澳洋健康2021年上半年现金流量报告

内部资料，妥善保管 第页澳洋健康2021年上半年现金流量报告目录一、现金流入结构分析 2二、现金流出结构分析 2三、现金流动的稳定性分析 3四、现金流动的协调性评价 3五、现金流量的变化 3六、现金流量的充足性评价 4七、现金流动的有效性评价 4八、自由现金流量分析 5一、现金流入结构分析2021年上半年现金流入为352,858.45万元，与2020年上半年的372,978.84万元相比有所下降，下降5.39%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为113293.07万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的32.11%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加4666.67万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的28.39%。但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。二、现金流出结构分析2021年上半年现金流出为347,182.48万元，与2020年上半年的377,577.2万元相比有所下降，下降8.05%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的29.73%。三、现金流动的稳定性分析2021年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2021年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2021年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。四、现金流动的协调性评价2021年上半年澳洋健康投资活动收回资金29867.55万元；经营活动创造资金4666.67万元。2021年上半年澳洋健康筹资活动需要净支付资金28858.25万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。五、现金流量的变化2020年上半年现金净亏空4,645.57万元，2021年上半年扭亏为盈，现金净增加5,679.76万元。

2021年上半年经营活动产生的现金流量净额为4,666.67万元，与2020年上半年的13,332.48万元相比有较大幅度下降，下降65.00%。

2021年上半年投资活动净收回现金29,867.55万元，2020年上半年投资活动现金净支出33,332.44万元。

2021年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负28,858.25万元，与2020年上半年的15,401.6万元相比，2021年上半年筹资活动减少现金44,259.85万元。六、现金流量的充足性评价从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要38.15年，当前企业债务偿还率为64.60%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.55年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年现金流动负债比(%)2.4-1.021.21经营偿债能力0.010.020.01现金流动资产比(%)3.6-1.531.95经营还债期69.330.0676.3债务偿还率(%)28.8239.6432.3注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的2.64%。表明企业经营活动创造现金的能力较弱，"造血"功能较弱。2021年上半年销售现金收益率为2.64%，与2020年上半年的9.89%相比有较大幅度的降低，降低7.26个百分点。经营活动的"造血"功能趋于降低。2021年上半年资产现金报酬率为2.04%，2020年上半年为-1.36%。从变化情况来看，企业2021年上半年总资产净现率有所提高。现金盈利能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年销售现金收益率(%)3.589.892.64资产现金报酬率(%)3.04-1.362.04收益净现率(%)-21.27-115.51-5.94资本现金收益率(%)12.99-7.0362.29注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，澳洋健康2021年上半年销售活动回收现金的能力很弱，销售含金量很低。2021年上半年销售收现率为64.02%，与2020年上半年的61.49%相比有所提高，提高2.53个百分点。从变化情况来看，企业2021年上半年的销售收现能力有所提高。八、自由现金流量分析2021年上半年企业经营活