试点培训银行版ppt课件

核销改革后的货物贸易外汇管理（银行版）,1,大纲,改革前后银行贸易外汇业务管理的变化贸易外汇管理改革的思路与制度框架如何正确执行贸易外汇管理政策外汇局对银行贸易外汇业务的监管,2,一、改革前后银行贸易外汇业务管理的变化,将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录对名录企业贸易外汇收支进行分类管理*简化A类企业进口付汇真实性审核取消出口收结汇联网核查，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查调整贸易信贷管理，由全流程登记改变为企业事中报告取消“出口收汇核销专用联”，并调整BOP申报单证部分,3,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架,（一）改革的背景（二）改革的总体目标（三）改革的基本思路（四）改革后的政策法规体系（五）改革后的监测管理系统（六）总体业务流程,4,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（一）改革背景,当前货物贸易外汇管理面临的压力与挑战2010年进口付汇核销改革取得成功经验自2011年12月1日起在福建、江苏、山东等7个省（市）试点,5,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（二）总体目标,便利贸易活动，全面降低社会成本转变管理方式、提升管理手段、提高管理效率实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式,6,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（三）基本思路,取消核销；依托信息系统全面准确采集业务数据；以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收付资金流进行非现场总量比对，筛选异常主体；通过动态监测，锁定排查范围；开展现场核查，核实可疑情况；确定企业分类，实行分类监管。,7,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（四）政策法规体系,8,外汇管理条例,第一章总则第五条国家对经常性国际支付和转移不予限制。第九条境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。,9,外汇管理条例,第二章经常项目外汇管理第十二条经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。第十三条经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。第十四条经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。,10,关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告,三部门联合公告国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态分类管理三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管,11,金融机构的法定职责,金融机构应当对企业的货物贸易外汇收支进行真实性审核，依法履行如下义务：第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；第二，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查；第三，凭登记表办理C类企业等的贸易外汇收支；第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和材料。,12,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（五）监测管理系统系统整合,嵌入外汇局应用服务平台：一个大门、不同应用,13,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（五）监测管理系统,大集中系统数据库、应用和系统访问大集中全国统一的名录（档案），全国（地区）数据统计3个版本外汇局端、企业端、银行端外汇局端功能最全，银行、企业端各有相应的业务功能银行端接入内部业务网与外汇局端相连接，企业端在互联网。因此，3个版本数据同步的时间有差异,14,银行端四大功能模块，12个子功能模块,15,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（五）监测管理系统,系统整合12月1日上线运行“货物贸易外汇监测系统”，暂停贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统。贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。系统功能集成化银行端功能的一键式进入,16,17,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（五）监测管理系统,银行连接系统准备工作11月7日，试点地区银行开始监测系统（银行版）的上线准备和系统接入工作，具体操作详见汇发201140号文件（附货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手册）。11月25日前，必须确保试点地区银行网点能够通过外汇局应用服务平台访问监测系统（银行版）。12月1日期，试点地区银行通过监测系统（银行版）办理各项试点业务。外汇局应用服务平台将自动撤销试点地区银行网点贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限，试点地区银行将无法访问贸易收付汇核查系统（银行版）。,18,二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（六）总体业务流程,企业金融机构外汇管理部门,19,20,21,22,三、如何正确执行货物贸易外汇管理政策,（一）企业名录与分类查询（二）贸易外汇收支单证合理审查（三）B类企业电子数据核查（四）登记表审核与签注（五）贸易收支核查信息报送（六）违规信息查询与整改（七）接受现场核查（八）异常报告与信息交互,23,（一）企业名录与分类查询相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。第十五条企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。第二十五条对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。,24,（一）企业名录与分类查询相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第九条外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”（以下简称“监测系统”）向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。第十二条金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。第四十三条外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。,25,（一）企业名录与分类查询业务流程,贸易外汇收支企业名录银行真实性审核的对象名录管理的目的名录管理的对象保税监管区域企业无对外贸易经营权企业企业的名录登记与注销企业名录的发布银行名录查询,26,（一）企业名录与分类查询业务流程,企业分类管理银行分类审核的依据分类管理的目的企业分类状态：A类、B类、C类分类信息发布与查询分类结果动态调整,27,（一）企业名录与分类查询系统操作,企业信息查询“一键展示”,28,（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。第十三条本指引所称的企业贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）转口贸易项下收付款；（五）其他与贸易相关的收付款。银行名录查询,29,（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第十四条企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。第十五条企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。第二十七条在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。,30,（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第十条贸易外汇收支业务范围第十一条BOP单证填报要求第十二条金融机构真实性审核的总体要求第十三条待核查账户收支范围第十四条贸易收入审核第十五条贸易支出审核第十六条转口贸易收入审核第十七条主体一致性原则、代理业务,31,（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第十八条退汇审核第十九条外币现钞结汇审核第二十条金融机构对须登记业务的处理第二十一条金融机构单证签注与留存第二十二条金融机构异常情况报告第四十六条B类企业适用措施第四十七条C类企业适用措施,32,（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流程,总体原则：贸易便利化和风险管理相结合与金融机构国际结算与融资业务风控相结合主体分类管理高风险业务重点监管贸易外汇收支业务范围从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；深加工结转项下境内收付款；转口贸易项下收付款；其他与贸易相关的收付款。,33,（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流程,待核查账户管理较改革前的新变化出口贸易融资转口贸易收入提前购汇贸易收支单证审核分类对照表主体一致性原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”代理业务主体不一致的特殊情况“先申报后核查”B/C类企业部分业务准入限制,34,（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流程,贸易收支单证审核分类对照表转口贸易收支“支出后结汇”超比例登记退汇业务“原路退回”超期限或无法原路退回：事前登记现钞结汇保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域外汇管理现行政策单证出具与报送：取消出口收汇核销专用联单证签注、盖章与留存,35,（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流程,试点与非试点政策衔接原则试点地区试点政策非试点地区现行政策跨区业务视主体分类不同：风险较高的企业通过登记表衔接企业主动说明自身所在地区、名录及分类状况,36,（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流程,贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接原则试点企业试点政策非试点企业现行政策试点地区企业：新业务和未结历史业务全部停止非试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的注销非试点地区企业：按照现行政策办理试点地区经办银行仍按现行政策，在贸易信贷登记系统办理有关手续，释放企业额度,37,（三）B类企业电子数据核查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第二十八条外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。货物贸易外汇管理试点指引实施细则第五十一条金融机构在办理B类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。,38,（三）B类企业电子数据核查业务流程,实施主体：金融机构对象：B类企业核查时点核查类别：出口收汇核查进口付汇核查额度不足情况处理超额度登记核查撤销时限：15天,39,（三）B类企业电子数据核查业务流程,特殊情况信用证付款出口贸易融资业务时点：融资放款核查金额：境外回款总额代理进出口业务核查代理方退汇业务是否退运货物转口贸易收支现钞结汇,40,（三）B类企业电子数据核查系统操作,41,（三）B类企业电子数据核查系统操作,42,（三）B类企业电子数据核查系统操作,43,（三）B类企业电子数据核查系统操作,44,（四）登记表审核与签注相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第二十九条对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。,45,（四）登记表审核与签注相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第十六条转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。第十八条进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。,46,（四）登记表审核与签注相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。第二十条本细则规定需办理外汇局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭外汇局签发的货物贸易外汇业务登记表（以下简称登记表，见附3）办理，并通过监测系统签注登记表使用情况。,47,（四）登记表审核与签注相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第二十六条企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：（一）C类企业贸易外汇收支；（二）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；（三）同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；（四）外汇局认定其他需要登记的业务。外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的登记表。,48,（四）登记表审核与签注业务流程,需要登记的业务类型登记表的内容登记类别/业务类别/结算方式/金融机构/登记情况,49,50,（四）登记表审核与签注业务流程,登记表有效期登记表状态：未使用、部分使用、使用完毕、已作废登记表签注签注内容：金额、申报单号误签注冲正补签注：对象、内容、期限登记表作废B类企业登记表与电子数据核查的关系试点与非试点衔接新版登记表,51,（四）登记表审核与签注系统操作,52,（四）登记表审核与签注系统操作,53,54,55,56,（五）贸易收支核查信息报送相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第十五条企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。货物贸易外汇管理试点指引实施细则第十二条金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。,57,（五）贸易收支核查信息报送业务流程,贸易外汇收支业务范围贸易收支信息申报国际收支申报核查专用信息申报申报单证调整计划境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书：向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书：向境内付款涉外收入申报单：从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）境内收入申报单：从境内收款的,58,（五）贸易收支核查信息报送业务流程,申报单证调整计划拟取消的单证拟删除的要素拟调整或增加的要素境内收入申报单：“境内收汇类型”特殊经济区域、福费廷业务、无追索权出口保理业务涉外收入申报单：“收入类型”福费廷、出口保理、出口押汇、出口贴现、其他。,59,（五）贸易收支核查信息报送系统操作,60,（六）违规信息查询与整改业务流程,违规类型为不在名录企业办理收付汇未凭登记表为C类企业办理收付汇超登记表登记金额收付汇未凭登记表为B类企业办理超额度收付汇,61,（六）违规信息查询与整改系统操作,62,（七）接受现场核查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第二十条外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。第二十一条外汇局实施现场核查可采取下列方式：（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；（四）其他必要的现场核查方式。被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。,63,（七）接受现场核查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引第二十二条外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。,64,（七）接受现场核查相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第三十六条在非现场核查和对企业进行现场核查的过程中，发现经办金融机构存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的，外汇局可采取下列一种或多种方式，对相关金融机构实施现场核查：（一）要求被核查金融机构提交相关书面材料；（二）约见被核查金融机构负责人或其授权人；（三）现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料；（四）外汇局认为必要的其他现场核查方式。被核查金融机构应当按外汇局要求如实说明情况，提供有关文件、资料。,65,（七）接受现场核查业务流程,现场核查方式现场核查材料准备现场核查实施的程序要求现场核查结果处理,66,（八）异常报告与信息交互相关法条,货物贸易外汇管理试点指引实施细则第二十二条金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，发现企业存在异常或可疑贸易外汇收支行为的，应当及时向外汇局报告。,67,（八）异常报告与信息交互系统操作,68,（八）异常报告与信息交互系统操作,69,四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管,（一）收付汇错误数据处理（二）银行违规信息监测（三）金融机构现场核查（四）对金融机构的处罚,70,四、外汇局对银行的货物