( 女) 的年龄群体。显然，在这三种 界定中，第一种界定过于宽泛，后两种界定仅仅反映出其实用的统计 意义特征，而没能揭示出劳动力本身的内在属性。本文笔者认为，劳 动力是指劳动者所具有的生理力( 体力和一般正常脑力) 、资本力( 人 力资本、社会资本) 和文化力( 制度文化) 的总和。该界定基本上揭 示出现代社会中人力资本与社会资本在劳动力中的特定地位，走出劳 动力数量与经济增长关系的简单分析框架，强调劳动力的质( 人力资 本与社会资本存量与增量) 对现代经济增长与发展的根本决定作用， 进而有利于从一个更高更新的视角构建劳动、退休、养老保障与经济 增长发展的理论体系，透视劳动、退休、养老保障与经济增长的现实 整合。 在目前可以发现的研究文献中，退休的界定可谓是见仁见智。本 伊兰贝格和史密斯：现代劳动经济学第2 3 页，中国人民出版社，1 9 9 9 年7 月第l 版 陈凌、姚先国：退休、养老和劳动力供给决策，中国经济问题ij j j 第2 2 2 3 页，2 0 0 0 年第3 期 林义：养老保险改革的理论和政策f 专著】，第1 1 4 页西南财经大学出版社，1 9 9 5 年版 李连友：提前退休行为的影响与扼制，湖南商学院学报【j 1 ，1 9 9 9 年第3 期 8 文以为，退休是指劳动者在特定的社会保险制度下，履行一定的社会 保险义务，达到规定年龄后逐步退出生产领域领取养老金的制度安排。 该定义体现出退休范畴的下列特征：第一，退休的前提是劳动者必须 达到规定年龄，而法定年龄仅是规定年龄的一种形式，这有利于与提 前退休、法定退休、弹性退休、延迟退休等范畴保持内在的逻辑一致 性。第二，退休是与养老保险制度相关联的经济社会范畴，领取养老 金通常要以履行一定社会保险义务为前提。第三，退休是一种特定的 制度安排，它本身要求退休制度与相关制度( 养老保险制度、劳动制 度、分配制度等) 具有协调性。 2 - 1 2 劳动力供给的决定因素分析 1 、决定劳动力供给的基本因素 劳动力资源是经济增长中起决定作用的人化要素，是资本力、文 化力作用于宏观经济增长的载体。劳动力供给是指一定时期内特定经 济体( a ne c o n o m y ) q b 所提供的生产经营、经济增长与经济发展的劳动力 资源量。走出劳动经济学的局部视角，我们发现影响劳动力供给数量 的因素是复杂的多元变量，仅从人口因素与经济因素入手分析劳动力 供给是不全面的，它甚至可能会导致研究结论的非完整性。本文认为， 影响劳动力供给量的因素主要有：人口因素( 出生率、死亡率、性别 差异、人口结构人口老龄化等) 、劳动力收入工资状况w p 、劳动力市 场结构、经济开放度、退休制度与养老保障制度安排以及特定的制度 文化背景等。用简单的函数关系可表示为： l s = f ( p f ，l w , r s ，p p ，l m s ，e d ，i c ，w p ，e t c ) p p o p u l a t i o nf a c t o r r s ：r e t i r e m e n ts y s t e m p p ：p u b l i cp e n s i o n l m s ：l a b o rm a r k e ts t r u c t u r e e o ：e c o n o m yo p e n n e s s i c ：i n s t i t u t i o n & c u l t u r e 2 、劳动力供给的决定因素响分析 人口因素主要体现为人口出生率和死亡率、人口性别构成、人口 l a z e a r 【1 9 8 6 】五种定义，参见陈凌、姚先国退休、养老和劳动力供给决策一文，中国经济问题2 0 0 0 年第3 期 【美】戴维l 德克尔：老年社会学，第1 4 l - 1 4 3 页，天津人民出版社，1 9 8 6 年9 月第l 版 9 年龄构成等变量，从长期来看，出生率较高，死亡率低，将必然导致 人口总量增多，社会劳动供给量增加；人口年龄构成中劳动力所占比 重( 抚养比、人口老龄化构成) 既直接影响劳动力资源的供给状况， 同时又作用于退休制度与养老保障制度选择与制度安排