（管理科学与工程专业论文）我国工程建设项目风险管理的后评价方法研究.pdf

内 容 摘 要 就当前实际情况来说，我国工程建设项目风险管理尚处于起步阶段，虽有国外经 验可供借鉴，但由于自身基础薄弱，管理的经验不足，这样即使应用到实际的工程建 设项目之中，也可能达不到预期的效果。本文在分析目前我国工程建设项目风险管理 具体实践中存在的一些难点问题的基础上，指出问题产生的原因：一是风险管理在我 国工程建设项目中的实际应用才刚刚起步，人们的风险意识认识普遍还比较淡薄；二 是还没有积累和建立起适合我国国情的工程建设项目风险管理经验与模式。 进而提出 本文的观点：在目前我国的工程建设项目风险管理活动中应重视后评价环节，需要进 行风险管理的后评价来积累和建立起适合我国国情的工程建设项目风险管理经验与 模式，并需就具体的后评价理论方法展开积极的探索研究。本文研究的主要内容分为 三个部分： 首先，通过对国内外有关工程建设项目风险管理方面文献资料的研究总结，指出 对我国工程建设项目风险管理活动进行有效的后评价方法研究， 目前来说尚属一个新 的研究课题。 针对风险管理在我国工程建设项目中的实际应用尚处于起步阶段这一客 观情况，论述了引入工程建设项目风险管理后评价环节的必要性与可行性。 接着，概述了进行我国工程建设项目风险管理后评价活动的一个总体的思路，主 要包括三方面内容：风险管理后评价机构的建设；实施工程建设项目风险管理后评价 的原则和要求；工程建设项目风险管理后评价的评价程序。 然后，本文主要借鉴目前国内外有关项目后评价的评价方法，对我国工程建设项 目风险管理的后评价方法进行了探索性的研究。 文中将工程建设项目风险管理的后评 价划分为项目前期风险识别、风险分析与评估成果的后评价；项目进行过程中风险管 理计划方案实施效果的后评价；项目风险管理所带来的成本效益的后评价三个部分， 并针对每个部分的不同特点分述了不同的评价方法。 结尾，对本文研究内容进行了一下总结，指出本文的创新之处与存在的不足，并 提出了后续研究的方向。 关键词：工程建设项目风险管理关键词：工程建设项目风险管理 风险管理的后评价风险管理的后评价 后评价方法后评价方法 abstract in regard to current actual circumstance, the risk management which used in our national construction project is just in its primary stage. because of the poor groundwork and the limited management experience, though there are much experience that we can study toward the abroad, if we apply the technology of risk management into practical construction project, we can still hard to attain its objects which had been established in the risk management plan. on the basis of analyzing the difficult problems which existed in our national construction project risk management, this thesis points out the causation poor consciousness of risk management and the lack of proper risk management experience and mode. under this prior condition the thesis puts forward its own viewpoint in order to establish the proper risk management experience and mode, we should bring in the procedure of post-evaluation and put it into the process of construction project risk management. we should attach importance to this procedure because that we can use it to accumulate experiences and summarize lessons in the activities of risk management. in addition to that, we should investigate proper methods of post-evaluation in construction project risk management. the main contents of this thesis are divided into three parts. firstly, in summarize the main reference data of construction project risk management at home and aboard, the thesis points out that its a new research topic to investigate the methodology of post-evaluation in our national construction project risk management. after that, in allusion to the actual circumstance that the risk management is placed in our national construction project, the thesis discusses the necessity and possibility of bringing the link of post-evaluation into the process of construction project risk management. secondly, the thesis gives a general idea of the post-evaluation in construction project risk management. it mainly includes the following three aspects: the organization construction of post-evaluation on risk management; the principles and requests which should be obeyed in the post-evaluation of construction project risk management; the main process of the post-evaluation. thirdly, the thesis mainly draws lessons from theories method of project post-evaluation in and out aboard to probe the proper methods for the post-evaluation of construction project risk management in the domestic. in the thesis, the post-evaluation of construction project risk management are divided into three parts: the post-evaluation of the results which had been acquired from the risk identification、analysis the post-evaluation of the risk plannings performance results; the post-evaluation of the cost efficiency that the risk management has brought. according to each parts different characteristics, the thesis discusses the suitable post-evaluation method for it. at last, there is a summary of the thesiss main research contents. in the mean time, there is a statement of this thesiss innovation and its deficiency. further more, the thesis points out the research direction to the future. key words: construction project risk management the post-evaluation of risk management methodology of post-evaluation iv 三峡大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作 所取得的成果，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经 发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明 确方式标明，本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 学位论文作者签名： 陈 国 泉 日 期： 2008 年 5 月 23 日 1 1 绪论 1.1 选题背景及问题的提出 1.1.1 选题背景 工程建设项目的实施是一个复杂的过程。由于投资大、工期长，需要大量不同专 业的人员参与，内部和外部的影响因素众多，因而面临的风险也比其他行业为多。过 去， 建设行业的从业人士认为风险既然具有不确定性， 因而是不可捉摸、 无法应对的。 随着风险管理基本理论的研究及实务分析的总结，从 20 世纪 80 年代起，人们对风险 的识别和防范有了一定的认识和经验，并提出了不少行之有效的方法与措施，逐渐形 成了风险管理这门新兴的学科。 项目风险管理是现代项目管理科学的一个重要组成部分， 它是在管理学、 经济学、 行为科学、运筹学、概率论与数理统计、计算机科学、系统论、控制论、信息论等学 科和现代工程技术的基础上，结合社会发展和科技进步而逐渐形成的边缘性学科1。 项目风险管理问题起源于第一次世界大战中战败的德国，20 世纪 30 年代在美国得到 了发展，20 世纪 50 年代以来受到了欧美各国的普遍重视和广泛采用。特别是 20 世 纪 80 年代以来，随着高新技术的快速发展，以及经济的全球化，项目风险管理研究 逐步向系统化、专业化的方向发展，管理的范围和应用的领域也不断拓展，特别是在 工程领域、金融领域得到了高度重视和快速发展2。而在我国，风险管理是工程建设 项目管理中的一个相对薄弱的环节。风险意识不强，风险管理工作薄弱，是导致项目 难以预防重大风险事件发生的重要原因。 我国的项目风险管理之所以呈现出目前这种状况，是有其内在的历史原因的。本 来，风险管理技术是 20 世纪 60 年代以来的现代项目管理中不可缺少的工具，但我国 在 70 年代末、80 年代初引进项目管理的理论与方法时，只评价、引进了项目管理的 基本理论、方法和程序，未能同时引进风险管理。其中主要的原因有以下几方面3： 一是当时我国的经济发展水平较低，人们风险意识普遍较差，尚未认识到运用风险管 理技术来抵御风险并转移风险的重要性；二是当时我国尚处于计划经济体制，国家是 唯一或主要的投资主体，为了节省投资而不愿意增列风险管理费用；三是风险管理的 环境尚未形成，人民保险公司当时刚开始组建恢复，也没有工程险等险种，风险管理 人才奇缺。 由于上述原因， 风险管理理论与方法未被及时评价、 引进也就不足为奇了。 然而，随着改革开放的不断深入，我国工程建设项目的投资规模越来越大，具有 实施周期长、不确定因素多、经济和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重，在国 民经济和社会发展中占有重要战略地位等特征。过去大家不重视风险是由于体制原 因，当时国家是唯一或主要的投资主体，所有风险都有国家承担了，人们基本上没有 进行风险管理的意识，也没有管理的积极性。现在形势变化了，国家推行了项目法人 2 责任制和投资主体经济责任制，强调“谁投资，谁管理，谁负责” ，明确了项目投资 管理的责任主体。 这种投资管理机制的转变使得项目各参与方不得不有意识地去认识 风险、控制风险、减少风险、转嫁风险，同时也使得对项目风险管理的研究和讨论成 为时下的一个热门话题。 为全面落实科学发展观，进一步加强和完善国有资产监管工作，深化国有企业改 革，加强风险管理，促进企业持续、稳定、健康发展，根据企业国有资产监督管理 暂行条例（国务院令第 378 号）关于“国有及国有控股企业应当加强内部监督和风 险控制”的要求，国务院国有资产监督管理委员会(简称“国资委”)于 2006 年 6 月 6 日出台了中央企业全面风险管理指引4（国资发改革2006108 号，以下简称 指引）。指引对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组 织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、 风险管理信息系统等方面进行了详细阐述， 对 指引 的贯彻落实也提出了明确要求。 指引指出，全面风险管理，是企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各 个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全 全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织体系、风险 管理信息系统和内部控制系统， 从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程 和方法。 指引指出，企业应建立健全风险管理组织体系，包括规范的公司法人治理结 构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务 单位的组织领导机构及其职责。董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大）会 负责。具备条件的企业，董事会下可设风险管理委员会。企业总经理就全面风险管理 工作的有效性向董事会负责。 企业应设立专职或确定相关职能部门履行全面风险管理 职责。指引对董事会、风险管理委员会、审计委员会、经理层、风险管理职能部 门、内部审计部门等机构在全面风险管理中的职责作了详细的说明。 指引强调，企业应本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大 事件(指重大风险发生后的事实)的管理和重要流程的内部控制为重点， 积极开展全面 风险管理工作。具备条件的企业应全面推进，尽快建立全面风险管理体系；其他企业 应制定开展全面风险管理的总体规划，分步实施，可先选择发展战略、投资收购、财 务报告、内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多 项业务开展风险管理工作，建立单项或多项内部控制子系统。通过积累经验，培养人 才，逐步建立健全全面风险管理体系。 本研究课题正是基于当前国家对中央企业全面风险管理的要求， 以及如何将风险 管理更好的应用于我国的工程建设项目之中而提出的。 3 1.1.2 问题的提出 就国内外比较流行的观点而言，风险管理过程一般包括风险识别、风险分析与评 估，在此基础上形成风险处理方案并监督实施。与国外项目风险管理比较成熟的国家 相比，我国在工程建设项目风险管理的具体实践中存在以下的一些难点问题3： 1）风险识别困难。美国的项目管理学会向所有的企业和经理人员提供“潜在损 失一览表” ，并且附有指南。一些发达国家的保险协会和风险管理协会也定期提供风 险研究报告，其中包括新的潜在风险与风险识别的新的理论与方法。一些大型企业和 专业的保险经纪人公司或项目咨询公司还制订有自己的风险管理手册。 这一切均为做 好风险识别提供了良好的基础。但是，在我国目前尚无此类研究与报告，也极少有单 位总结过去已完项目中遇到的风险。这样一来，若要进行项目风险管理就只能从头开 始识别风险与风险源，研究费用必将增大，风险管理成本也必然随之提高。为了避免 这类成本的增加， 一些项目的主管单位或领导聘请外国风险管理专家来完成风险识别 工作，但由于国外专家工资待遇要求较高，达不到降低风险管理费用的目的，加上中 外国情的差异，容易造成风险源的误列或漏列，给后面的分析与评估造成影响。 2）风险分析与评价的误差大。风险管理的第二个步骤是对已识别的风险进行分 析、评价，其任务主要有二个方面：第一，分析和评价风险发生的概率；第二，评价 和估算风险一旦发生了对项目造成的损害。分析和评价的手段有许多数学方法和模 型，我们向先进国家学习这些数学方法并不难，而难处就在于我们自身风险管理的基 础工作做得不扎实，基本无历史数据可供借鉴，有时为了查找历史数据需要花费巨大 精力和时间。此外，我国风险评价人员遇到的另一问题是风险识别阶段的误差已经带 入了此阶段。这样，评价即使做得再好，也可能会因主要风险源的误列或漏列而前功 尽弃。 3）风险处理手段落后。一般风险处理的手段有三种：风险控制、风险自留和风 险转移。我国大多数项目管理部门和决策人员都偏向采用前两种手段。相对来说，风 险的控制和自留都不用事先在投资估算时加以考虑， 但这两种风险处理手段都有其弊 端： 一是风险控制的含义是采取一切手段回避风险或以应急措施将已发生的风险造成 的损失控制在最低限度，这需在一定前提下才能采取。比如，回避风险意味着可能需 要采取别的高成本技术方案；应急措施则可能带来更大的实际风险开支等。此外，一 旦风险发生将破坏项目财务的稳定。二是风险自留的前提是：风险评价的结果表明， 该风险要么概率几乎接近零，要么风险造成的损失在项目储备资源限度之内。但是， 目前我国的大多数项目比较通行的做法是设置极少的不可预见费或将风险不合理的 转移给利益的对立方，认为这样做就可以解决大部分的风险。 以上这些问题严重制约了项目风险管理在我国工程建设项目中的应用与发展， 而 4 产生这些问题的根源在于风险管理在我国工程建设项目中的实际应用才刚刚起步， 人 们的风险意识认识普遍还比较淡薄， 更重要的一点是还没有积累和建立起适合我国国 情的工程建设项目风险管理经验与模式。 虽然自 20 世纪 80 年代中期以来， 国外各种风险管理的理论与书籍陆续被介绍到 我国，并且在我国的工程建设项目管理中逐渐被采用，显示出了广阔的应用前景，但 本人通过查阅国内相关文献资料发现， 大部分为引进介绍国外先进的风险管理技术及 方法，以及一些国内外的风险案例研究，尚很少有研究如何解决目前我国工程建设项 目风险管理基础薄弱这一根本难题的。美国著名管理心理学家彼特德鲁克认为，管 理不只是一门学问，而应是一种文化，它也有自己的价值观、方法论、语言和工具， 这就是所谓管理文化或管理文化模式，它比所谓先进的管理技术、严密的规章制度和 各种高利润的指标更加重要5 。 简单翻译或照搬一些国外概念和做法， 不能解决其与 国内管理文化产生的冲突与碰撞。要建立有中国特色的项目风险管理模式，需要利用 现代科学思维、技术理性精神和人本管理倾向、团队精神与合作精神，以及与之相适 应的方法、制度和工具，以中国人自己的文化来诠释我国项目风险管理的理念6 。在 吸收中国悠久历史过程中积淀起来的管理思想优秀成果和借鉴国外先进管理经验的 基础上，建立一套具有中国特色并与国际惯例接轨，适应市场经济体制，操作性强的 项目风险管理理论与方法， 这应当是我国工程建设项目风险管理问题研究与发展的必 由之路。 基于这种思考，针对目前我国工程建设项目风险管理存在的难点问题，还需从我 国实际的工程建设项目之中来寻求解决之道。 美国及其他发达国家在风险管理技术方 面之所以走在前列，是因为他们在研究应用方面起步早，且很重视对工程建设项目的 风险控制与管理，还有专业的风险研究报告或风险一览表。一些大型企业或专业的保 险经纪人公司、项目咨询公司制定有自己的风险管理手册。这一切均为做好风险识别 提供了一个良好的基础，也为后续的风险管理工作提供了保障。而我国目前尚无此类 研究报告，也很少有单位在项目完成后对项目中的风险进行事后的总结与评价，因此 在目前我国的工程建设项目风险管理活动中应重视后评价环节， 需要进行风险管理的 后评价来积累和建立起适合我国国情的工程建设项目风险管理经验与模式， 并需就具 体的后评价理论方法展开积极的探索研究。 1.2 国内外关于工程建设项目风险管理的研究现状综述 1.2.1 国外研究现状综述 1.2.1.1 国外风险管理研究发展历史简述 “风险”一词来源与法语 risque，最早应用于 18 世纪中叶的保险交易中。在 18 世纪产业革命时，法国管理学家亨利法约尔就在一般管理与工业管理一书中正 5 式把风险管理思想引进企业经营领域。 自 20 世纪 70 年代以来，风险管理在西方国家受到了普遍重视，许多经济学家对 这方面进行了积极的探索研究并取得了许多有价值的成果。 西方发达国家对风险管理 的研究已有很大进展，基本上形成了一个体系较完整的新学科和独立的研究领域。 1975 年成立的美国风险与保险管理协会（rims，risk insurance management society） 于 1983 年通过了“101 条风险管理准则” ，作为风险管理的一般准则，标志着风险管 理进入规范化阶段。1987 年钱伯曼（c.b.chapman）提出“风险工程”的概念，弥补 了单一过程的风险分析技术之不足，使风险分析在大型投资项目中开始得到应用。同 时期，联合国出版了关于风险管理的研究报告the promotion of risk management in developing countries ，推动风险管理在发展中国家的推广和普及。 1.2.1.2 国外风险分析研究的新进展 近年来随着项目评估、风险管理等相关理论研究的深入，计算机技术和模拟技术 的发展，西方风险分析理论也得到了新的发展，应用范围不断拓展。主要体现在以下 方面7： 1）在风险分析的标准化、规范化方面,西方国家进行了大量的研究,国外许多组织 都建立了风险管理的规范流程框架,建立了许多风险管理的规范化标准。如英国标准 委员会在 1996 年发布了风险管理指南 ；美国项目管理协会(pmi)在 2000 年颁布了 新的项目管理知识体系(pmbok)2000 版,扩展了风险管理的内容,包括： 风险管理计划 (risk management planning)、风险识别(risk identification)、风险定性分析(qualitative risk analysis)、 风险定量分析(quantitative risk analysis)、 风险应对计划(risk response planning)、风险管理和控制(risk monitoring and control)六大过程,成为全球较有影响 的风险管理框架之一,标志着风险管理进入更加规范化的阶段。 2）在风险识别技术方面,有关研究内容和范围逐步拓展。如 2002 年,赫尔森博士 (dr.hillson)提出了风险结构分解法(rbs, risk breakdown structure),建立了风险识别 的递阶分析结构,丰富了风险识别的方法。同时,在风险管理中有关行为研究的内容进 一步深入,研究人的行为对风险识别和风险管理的影响,建立评价风险态度的可靠方法, 以消除组织的认识偏差,并提出建设风险平衡型的项目管理团队,建立适当的风险文化, 既保持组织创新活力,又能够稳健运营。 3）在风险量化分析及决策方面也有新的进展。如 1995 年美国空军电子系统中心 （esc）提出分析评价矩阵，提供了一种新的风险识别和评价方法，并具体给出了五 个风险等级的划分标准，具有操作简单、相对客观的优点，在风险评价中迅速得到了 广泛的实际应用。此外，投资项目评价的研究范围进一步拓展，除了投资者的投资回 报外，也注意到了投资项目对经济、社会、环境的影响，除了传统的财务评价外，项 6 目的经济评价、社会评价和环境影响评价得到推广，以更全面地评价项目。 4）引入了全面风险管理或整体风险管理的概念，采用系统的、动态的和主动的 方法进行风险控制，以减少投资项目中的不确定性。风险分析也从单个项目的分析， 拓展到了项目群的分析，考虑了项目之间风险的相互影响。 1.2.1.3 对国外工程建设项目风险管理研究状况的评述 在各国风险管理研究中，美国的风险管理起步较早，理论研究与应用范围也非常 广泛。与美国相比，英国的风险管理研究也有自己的成熟理论，而且许多学者很注意 把风险分析的研究成果应用于大型工程项目。英美两国在风险研究方面各有所长，且 具有很强的互补性，代表了该学科的两个主流；法国的研究也有自己的特色，其模式 属于经营管理型；而德国是从风险管理政策的角度来开展研究的8。 本人通过查阅 john wiley 及 ei village 等相关数据库发现，国外对项目风险管 理的研究主要集中在对风险管理过程的规范化、标准化及创新风险分析技术等方面。 对于工程建设项目风险管理的后评价理论及方法研究，国外介绍这方面的文献很少， 也没有专门的研究。究其原因，主要是风险管理在诸如美国等西方国家研究与应用起 步较早，已积累和形成比较系统的管理经验与模式，并且这些国家很注重将有关风险 管理的技术方法应用于工程项目的建设实施过程之中。 此外还有许多专门的国际组织 及研究机构就风险管理相关问题展开研究并提供咨询服务。 例如美国及其他发达国家 在项目风险管理方面有专业的风险研究报告或风险一览表， 一些大型企业或专业的保 险经纪人公司、项目咨询公司还制定有自己的风险管理手册，这一切均为做好风险识 别提供了一个良好的基础，也为后续的风险管理工作提供了保障，形成了一个比较完 善的风险管理循环系统。 1.2.2 国内研究现状综述 1.2.2.1 国内风险分析的研究历史 与发达国家相比,我国的工程风险管理尚处于起步阶段。 在计划经济时期,由于工 程项目的投资主体是以国家为主,一旦出现问题,风险主要由国家承担,因而企业的工 程风险管理意识淡薄。改革开放以来,市场理念逐步建立，市场风险问题开始显现， 因此，西方风险管理的理论逐渐引入国内，并首先在石油勘探、矿山开采等高风险的 行业得到了重视，有关投资项目的风险分析逐步展开。1987 年，清华大学教授郭仲 文编著风险分析与决策一书，对风险分析的方法、风险分析的过程及风险环境下 的决策问题进行了比较系统的研究。同年，天津大学于久如教授领导的研究小组，承 担了国家科委的国家“七五”科技工程重点攻关课题“三峡工程投资风险分析”，采 用风险概率叠加模型（cim，controlled interval and memory model）和蒙特卡洛模拟 方法 （monte-carlo simulation） ， 对投资估算和经济效益的风险分析进行了开创性的研 7 究。到 90 年代中后期，有关风险分析的论著开始增加，但国内风险分析的理论方法 体系仍没有成熟，重大创新不多，主要是理论研究，缺乏有效的整体风险分析框架， 成功的实际应用案例比较少见。 1.2.2.2 国内风险分析研究的进展与不足 进入 21 世纪以来，随着项目管理在国内逐渐成为热潮，有关风险分析的论文和 专著迅速增多，在工程管理、风险投资、金融保险、房地产、医药卫生等领域，一些 相关的应用研究也得以开展。通过采用关键词“风险管理”检索清华同方 cnki 知识 搜索引擎可以发现，自 1995 年以来，国内报刊和学术会议、学术期刊、硕博士论文 中关于风险管理方面的研究显著增加，风险分析的理论与方法得到了进一步的深化， 项目全面风险管理、持续风险管理17等新的风险管理思想被引进。 尽管国内的风险分析理论研究有了新的进展，但研究主要集中在理论研究、定量 模型分析等方面，对能够指导项目风险分析实践，具有较强操作性的方法研究方面落 后于实践的需要，项目风险分析应用仍然缺乏强大的理论方法支撑。在应用层面，多 年来由于制度缺陷，无论是政府投资管理部门还是企业决策层的风险意识都十分淡 薄，对投资项目风险分析缺乏需求。此外还存在理论研究与实际应用脱钩的问题，难 以指导投资项目风险分析的实际操作，导致风险管理的具体应用存在诸多障碍，实际 成功应用的案例很少7。 1.2.2.3 对国内工程建设项目风险管理研究状况的评述 从目前情况来看，我国工程建设项目风险管理无论是理论研究还是在应用层面， 与西方风险管理发展相对成熟的国家相比， 都存在较大差距。 我国的水平仍处于引进、 吸收和消化阶段。为尽快缩小国内外差距并力争有所突破和创新，不仅要求我国的工 程项目管理人员们提出一系列直接针对现实项目风险的对策， 也要求经济管理科学工 作者提出一套于理解现实问题有补、对解决现实问题有益、且适合我国国情的项目风 险管理理论，同时还要对各种历史和现实的问题进行细致的实证分析，对各种理论的 科学性和各种方法的有效性做出检验，并不断的拓展应用范围。这是摆在我国项目风 险管理理论研究工作者和实际管理人员面前的一项艰巨的任务1。 由于风险管理在我国工程建设项目中的研究应用尚处于起步阶段， 因此有效积累 和总结项目风险管理过程中的经验和教训就显得尤为重要，而要实现这一目的，就需 要一个科学合理的后评价过程。 如何对当前我国工程建设项目风险管理活动进行有效 的后评价，这就涉及具体的后评价理论方法问题了。本人通过检索自 1990 年以来国 内工程建设领域相关学术期刊、 有关项目风险管理方面的专著以及相关硕博士论文发 现，对此问题仅有一些专家学者撰文10 11 12 13 14提出一些呼吁及建议，但并没有 就具体的风险管理后评价方法展开实质性的研究， 因此对我国工程建设项目风险管理 8 活动进行有效的后评价方法研究，目前来说尚属一个新的研究课题。 1.3 本论文研究的内容及其意义 本论文研究的内容主要有两个方面： 一是提出在目前我国的工程建设项目风险管 理活动中应重视后评价环节， 并就引入工程建设项目风险管理后评价环节的必要性与 可行性进行具体的分析；二是提出进行风险管理后评价的思路（这一点反映在本文第 三章“工程建设项目风险管理后评价概述”之中） ，并就具体的工程建设项目风险管 理后评价方法进行探索性的研究。这也是本文的两个主要创新点所在。 基于当前国家对中央企业实施全面风险管理的要求， 以及如何将风险管理更好的 应用于我国的工程建设项目之中，是本研究课题展开探索研究的根本出发点。就当前 实际情况来说， 我国工程建设项目风险管理尚处于起步阶段， 虽有国外经验可供借鉴， 但由于自身基础薄弱，管理的经验不足，这样即使应用到实际的工程建设项目之中， 也可能达不到预期的效果。 在目前我国的工程建设项目风险管理活动中引入后评价环 节，建立对项目风险管理活动进行后评价的方法，具有以下三方面的意义： 1）后评价是一个学习的过程。工程建设项目风险管理的后评价是在工程项目的 施工建设过程完结或中止，项目先前存在的不确定性已经明了之后，对项目前期的风 险识别、风险分析与评估，项目实施过程中为应对风险而制定的风险管理计划，以及 计划的监督实施这一整个过程进行一个系统的、客观的事后分析评价，总结正反两方 面的经验教训，使项目的决策者、管理者和建设者学习到更加科学合理的风险应对方 法与策略，提高决策、管理和建设水平。 2）后评价又是增强投资活动工作者责任心的重要手段。通过对项目前期进行的 风险决策进行事后的主客观原因分析，可以比较公正客观地认识投资决策者、管理者 和建设者在实际的风险管理过程中存在的问题， 从而进一步提高他们的工作责任心和 进行风险管理的水平。 3）进行风险管理的后评价，关键在于建立项目风险管理资料档案，在总结经验 的基础上编制我国企业自己的风险管理手册，为以后项目风险的识别、分析和评价提 供一个良好的基础；通过及时有效的后评价信息反馈，也为我国的研究工作者编制专 业的风险研究报告及风险一览表提供信息来源。 9 2 工程建设项目风险管理后评价的必要性与可行性 2.1 工程建设项目风险管理后评价的概念 工程建设项目风险管理的后评价是指在工程项目的施工建设过程完结或中止 （指 某些工程项目由于各种原因中途停建这种情况） ，项目先前存在的不确定性已经明了 之后，对项目前期的风险识别、风险分析与评估，项目实施过程中为应对风险而制定 的风险管理计划，以及计划的监督实施这一整个过程进行一个系统的、客观的事后分 析评价。通过对项目风险管理活动实践的检查总结，来确定项目前期的风险识别是否 准确、风险分析与评估是否合理，项目实施过程中风险管理的预期目标是否实现。经 过这种事后的分析评价来找出成败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反 馈，为未来新项目的风险管理提供借鉴的依据。 2.2 风险管理的后评价与项目前期可行性研究中风险评估的区别 项目前期可行性研究中的风险评估是站在项目的起点， 主要应用预测技术来分析 评价项目未来可能面对的风险因素， 以确定项目投资是否值得并可行， 并以此为基础， 制定风险应对的措施，合理的使用回避、减少、分散或转移等方法和技术对项目所面 临的风险实行有效的控制，它重在一种事前的预测与控制。而风险管理的后评价是在 工程项目的施工建设过程完结或中止，项目先前存在的不确定性已经明了之后，对项 目前期的风险识别、风险分析与评估，项目实施过程中为应对风险而制定的风险管理 计划，以及计划的监督实施这一整个过程进行一个系统的、客观的事后分析评价。经 过这种事后的分析评价来找出成败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反 馈，为未来新项目的风险管理提供借鉴的依据。 2.3 引入风险管理后评价环节的必要性分析 2.3.1 对目前国内投资项目风险分析现状的调查 为了具体说明风险分析在国内的实际应用情况， 本文引用文献18中提供的一些 调查结论。 该调查结论是中国国际工程咨询公司及中国人民大学的两位专家通过选择 对国内工程咨询机构中从事项目前期工作的咨询工程师进行问卷调查所得， 具体的调 查结论如下： 1）风险分析的重要性与实际应用情况存在明显反差 被调查者大多认识到风险会对投资项目产生不利或有利的影响， 并且几乎所有的 被调查者认为风险分析对于企业投资决策具有重要意义。 但是在风险分析的实际应用 情况上，从咨询工程师承担的实际咨询项目看，只有一半的项目开展了深度不同的风 险分析，仍有一半的项目基本不进行风险分析，反映出风险分析的实际应用严重滞后 于决策的客观需要。 从风险分析在各行业的应用情况看， 能源交通基础设施项目开展风险分析的比例 10 最高，接近 80% ；农林水利行业最低，不足 30% ；资源加工与制造业，以及社会 公共事业项目开展风险分析的比例均在 50% 左右。 2）普遍认为市场风险是投资项目存在的最主要风险 在调查中，认为投资项目存在最大风险是市场风险的选择比例最高，这反映出随 着我国社会主义市场经济体制的逐步建立，投资项目市场竞争越来越激烈，咨询工程 师对市场的认识和关注逐步提高，同时也说明在目前投资项目前期工作中，市场分析 仍然非常薄弱，还有待深入；其次是政策风险，投资项目受政策变动的影响较大，说 明我国经济政策还缺乏稳定性，各种政策的不完善与经常变化，以及各级政府的随意 解释对投资项目产生许多不利影响；随后是融资风险和技术风险，这与国内融资环境 的不成熟和融资工具单一相关，导致许多投资项目融资困难，也说明随着技术进步的 不断加快，新技术层出不穷，投资项目存在技术变化风险。在工程建设方面，大家认 为项目组织管理风险最低， 这与世界银行和亚洲开发银行等国际金融组织对我国投资 项目风险的认识存在一定的差异。 世界银行认为组织管理是国内投资项目应改进的重 要环节，这也反映出咨询工程师对项目的组织管理缺乏认识，同时在项目前期工作中 有关组织设计和管理体系的制度安排仍是国内的薄弱环节。 对于风险的认识，尽管总体上符合上述规律，但也存在明显的行业差异。在能源 交通基础设施行业，认为最大风险是市场风险的被调查者比例明显小于其他行业，而 选择政策风险的比例相对较高，说明在基础设施领域，政府在收费方式、标准和期限 等方面的管制所形成的政策风险成为影响投资项目的主要因素。 3）缺乏有效的分析方法与模型是制约风险分析应用的主要障碍 在项目前期工作中，咨询工程师主要采用定性分析与定量分析相结合的方法，也 有许多项目只进行定性分析。目前风险分析常用的定量风险分析方法包括概率树分 析、蒙特卡洛模拟分析、敏感性分析等，很多分析方法和模型尚未得到充分利用。同 时，大多数被调查者认为缺乏有效的分析工具是目前应用风险分析存在的主要困难， 说明上述分析方法还不能完全解决风险分析的问题， 必须创新投资项目风险分析方法 与模型。 4）风险分析的宣传、研究、培训工作严重落后发展的需要 相当一部分被调查者认为，投资项目风险分析的意义尚未得到决策者的广泛认 同，需要加强投资项目风险分析的宣传工作，以使更多的人，尤其是企业领导人认识 风险分析的作用；有关风险分析的培训工作跟不上实践的需要，应加强培训工作，提 升风险分析的专业能力；同时必须加强理论研究，创新风险分析工具，为实际应用提 供有效的分析框架。 通过对调查数据的整理分析发现，为推进投资风险分析，对于当前最需要做的工 11 作，有 65.3% 的被调查者认为是加强风险分析模型研究，提供成熟的风险分析软件； 有 57.9% 的人认为应推进理论研究，提供可行的风险分析方法；有 56.8% 的人认为 应加强宣传，让更多的人，尤其是企业领导认识风险分析的作用；有 54.7% 的人认 为应开展培训，让更多的人掌握风险分析方法。 2.3.2 项目风险管理在我国工程建设领域应用推进缓慢的原因分析 工程建设项目作为一种常见且典型的项目类型， 它属于投资项目中非常重要的一 类，是一种既有投资行为又有建设行为的项目决策与实施活动，因此，对于上述调查 研究中显示出的投资项目风险分析在国内实际应用中存在的问题， 在目前我国众多的 工程建设项目中也同样存在。 此外， 项目风险管理在我国工程建设领域应用推进缓慢， 还有以下深层次的原因： 1）没有积累和建立起适合我国国情的工程建设项目风险管理经验与模式 虽然自 20 世纪 80 年代中期以来， 国外各种风险管理的理论与书籍陆续被介绍到 我国，并且在我国的工程建设项目管理中逐渐被采用，显示出了广阔的应用前景，但 作为一种由国外引进的先进管理技术，在具体应用于我国实际的工程建设项目之中 时，还需注意一个本土化和消化吸收的过程。因为中外国情毕竟存在差异，简单翻译 或照搬一些国外概念和做法，不能解决其与国内管理文化产生的冲突与碰撞。要建立 有中国特色的项目风险管理模式，需要利用现代科学思维、技术理性精神和人本管理 倾向、团队精神与合作精神，以及与之相适应的方法、制度和工具，以中国人自己的 文化来诠释我国项目风险管理的理念6 。 在吸收中国悠久历史过程中积淀起来的管理 思想优秀成果和借鉴国外先进管理经验的基础上， 建立一套具有中国特色并与国际惯 例接轨，适应市场经济体制，操作性强的项目风险管理理论与方法，这应当是我国工 程建设项目风险管理问题研究与发展的必由之路。 当前风险管理在我国工程建设领域应用推进缓慢， 一个主要原因就是国外管理经 验模式不符合我国国情。 国外项目风险管理的理论方法是建立在完善的制度约束的基 础之上的，而我国投资项目风险管理制度尚未建立，风险管理尚处于起步阶段，因此 目前进行工程建设项目风险管理活动，应根据现实的国情做一些基础性的工作，以积 累和建立起适合我国国情的工程建设项目风险管理经验与模式。 2）进行项目风险管理所带来的成本收益没有得到客观和有效的评价 实施风险管理将会增加管理的成本，通常称为风险成本。同时风险管理能阐明风 险并且使风险明确化，通过运用一系列的管理技术措施来帮助降低风险所造成的损 失， 从而降低项目的总体成本， 换一种角度来看也是带来了收益。 在项目的开始阶段， 不确定因素较多， 风险发生的概率较大， 而此时处理风险的成本却比较低， 也就是说， 通过进行低成本的风险分析就能获得避免发生损害的最大机会；随着项目的进行，虽 12 然不确定性逐渐减小， 但项目已经大量投入， 处理风险事件的成本也急剧上升。 因此， 在项目早期阶段就重视风险问题的解决方法更可能获得较高的成本收益。 风险管理有助于控制风险， 但是所承担的成本要多于简单地凭个人直觉做出的决 定。在项目的初始阶段，采用直觉的决定可能不需要花费时间，也不需要花费直接的 管理成本，从某种意义上来说，直觉的方式可以带给你一定的成本节约，但有时直觉 的决定是错误的。一方面，采用风险管理将在一定程度上增加管理的成本，而且，风 险评估越详细、越准确，所需增加的