（科学技术哲学专业论文）我国中小企业技术创新风险防范的政策研究.pdf

摘要 摘要 在中小企业的发展中，技术创新虽然是内在的推动力和源泉，但也是一项高 风险的工作。要想获得技术创新的成功，中小企业需要付出更高的成本和代价， 面临很大的不确定性和风险。正是这种高风险性以及对风险的不适应性，正逐 渐演变成中小企业技术创新的一大障碍，所以防范和降低风险，增强其竞争实 力，是解决中小企业技术创新风险的唯一出路。对此，国家制定了一系列政策 对中小企业进行扶持，以保持技术创新的稳定性，也能更有利于中小企业的存 活。 本文首先是对中小企业技术创新风险及风险防范政策的基本理论做一个全面 的概述，再借鉴美国和日本两个典型的发达国家在中小企业技术创新、风险投 资、财政税收、知识产权和政府采购政策五个方面的成功经验，指出我国中小 企业存在的问题，并提出相应的政策建议进行完善。 关键词：中小企业技术创新风险防范政策 a b s t r a c t i nt h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，t e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o ni st h ei n h e r e n ti m p e t u sa n df o u n t a i n h e a dp l a c e ，h o w e v e rs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s et e c h n o l o g yi n n o v a t i o ni sah i g h 珂s kw o r k , w a n t st oo b t a i n t h eb x l c c e s so ft e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n ，e n t e r p r i s e sn e e dt op a yh i g h e rc o s t , f a c e d w i t hal o to fu n c e r t a i n t ya n dr i s k i ti st h el l i g hr i s ka n dt h er i s ko fa d a p t a b i l i t y , i t g r a d u a l l y e v o l v e di n t ot e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o ni ns m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e sa l eam a j o ro b s t a c l e , s ot op r e v e n ta n dr e d u c et h er i s k , e n h a n c em e i r c o m p e t i t i v es t r e n g t h , i s t os o l v e st h et e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o no fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e st h a tt h eo n l yw a yo u to ft h ed s k t ot h i s ，t h ec o u n t r ym a d e as e r i e so fp o l i c yo ns m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e st os u p p o r t ，i no r d e rt o m a i n t a i nt h es t a b i l i t yo ft e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n , a l s oc a nb em o r ec o n d u c i v et ot h e s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s es u r v i v a l t h i sp a p e ri st ot e c h n o l o g yi n n o v a t i o no fs m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e sr i s k a n dr i s kp r e v e n t i o np o l i c yo ft h eb a s i ct h e o r yt od oa c o m p r e h e n s i v eo v e r v i e w , t h e n d r a wl e s s o n sf r o mt h eu n i t e ds t a t e sa n dj a p a nt w ot y p i c a lo ft h ed e v e l o p e d c o u n t r i e si nt h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s et e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n 、r i s k i n v e s t m e n t 、t a xr e v e n u e 、i n t e l l e c t u a lp r o p e r t yr i g h t sa n dp u b l i cp r o c u r e m e n tp o l i c y f i v ea s p e c t so fs u c c e s s f u le x p e l i e n ) p o i 玎t e do u to u rc o u n t r ys m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s ee x i s t i n gp r o b l e m s , a n dp u tf o r w a r dt h ec o r r e s p o n d i n g p o l i c ys u g g e s t i o n sf o ri m p r o v e m e n t k e yw o r d s ：s m a l l a n dm e d i u me n t e r p r i s e t e c h n o l o g y i n n o v a t i o nr i s k p r e v e n t i o np o l i c i e s l 引言 1 引言 1 1 选题缘起 企业是技术创新的主体，企业的技术创新是建立在市场需求基础上的，它 直接为企业生存和发展提供原动力。然而，技术创新是一项带有风险性的活动， 这种风险可能会导致技术创新项目的失败。技术创新与企业收益往往是成正比 的，二者具有对称性，高风险往往会给技术创新企业带来高收益。因此，在复 杂的企业技术创新活动中，创新风险是一种客观存在，并伴随创新活动过程的 始终。 在世界各国，中小企业一直都是经济发展的一支重要力量，是国民经济的 重要组成部分，而技术创新又是推动中小企业发展的关键因素。同时，中小企 业也是技术创新的重要源泉，它灵活的机制较大型企业更加有利于技术创新和 技术成果向现实生产力的转化。 从实际情况看，我国中小企业技术创新面临着很多制约因素，由于自身实 力薄弱、抗风险能力差等缺陷，中小企业技术创新活动的失败率是非常高的。 因此，健全而有效的技术创新风险防范的构建就显得十分必要，它是目前鼓励 企业，特别是中小企业进行技术创新，把握创新中的机遇，在激烈的市场竞争 中求得生存与发展的关键。然而，由于竞争环境的变化和管理体制的局限性， 使得中小企业生存与发展面临压力加剧，迫切需要政府扶持。鉴于以上原因， 本人以我国中小企业技术创新风险防范的政策研究作为毕业论文的选题。 1 2 研究综述 1 2 1 国外研究现状 关于创新理论研究的一个标志性开端是1 9 1 2 年美国经济学家熊彼特出版 的 经济发展理论，他在该书中第一次提出了“技术创新”的概念和理论。 美国经济学家曼斯菲尔德认为，技术创新就是一项发明的首次应用英国 学者莫尔也说过，技术创新是技术制品的创始、演进和开发过程。 美国学者海恩斯早在1 8 9 5 年所著经济中的风险一书中把风险定义为“损 害或损失发生的可能性 。法国学者莱曼在其1 9 2 8 年所著的普通经营经济学 1 引言 一书中，将风险定义为“损失发生的可能性”。德国学者斯塔德勒也把风险定义 为“影响给付或意外事故发生的可能性”。他们都认为，损失发生的可能性或 者说概率越大，风险就越大。诺贝尔经济学奖获得者纲纳缪达尔就企业风险提 出四点假设，其中第四点是企业对风险的乐观态度、低估风险或高估风险以及 风险分散与评估状况，对企业承担风险将产生重大影响。 2 0 世纪5 0 年代，企业技术创新风险管理成为风险管理的一个新的研究领 域。索罗于1 9 5 1 年在：在资本化过程中的创新：对熊彼特理论的评论中首次 从技术创新实现过程中可能出现风险的这个视角，提到了技术创新风险和风险 防范问题。一直到1 9 6 2 年，伊诺思在文章石油加工业中的发明与创新中从 行为风险的角度对技术创新风险和防范给予一定的研究。1 9 7 4 年，厄尔巴克在 产业创新与技术扩散一文中认为应从技术应用的角度来论述风险防范。8 0 年代中期，谬赛尔对技术创新及其风险的主要观点做出了全面的分析整理，他 认为在技术创新的整个过程中可能存在的各种不确定性从而导致风险。 1 2 2 国内研究现状 国内一些学者在引入、评析西方创新理论的基础上，在技术创新风险概念 的界定方面也作了许多有益的探讨。 吴涛认为“技术创新风险是指创新主体在技术创新过程中，由于各种环境因 素的不确定性、项目的难度以及创新主体综合创新能力的制约，所导致的技术 创新活动的中止、撤销、失败，或达不到预期经济技术指标，而造成损失的可 能性。询 谢科范认为“技术创新风险是指由于外部环境的不确定性，技术创新项目的 难度与复杂性，以及创新者自身能力与实力的有限性，而导致技术创新活动失 败、中止、撤销或达不到预定目标的可能性及其后果。 袁泽沛和王琼认为：“技术创新风险是指在技术创新中由于对外部环境因素 估计不足或无法适应，或对技术创新过程难以有效控制而造成技术创新活动失 败的可能性。 高立法度旭清企业全面风险管理实务【m 】北京：经济管理出版社2 0 0 9 1 吴涛考虑决策维和风险维德技术创新风险二维分析模型及案例分析田科学管理研究2 0 0 2 ( 2 ) 谢科范技术创新风险问题探讨【j 】科技进步与对策1 9 9 4 0 ) 。袁泽沛。王琼技术创新与创新风险的研究综述【j 】经济学动态2 0 0 2 0 ) 2 1 引言 周寄中将技术创新风险定义为：技术创新过程中的不确定性事件或条件， 它的发生将对技术创新项目的目标产生积极或消极的影响。 1 9 9 2 年1 0 月，谢范科在技术创新的风险评价与风险防范一文中，把 技术创新的风险防范定义为：技术创新进行预先防止、避免、控制、分摊，从 而减少风险损失。2 0 1 0 年，余荣华在产业集群风险传导与扩散理论研究一 书中指出人流、物流、资金流和信息流是风险控制的四个途径。 1 3 研究目的和意义 ( 1 ) 研究目的 1 、通过深入研究中小企业技术创新风险及风险防范的相关理论，为我国建 立中小企业技术创新风险防范政策的研究提供理论依据。 2 、分析我国中小企业技术创新风险防范的现状，并借鉴国外先进的理念， 为我国完善中小企业技术创新风险防范的政策研究提供了实践指导。 ( 2 ) 研究意义 l 、该课题的研究不仅能够丰富中小企业的技术创新风险及其管理的相关理 论，而且对于构建和进一步完善中小企业技术创新风险防范的政策研究具有一 定理论价值。 2 、通过对中小企业技术创新的风险研究，有助于在风险投资、财政税收、 知识产权、公共采购政策四个方面进行分析，并借鉴国外先进的理念，为完善 我国中小企业技术创新风险防范政策研究提供了实践指导意义。 1 4 研究思路和方法 ( 1 ) 研究思路 本文在梳理和研究国内外相关文献的基础上，分析了我国中小企业技术创 新风险防范政策的现状，并在此基础上，借鉴国外的先进政策经验，进一步发 现我国在中小企业技术创新风险防范政策方面的不足，提出完善我国中小企业 技术创新防范政策的建议。 本文从以下几部分展开论述： 。周寄中，i l 摹h j ! 技术创新风险管理的分类与识别【j 1 2 0 0 2 ( 4 ) 3 l 引言 第一章是引言部分，对本文的选题缘起、国内外研究现状、研究目的和意 义、研究思路和方法、创新点及不足之处等做了列举式的阐述。 第二章是对中小企业、技术创新风险及风险防范政策体系的基本理论做了 一个全面的分析。首先，对中小企业、技术创新风险及其不确定性进行概念阐 述，然后介绍中小企业技术创新风险防范的必要性，最后根据技术创新政策界 定了中小企业技术创新风险防范政策体系。 第三章以美国和日本两个发达国家为例，分别从技术创新、风险投资、财 政税收、知识产权和政府采购五个方面对中小企业技术创新防范政策进行分析。 第四章是我国中小企业技术创新风险防范政策分析。分别在风险投资、财 政税收、知识产权和公共采购政策四个方面进行了阐述和总结。分别指出了我 国中小企业在风险投资方面存在的缺乏配套的法律保护和政策支持：融资渠道 单一，资金来源有限；风险资本退出的渠道不畅等问题。在财政税收方面存在 的缺乏强有力的政策法规支持体系；企业所得税制不完善，存在重复征税问题； 信贷担保业机制不健全等问题。在知识产权保护方面存在的国家相关政策扶持 力度不足；中小企业知识产权专业人才匮乏；中介服务不能满足中小企业对知 识产权服务的需要等问题。在政府采购方面存在的政府采购法适用范围狭窄， 相关法规制度不健全；缺乏合格的高素质采购专业人才；政府采购信息制度建 设滞后等问题。 第五章是本文的核心部分。这部分主要是对完善我国中小企业技术创新风 险防范政策提出的若干建议，并具体在风险投资、财政税收、知识产权和政府 采购政策四个方面进行完善，这对我国中小企业技术创新风险防范政策体系的 构建提供了依据。 ( 2 ) 研究方法 1 、列举法。文章的第三部分在分析美国和日本在技术创新、风险投资、财 政税收、知识产权和公共采购政策五个方面，它们的成功经验值得我们借鉴。 2 、文献研究法。本文在写作过程中参阅了大量的文献资料。其中包括中 小企业技术创新研究、i ：中小企业技术创新与政府政策、 中国发展中小企业 支持体系研究、中国政府采购政策研究、i ：中国中小企业手册、 中小企业 发展与政府扶持、 国外中小企业的发展概况、1 ：完善中小企业政策支持体系 研究等书籍和论文、期刊。 3 、信息研究法。本文使用了大量的网络资源。如：中国政府采购网、中 4 l 引言 国财经网、中国中小型企业网、中国政策网、中国知识产权网、中国税收信息 网等。 1 5 创新点与不足之处 ( 1 ) 创新点 l 、根据技术创新及风险防范的相关理论，对中小企业技术创新风险防范政 策进行了概念界定。 2 、借鉴国外中小企业技术创新风险防范政策的成功经验，对完善我国中小 企业技术创新风险防范政策提出了若干建议，从而为更好的推动我国中小企业 技术创新风险防范政策的发展提供了帮助。 ( 2 ) 不足之处 由于笔者能力不足，水平有限，对这个课题研究并不全面，在文中提出的 也是尝试性建议，对中小企业技术创新风险防范的政策研究肯定存在不足之处。 恳请各位专家批评指正，并以此为进一步研究的动力。 5 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 2 中小企业技术创新风险防范政策的概述 2 1 中小企业的界定标准 中小企业相对于大企业而言，是一个国家法律范围内的企业集群，属于企 业规模形态的概念。美国的中小企业法这样定义：凡是独立所有和经营， 并且在某一行业领域不占支配地位的企业均为中小企业。 当前，美国主要用两个标准界定中小企业的，一是从业人员标准，二是是 销售额标准。日本对中小企业标准也有两条，一是从业人员标准，二是资本金 标准。我国中小企业具体标准是根据企业从业人员、营业收入、资金总额等指 标，结合行业特点制定。根据各个国家的情况，可以得出，各国由于各自历史 条件、自然环境及生产力水平不同，中小企业的数量界定存在不同程度差别， 但按从业人员标准划分，把5 0 0 人以下的企业作为中小企业可以说居多数。 中国工业：从业人员1 0 0 0 人以下，或营业收入4 0 0 0 0 万元以下的为中小微 型企业。其中从业人员3 0 0 人及以上，且营业收入2 0 0 0 万元及以上的为中型企 业；从业人员2 0 人及以上，且营业收入3 0 0 万元及以上的为小型企业；从业人 员2 0 人以下或营业收入3 0 0 万元以下的为微型企业。 美国全产业：从业人员5 0 0 人以下。 日本制造业：从业人员3 0 0 人以下或者资本金3 亿日元以下：小企业从业 人员2 0 人以下。 德国全产业：从业人员5 0 0 人以下或年营业额5 0 0 0 万欧元以下；小企业 l o 人以下或1 0 0 万欧元以下。 英国工业：从业人员2 5 0 人以下。 韩国制造业：从业人员3 0 0 人以下或资本金8 0 亿韩币以下；小企业从业人 员5 0 人以下o 2 2 技术创新风险及其不确定性 按照熊彼特的观点，技术创新是指企业家对于生产要素的新的组合。它包 0 数据来源：中国政府采购网，h t t p ：w w w c c g p g o v c n o 张景安风险投资与中小企业技术创新研究【m 】北京：科学出版2 0 0 8 2 5 - 2 6 6 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 括以下五个方面：新产品；新工艺；新市场；新的供给来源；新的组织管理。 在他眼中技术创新就是把技术和经济结合起来，从而获得潜在利润。从熊彼特 界定了技术创新概念以后，涌现了很多代表人物，如：索罗和伊诺思、爱德华 曼斯菲尔德、厄特巴克、弗里曼等。虽然目前对技术创新的定义多种多样，但 各种观点都认为，技术创新必须实际应用并产生经济效益，即技术创新是科技 和经济相结合的活动。狭义上的技术创新是从技术发明到商业应用这样的一个 过程。而从广义上看，技术创新就是从技术发明到商业应用，最后到技术扩散 这样的一个过程。 风险是妨碍事物运动发展的客观存在，是在特定时期内一定条件下，预期 结果与实际结果之间的差异程度。风险产生的损害一旦发生，其后果是实际结 果达不到预期目标。美国学者罗伯特梅尔认为风险是损失的不确定性，日本学 者龟井利明说，风险不仅指损失的不确定性，还包括盈利的不确定性。威廉姆 斯和赫恩斯在风险管理与保险这一合著中把风险定义为“在给定情况下和特 定时间内，那些可能发生的结果间的差异。英国项目管理联合会认定，风险是 一个不确定性时间或者一系列不确定性环境，一旦成为现实，将影响项目目标 的实现。另外，风险是一种客观存在，而又非主观意识。错综复杂的内外环境 因素及其相互作用是造成事物某种结局不确定性的根本原因。概括说来，“风险” 是指人们对未来行为预期的不确定性而可能导致的结果与预期目标发生的偏离 程度。 ( 1 ) 技术创新风险的界定 意大利的风险专家奥韦认为技术创新风险是技术灾难。亚巴纳西则认为， 技术创新风险是由于信息不足而导致的技术创新行动的种种失误。正是因为存 在不确定性，才会导致各种可能性出现，才会有事件结果的变动。加拿大的库 柏说过，在技术创新过程中的任一点，风险是不确定性和潜在损失的函数，其 中，潜在损失是创新过程中负的现金流和产品开发形势的不确定性。总结以上 陈述，技术创新风险是指导致技术创新活动中某方面活动的结果达不到预期目 标的因素生成的可能性以及由此造成的不利后果 所谓技术创新风险，是指创新过程本身或结果的不确定性。因为生产只是 重复性劳动，而创新是创造性劳动，创造性劳动的过程和结果都是不确定的。 ( 2 ) 技术创新的不确定性 7 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 不确定性是指技术创新未来状况的准确信息不存在性，由美国匹兹堡大学 的达格佛斯和怀特提出的。事实上，不确定性的意思就是对未来的事情的不知， 即不知道未来会发生什么事情，会出现什么结果，代表着人们根本无法预知没 有发生过的将来事件，它是全新的、唯一的、过去从来没有出现过的。不确定 性经常被用来定义：不知道在未来的时间里会发生什么事情，事情的结果是由 于什么原因造成的，还有决策结果的不可知性。 不确定性存在于技术创新的每一个环节，影响着技术创新过程的每一项决 策，是技术创新的主要特征之一。1 9 6 2 年，肯尼迪阿罗首先提出了技术创新过 程中的不确定性。不确定性存在于技术创新过程中的每一项决策，因而在技术 创新过程的每一个环节都存在风险。而后，不少学者都对此进行了深入的研究。 尽管在界定上有相通之处，但由于侧重点的不同也存在某种程度上的分歧。其 中，对于技术创新的不确定性和风险的认知上的争论显得尤为明显。一种观点 将不确定性与风险相联系，认为二者属于同义异形的范畴，并不存在实质上的 差别。另一种观点以奈特为代表，从经济学上对不确定性与风险进行了进一步 的区分。他们认为，不确定性更多的是由于认知能力有限或信息不完全所导致 的。技术创新的不确定性是对未来可能发生的事件和结果不知，或者虽然知道 可能发生的事件和结果，但是不知道其时间和概率。 可以看出，技术创新的不确定性是指，在技术创新的实施过程中，由于人 认知的有限性和各种外部环境因素突变干扰下所导致的决策困难和创新行为及 其结果的不稳定。这种结果的不稳定表现在，它不仅能够使企业获得利润，还 有可能令企业面临巨大的风险。技术创新的不确定性主要有如下几个方面： 技术开发过程和结果的不确定性。创新企业因为缺乏相关技术资料，导致 在许多技术问题还没有解决的前提下就仓促进行研究开发，出现技术创新项目 开发成功的不确定性。创新企业在研究的过程中，技术向哪个方向发展，速度 如何，是否偏离预期目标，会不会被新的技术替代，最后达到怎样的结果，技 术项目开发成功后，新产品的应用及使用效果怎么样等都可能存在不确定性。 市场营销的不确定性。技术创新成果最终都是要接受市场检验的，是否能 够在预期时间内被消费者接受是没有办法预料的。市场的不确定性包括新产品 进入市场被接受程度的不确定性，时间和费用的不确定性，销售情况的不确定 性，竞争对手多变策略的不确定性，竞争激烈程度的不确定性等。 资金支持的不确定性。创新企业在进行技术开发活动中，必须要有资金的 8 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 支持，特别是在技术创新的设备、技术的再开发等方面，一旦资金链断裂，就 会受到灭项之灾，导致技术创新活动的停滞。从事技术创新的企业在没有固定 资产作抵押也没有建立起良好信用时，是很难得到外部资金支持的，而企业的 内部资金用于生产经营还未创造效益，就会使创新企业的资金出现不确定性。 制度保障的不确定性。任何企业进行的技术创新活动，都是在相关制度环 境背景下进行的。企业技术创新的速度如何，向哪个方向发展，最后出现怎样 的结果，都需要政府法律法规政策对其外部环境做相关指导。政府部门对制度 环境的调整，会直接导致企业技术创新活动不确定性的发生。 2 3 中小企业技术创新风险防范的必要性 任何一个国家的经济发展都离不开中小企业，当它面对大企业时，就注定 了它是永远的弱者，规模小、人员少、实力弱、设备有限、科研力量薄弱、资 金来源单一等原因，使中小企业在技术创新活动中举步维艰，甚至遭受灭顶之 灾，拖垮企业。面对多变的市场需求，中小企业要想获得技术创新的成功，需 要付出更高的成本和代价，面临更大的不确定性和风险。也正是这种高风险性 以及对风险的不适应性，正逐渐演变成中小企业技术创新的一大障碍。所以防 范和降低风险，增强其竞争实力，是促进中小企业技术创新的唯一出路。 防范意为防备、戒备，指对将要发生的不良结果，有所预防的意思。政策 是国家和政党为了实现一定的总目标而确定的行动准则。体系指若干有关事物 或某些意识相互联系的系统而构成的一个有特定功能的有机整体。风险防范是 指有目的、有意识的通过计划、组织和控制等活动来阻止风险损失的发生，消 弱损失发生的影响程度，以获取最大利益。政策指在一定时期，政党或政府依 据一定的战略目标，为有效发挥作用，实现预期目的而制定和实施的具体措施。 技术创新政策是指政府旨在促进企业技术创新而采取的各种直接和间接措施。 中小企业是因为规模小而带来的先天性不足，跟大企业相比是天生的弱者， 在市场竞争中处于劣势。为了保证大企业和中小企业在一个相对平等的前提下 竞争，政府部门需要制定相关政策，给中小企业以适当的支持，才能为其创造 一个公平的市场竞争环境，也就是说，对中小企业采取适当的扶持政策，建立 专门的中小企业支持机构是中小企业支持体系的重要构成部分。一个健全、完 善的组织管理机构才能保证中小企业各项扶持政策的有效实施。 9 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 2 4 中小企业技术创新风险防范政策的界定及特征 2 4 1 中小企业技术创新风险防范政策的界定 技术创新政策是一国政府为影响或改变技术创新的速度、方向、规模而采 取的一系列公共政策的总和。技术创新政策主要包括两个方面的含义：一是技 术创新政策仅仅是与科技成果商业化有关的科技措施，主要是一种企业行为， 是企业采取措施促进科技成果的规模、速度和方向的政策。二是除了包括促进 科学技术和政策转化外，还包括促进科技成果供应的规模、速度与方向这方面 的政策。 所谓中小企业技术创新风险防范政策，就是指由政府组织制定并负责实施 的对中小企业技术创新风险及可能造成的损失进行预防、控制、化解、分担和 补偿，其范围涉及金融、财税、风险投资、知识产权保护和政府采购等领域的 相关政策的总和。主要目的是通过降低技术创新从发明到商业化应用过程中的 风险，加快科技成果从潜在生产力向现实生产力的转化。换句话说，技术创新 风险防范的主要效用是技术创新和风险防范之间出现良好的循环状态，为国家 的经济可持续发展奠定良好的基础，提供足够的发展空间。 2 4 2 中小企业技术创新风险防范政策的特征 风险主要来源于不确定性，想要防范技术创新风险就是要降低不确定性。 技术创新是一个复杂且又相互影响过程，特点是不确定性。技术创新风险防范 政策的主要目的就是降低这种潜在的不确定性。中小企业技术创新风险防范政 策的目的是：以达到技术创新活动预期目标可能性为目的的一系列相互联系的、 以国家为主体所制定和实施的政策系统，以达到降低中小企业在技术创新过程 中出现的一系列风险活动。其特征有：针对性、倾向性、全局性和系统性。根 据我国中小企业技术创新的现状，应该从针对性、倾向性、全局性和系统性四 个方面全面系统地研究中小企业技术创新风险防范政策的问题。 ( 1 ) 针对性。中小企业由于自身规模小、人员少、实力弱、设备有限、科 研力量薄弱等诸多不利的因素，政府部门应该关注中小企业的发展情况，重视 中小企业在技术创新中所需要的帮助，加大针对中小企业实施保护性的措施。 制定针对中小企业法律方针政策，为增加中小企业技术创新开发投入，提供有 利的贷款途径和税收优惠政策；为提高中小企业技术创新的开发能力和水平， l o 2 中小企业技术创新风险防范政策体系的概述 提供技术创新的政策指导方针；为保证中小企业技术创新资金链的衔接，鼓励 发展多种筹资途径；为保护中小企业技术创新研发的新技术、新产品免遭侵权 危害，制定政策完善中小企业知识产权中介机构，提供一个良好的技术创新环 境。 ( 2 ) 倾向性。政府在鼓励中小企业进行技术创新活动的同时，还应该制定 对中小企业的倾向性法律法规政策，以便于中小企业在市场经济大潮中更快更 好的发展。创业板市场是中小企业的重要退出渠道，鼓励并发展创业板市场， 对保证中小企业资金链的衔接发挥着重要的作用。政府采购政策是支持企业技 术创新的有效政策，是直接影响企业技术创新的重要因素，为中小企业提供一 个稳定可靠的公共消费市场，可以产生技术创新的需求拉动效应，从而稳定利 润来源，支持中小企业的可持续性技术创新，增强技术创新的积极性。 ( 3 ) 全局性。政府部门支持和发展中小企业的技术创新活动，不仅仅是中 小企业增强市场竞争能力的问题，而且还是关系到提高国民经济发展的全局性 问题。政府制定的任何法律法规政策及调整都会影响到一个国家的技术创新的 速度、方向和规模。政府部门扶持中小企业的技术创新活动，可以增强传统产 业的创新能力和国际竞争力，使传统产业迅速升级成高新技术：进一步将以企 业为主体的技术创新体系建设上升为国家战略，开展国际合作与交流，加强技 术引进与消化、吸收、再创新的紧密结合。 ( 4 ) 系统性。扶持中小企业技术创新，是一项系统性的工程，需要相关部 门在工作中提高共管意识，不断完善风险投资、财政税收、知识产权及政府采 购政策和法律法规，为增强中小企业技术创新活动的长效性提供有力保证，营 造良好的生存环境；需要政府部门全面的分析和研究，并通过顶层设计的方式， 由上至下，推动中小企业技术创新活动发展与成熟，统筹兼顾，综合治理，实 现经济结构的调整与转型。下面将主要从美国、日本两个国家的技术创新政策、 风险投资政策、财政税收政策、知识产权政策及公共采购政策五个方面分析中 小企业技术创新风险防范的政策，达到完善我国中小企业技术创新风险防范政 策的目的。 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 3 美日中小企业技术创新风险防范政策分析 3 1 美国技术创新风险防范政策分析 在美国，中小企业为国家经济发展做出了巨大的贡献，创造的国民生产总 值占全国的4 0 ，解决了近3 4 的就业人口，实现了一半以上的技术创新活动。 所以美国政府很重视中小企业在技术创新领域的特殊地位，为其健康发展，建 立了完整的中小企业技术创新保障体系。 对于技术研究开发的财政税收、风险投资等是美国中小企业技术创新政策 的主要工具。实际上，美国的政策导向主要是促进中小企业的产生，尤其是在 针对开发和应用科学技术创新成果的高新技术企业。所以，美国新的中小企业 的出生率相对较高，像惠普、英特尔、m m 、索尼和后来发展起来的苹果、思 科、微软等公司，都是由中小型高科技企业成长为世界顶尖级的大公司的。 3 1 1 扶持技术创新的相关政策 强大的科学技术力量使美国的经济持续高速增长，中小企业功不可没。美 国政府为了鼓励中小企业的技术创新活动，保证技术创新力量的转化，激发技 术创新活力，优化技术创新环境，专门为中小企业量身定做了一系列的技术创 新政策，实现了用科学技术创新带动经济发展的目的。 1 9 8 0 年以前，中小企业很少有机会得到美国政府的资金支持，大量的科研 经费都是拨给了科研院校、大学和大企业。在中小企业技术创新问题上，美国 政府虽然也给予了法律法规方面的资金支持，但中小企业开展技术创新和技术 转移终究不是它们促进和扶持中小企业的重点。为了鼓励中小企业继续开展技 术创新活动，加速技术创新成果的商业化进程，美国国会在1 9 8 2 年通过了小 企业技术创新发展法，在该法案中，制定了中小企业创新研究计划，规定：凡 是研究与开发经费超过一亿美元的联邦政府部门，要按法定比例将超额部分用 于资助小企业技术创新研究。在1 9 8 3 年开始正式实施后，美国商务部下属的国 家标准技术研究院在1 9 9 0 年设立了先进技术计划；美国国会于1 9 9 2 年批准启 动了美国国家科技优先项目，中小企业技术转移研究计划。以上事实都说明： 美国政府已经认识到中小企业技术创新和技术转移是中小企业发展的突破口， 1 2 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 因此重视中小企业的发展，就必须将中小企业技术创新和技术转移作为一项重 要政策。 3 1 2 风险投资的相关政策 风险投资是一种具有高度不确定性，高风险伴随高收益的冒险创新资本运 营。十九世纪末二十世纪初，最早出现在美国的风险投资是一种资本组织形式。 中小企业最好最直接的融资形式就是风险投资。风险投资是指风险银行家投入 到处于创业期的、有巨大潜能的中小企业的权益性投资，获得相应股权后并承 担企业经营风险，最终获得高额回报。 7 0 年代中期以后美国中小型高新技术企业的大规模发展与风险资本的兴起 有着直接而密切的关系。具有高风险、高利润、高回报的风险基金是由国家政 府部门或民间专门为高新技术中小企业提供技术创新的专项基金。然而在美国， 多半是由民间创立风险投资基金的。由于美国的风险投资完全建立在市场机制 基础上，企业在创新项目上的选择更加灵活，其风险投资越来越向高技术产业 集中：美国的中小型高新技术企业是由企业和研究机构中的有经验的、离职的 研究开发人员成立的，其最初的技术创新活动是由风险资本提供的。 美国于1 9 7 1 年成立的纳斯达克市场，在全球的二板市场中是第一个电子化 股票交易市场，也是美国发展最快的交易市场，成功的成为交易量仅次于作为 主板市场的纽约证券交易所的全球第二大证券市场。它在经济市场的发展中， 主要吸收具有技术创新竞争优势的中小型企业上市。较低的上市标准和交易成 本，独特的交易制度做市商制度，高效的市场建设和优良的市场服务及严 格的市场监督是纳斯达克市场的特点。 3 1 3 财政税收的相关政策 美国很重视中小企业的发展，中小企业在美国的国民经济增长中起到了举 足轻重的作用。为了扶持中小企业的科技创新，使之拥有更好的生存和发展空 间，美国政府对针对中小企业的财政税收政策，在财政补贴和税收优惠两方面 进行了调整。 美国政府为了支持中小企业的技术创新活动，为其提供了直接的财政支持。 美国政府设立“中小企业创业研究基金”，规定了国家科学基金会与国家研究开 发经费的l o 要用于支援中小企业的技术创新。1 9 8 2 年的美国制定了中小企 1 3 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 业技术创新法，中小企业技术创新计划就是根据此法制定和实施的。该项法案 规定：每年研究和开发经费超过一亿美元以上的政府部门，要拿出财政预算的 1 3 用在支持中小企业开展技术创新和开发活动方面；符合条件的中小企业可 以向小企业管理局提出申请，得到总额不超过1 5 万美元、贷款利率低于同期市 场利率的政策性贷款。1 9 5 3 年的小企业法对于大多数难以通过正常渠道获 得贷款的中小企业来说是一个福音，可以通过小企业管理局这个担保人，获得 各种形式的贷款担保。 美国政府于1 9 5 8 年出台了“小企业投资公司计划”，此项计划规定中小企业 管理局可以向某些中小型私营投资公司借贷到于自己自身资产的3 倍款项，还 可以提供一些低息和税收优惠政策，以便于更好的进行风险投资。到1 9 9 5 年， 美国有近7 万个中小企业向小企业管理局所属的5 0 0 多家小企业投资公司借贷 了约有1 1 0 亿美元的风险资金。 美国政府制定了适用于所有美国中小企业的税收优惠政策，并普遍实施。 纳税人税收减免法是美国政府于1 9 9 7 年颁布的，此法案规定：中小企业在 今后1 0 年的时间里将会得到数十亿美元的税收减免；而且中小企业还会得到政 府给予的税收减免等扶持性税收政策，来促进中小企业向某些特定产业的发展。 但是美国对中小企业的财政补贴是有针对性的，只有那些符合要求的项目才有 资格获得。像是人力资源开发、高新技术企业、研究开发项目以及出口业务等。 美国把“研究与实验的临时性优惠政策改为永久性税收优惠政策，如小企 业向新工厂、新设备投资，则可以享受到用于研究和开发的长期税额减免；小 企业可以根据自己的现实情况自主选择适合自己的纳税方式。1 9 9 0 年以后，美 国为了鼓励高新技术型中小企业的技术创新活动，实行了一系列高新技术产业 倾斜政策，促进美国高新技术产业更好更快的发展。 3 1 4 知识产权保护的相关政策 知识产权保护在中小企业进行技术创新中占据了重要的地位。取得对知识 产权保护的途径有很多，但主要有两种，一种是法律保护，一种是非法律保护。 通过法律保护知识产权的方法主要包括申请专利、注册商标、获得版权：通过 非法律保护的方法如商业保密或者缩短研制周期。一般都会认为专利拥有企业 家想要的重要技术信息，是知识产权保护的重要手段。 美国中小企业选择保护知识产权的方法与其他国家有很大的不同。知识产 1 4 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 权对于技术创新的保护具有双向性的效果，积极的一面就是可以帮助专利技术 获得外部风险资金，不利的一面就是孵化组织不容易退出资本。寻求知识产权 保护因行业的不同而不同。比如说通过专利知识产权保护的有医药、石油冶炼、 塑料等产业，而计算机、软件设计、信息设备、汽车制造等产业领域却较少通 过专利取得知识产权保护。所以美国的中小企业会因自身产业的不同，通过专 利取得知识产权的决定也不同。 许多中小企业在进行技术创新时倾向于法律保护途径，在产品创新、工艺 创新等方面，中小企业认为只要缩短研制周期，然后进行商业保密，即可达到 保护知识产权的效果。 3 1 5 政府采购的相关政策 政府采购就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务 的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府 采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购 管理的总称，是二种对公共采购管理的制度。 政府采购是一种激励企业技术创新的一种方法，现已受到各个国家的重视， 原因在于，它能够迅速降低技术创新的市场风险，改变技术创新产品进入市场 后的竞争格局，加快产品市场的开发进度，加强对企业自主创新能力的支持力 度，从市场需求方面扩大自主创新产品的经济规模，提高市场占有率。 政府采购是世界各国普遍采用的支持技术创新的有效政策，是政府进行宏 观调控的一项重要手段。通过政府采购政策，可以提高财政资金的使用效率， 减少企业在技术创新过程中的市场风险，从而产生中小企业技术创新的需求拉 动效应。美国是最早利用政府采购保护自己的国家。1 7 6 1 年，在：联邦采购法 之后，美国政府又一次颁布了 合同竞争法案、 ：购买美国产品法等法律法 规。需要提到的是，两套政策的结合点：在政府采购制度中，美国中小企业的 采购必须占政府采购的一定比例。需要注意的是，军事采购和高新技术采购占 最大比例，这在无形中刺激了技术创新，深层次的引导中小企业向高新技术的 方向努力发展。 第二次世界大战期间，美国曾经制定政府采购政策专门扶持中小企业，具 体交由小军工企业管理公司负责。战后，又交由小企业管理局来具体实施，效 果显著。美国国会于1 9 5 3 年通过了 企业法，规定美国政府要帮助中小企业 1 5 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 获得政府采购合同。 在小企业管理局的帮助下，美国中小企业获得政府采购合同的资金额和比 重逐年增加。许多中小企业不仅在很大程度上取得了政府采购合同，而且在同 大企业之间的合作协议也持续增加。在大企业与中小企业的订货合同中，有相 当大一部分涉及到大企业所取得的政府采购合同，这主要是企业管理局从中协 调的结果。与此同时，小企业管理局还对中小企业的产品实行补贴政策，缩短 中小企业与大企业产品在价格上的差距。 3 2 日本技术创新风险防范政策分析 由于日本中小企业法律法规政策的主要目标是维持现有大企业与中小企业 之间的利益平衡，保护中小企业不受大企业的排挤和剥削，导致日本中小型高 新企业的出生率不高，发展速度缓慢。在日本，中小企业的认可度比在美国社 会中的认可度要低很多。日本政府对中小企业技术创新活动主要是从以下方面 进行支持的：财政税收政策、风险投资政策、知识产权政策和政府采购政策。 3 2 1 扶持技术创新的相关政策 日本于1 9 8 5 年颁布了：中小企业技术开发促进临时措施法，此法明确规 定：充分支持中小企业新技术的研究开发，提高它们自身的技术水平；对开展 经过都道府县知事确认的从事技术创新的中小企业，采取补助金、税制减免等 帮助方式。日本政府于1 9 9 5 年底颁布了科学技术基本法，内容规定了科学 与技术发展方面的基本国策和大政方针，此法是支持日本日本社会研究与开发 体系的根本大法。第1 6 条规定：国立、公立机构的研究成果应通过科技振兴事 业团进行公开和普及；对于符合国家政策和利益的民间研究机构的研究成果， 政府通过优惠的税率和低利率的投融资等手段给予支持。 3 2 2 风险投资的相关政策 日本的风险投资是由美国带动而发展起来的。战后，日本经济复苏。到2 0 世纪六七十年代，进入快速增长时期，风险投资主要集中的主导产业是微电子、 半导体等工业，使日本的高科技水平迅速发展达到世界一流水平。 苏杭日本中小企业发展与中小企业政策【m 】j 匕京中田社会科学出版社2 0 0 8 1 3 8 1 6 3 、美日中小企业技术创新风险防范政策分析 1 9 7 2 年，日本风险投资业首次发展。第一家具有代表性的风险投资公司是 京都企业发展。然后是由日本长期信用银行和第一劝业银行等共同建立的风险 投资公司。日本为了避免重蹈覆辙，在第二次风险投资业发展繁荣期总结了失 败的经验，政府和风险投资专家也努力地改善投资环境。但由于管理资源的匮 乏，日本风险投资业不久又步入了低谷。，日本的新一轮风险投资热潮在2 0 世 纪九十年代初开始兴起。这次风险投资是在日本经济深受泡沫经济的影响及日 元汇价提升的双重打击的情况下兴起的，希望能通过风险投资使经济摆脱困境。 重整旗鼓并开发2 1 世纪的新兴产业。除了证券公司、商业银行之外，人寿及财 产保险公司、一股生产企业甚至大藏省、通产省、邮政省等中央政府机构和多 种经济团体与地方公共团体亦积极支持风险投资的发展。一些在场外交易所挂 牌交易的公司在几年以后往往成为东京证券交易所挂牌交易的公司。 在场外交易市场上完成原始公众募集后，公司需要等待很长时间，这样的 话，风险投资专家们需要长时间等待兑现，这种情况阻碍了日本风险投资业的 发展。 3 2 3 财政税收的相关政策 针对中小企业，日本中央财政每年都有对策预算，占中央财政的0 2 5 ， 加以配套实施与特殊政策的补助措施，对进行贷款事业、