（工商管理专业论文）中国石油兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究.pdf

m b a 硕上论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 中文摘要 中国石油兰州石油化工公司是围绕中国石油股份公司兰州石油化工分公司 提供辅助生产、生活后勤和多种经营等配套服务的基地服务公司。目前，公司涉 及的行业多、业务杂、主业不突出等问题，已经严重制约了公司的顺利发展。为 了逐步做到主业精干、做大做强，形成企业核心竞争力，同时实现辅业发展、搞 活和自主经营、自负盈亏，实现企业的资产、人员和组织结构的合理化，对公司 采取主辅分离辅业改制的改革举措是必要的选择。 为了积极稳妥地进行公司主辅分离辅业改制，按照“稳扎稳打、重点突破” 的原则，公司选择原属兰炼总厂的三联公司、物业公司和兰苑宾馆进行主辅分离 辅业改制。主辅分离辅业改制工作分为三个阶段：第一阶段，成立一个综合性的 辅业公司，内部实行模拟子公司运作独立核算；第二阶段，将辅业公司改制为兰 州石油化工公司控股( 国有控股) 的有限责任公司；第三阶段，逐步减持国有股 份。其最终目标就是通过主辅分离辅业改制，将三联公司、物业公司和兰苑宾馆 改制成为兰州石油化工公司控股或参股但与公司没有行政隶属关系的独立的公 司制企业。 关键词：兰州石油化工公司；改制方案；设计；研究 m b a 硕上论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 a b s t r a c t n l el a n z h o up e t r o l e u mc h e m i c a lc o r p o r a t i o no fc n p ci sas e r v i c eb a s ec o m p a n y t h a tp r o v i d e sc o o p e r a t i v ea s s i s t a n c ef o rp r o d u c t i o n ，l i f e ，r e a rs e r v i c ea n da i t e m a t i v e m a n a g e m e n ti nt h el a n z h o ub r a n c ho fc n p c h o w e v e r , p r o b l e m sl i k em u l t i p l et r a d e s ， c o m p l i c a t e dt a s k sa n du n s t r e s s e dm a i n s t a yh a v es e v e r e l yf r u s t r a t e dt h eg r o w t ho ft h e c o m p a n y s oi ti st h en a t u r a lc h o i c ef o rt h ec o m p a n yt ou n d e r t a k es y s t e m a t i cr e f o r m t os e p a r a t et h ea s s o c i a t i v eb u s i n e s sf r o mt h em a i n s t a y ，西ep u r p o s eo ft h i sr e f o r mi s t h a tt h em a i n s t a yc a nb ec a p a b l e ，e n e r g e t i c ，p r o g r e s s i v ea n dc o m p e t i t i v e ，t h a tt h e a s s o c i a t i v eb u s i n e s sc a l lb ee x p a n d e d ，v i t a l i z e da n dm a n a g e di n d e p e n d e n t l ya n dt h a t t h er e s p o n s i b i l i t yo fp r o f i t sa n dl o s s e sc a nb ea s s u m e db yt h ec o m p a n yi t s e l f t h i s r e f o r mw i l lr e s u l t i nt h eb a l a n c eo fa s s e t s ，e m p l o y e e sa n d o r g a n i z a t i o ni n t h e c o m p a n y i no r d e rt oc a r r yo u tt h es y s t e m a t i cr e f o r mt os e p a r a t et h ea s s o c i a t i v eb u s i n e s sf r o m t h em a i n s t a yp o s i t i v e l ya n d s t e a d i l y , t h es a n - l i a nc o m p a n y , t h ed a i l ys e r v i c e c o m p a n ya n dl a n y u a nh o t e la r ec h o s e nt op u ti d e a si n t op r a c t i c e ，t h ep r o c e s so f w h i c hi sd i v i d e di n t ot h r e ep h a s e s f i r s t ，ac o m p r e h e n s i v ea s s o c i a t i v eb u s i n e s s c o m p a n yi se s t a b l i s h e d ，i n s i d ew h i c hb u s i n e s sm a n a g e m e n ta n da c c o u n t i n ga r ed o n e i n d e p e n d e n t l y ；s e c o n d l y , t h ea s s o c i a t i v eb u s i n e s sc o m p a n yi sc h a n g e di n t oa c o m p a n yw i ml i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yo fw h i c ht h el a n z h o up e t r o l e u mc h e m i c a l c h e m i c a lc o r p o r a t i o nw i l lb eas h a r eh o l d e r ( t h es t a t es h a r e s ) ；t h i r d l y , t h es t a t e s h a r e sw i l lb er e d u c e dg r a d u a l l y 1 1 1 ef i n a lg o a lf o rt h i sc h a n g ei st ot u r nt h es a n - l i a n c o m p a n y , t h ed a i l ys e r v i c ec o m p a n ya n dl a n - y u a nh o t e li n t oa ni n d e p e n d e n t c o m p a n ye n t e r p r i s e 埘t hs h a r e sb yt h el a n z h o up e t r o l e u mc h e m i c a lc h e m i c a l c o r p o r a t i o nb u tw i t h o u ti t sa d m i n i s t r a t i v ed o m i n a t i o n k e y w o r d s ：s y s t e m a t i cr e f o r m ；s e p a r a t e ；m a i n s t a y ；a s s o c i a t i v eb u s i n e s s m b a 硕士论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 一、兰州石油化工公司概况 ( 一) 兰州石油化工公司简介 中国石油兰州石油化工公司前身是原中国石油兰州炼油化工总厂( 简称兰炼 总厂) 和原中国石油兰州化学工业公司( 简称兰化公司) 。原兰炼总厂和兰化公 司都是国家“一五”计划1 5 6 项重点建设项目之一，是我国第一个现代化炼油厂 和化工厂，1 9 5 8 年建成投产。 1 9 9 9 年，按照中国石油天然气集团公司( 以下简称集团公司) 的总体部署， 原兰炼总厂、兰化公司分别进行了重组，分别将炼油化工业务( 核心业务) 与建 筑安装、设备维修、生活后勤服务等业务( 非核心业务) 分离；2 0 0 0 年，核心 业务合并，成立中国石油股份公司兰州石化分公司( 以下简称兰州石化分公司) ， 原兰炼总厂、兰化公司分别成为围绕兰州石化分公司提供配套的工程技术服务、 生产维护服务以及生活后勤和社会服务的集团公司所属的基地服务公司。 2 0 0 5 年5 月，为加快兰州石化基地建设，发挥整体优势，实现持续稳定发 展，集团公司实施持续重组战略，将原兰炼总厂、兰化公司整体合并成立了兰州 石油化工公司。 新组建的兰州石油化工公司主要业务是围绕石化分公司提供辅助生产、生活 后勤和多种经营等配套服务，主要业务有化工延伸加工、石化工程建设、机械仪 表制造、机电仪设备维修、物资储存运输，以及小区物业服务、生活后勤保障等 业务。 到2 0 0 4 年末，原兰炼总厂、兰化公司共拥有总资产3 3 6 6 亿元，其中固定 资产1 2 9 9 亿元，流动资产2 0 6 7 亿元，有职工1 7 8 0 0 余人。 ( 二) 兰州石油化工公司发展定位及产业分布 根据企业发展特点和外部发展环境变化，兰州石油化工公司的定位是：以化 工延伸为主，机械仪表、工程技术、物流配送等产业协同发展，全面服务兰州石 化分公司，发展成为“装备精良、队伍过硬、效益显著、和谐稳定”的中国石油 天然气集团公司一流地区服务公司。 据此，兰州石油化工公司提出的发展战略是：“突出化工产业，强化石化服 务，加快改制创新，实现二次创业”。 按照公司定位，兰州石油化工公司主营业务包括：以工程施工、项目管理、 设计监理为主的工程技术服务；以机电仪检维修、物流配送、信息服务为主的生 产服务；以化工延伸加工、机械仪表制造、新型材料生产为主的加工制造业务。 兰州石油化工公司辅业比较杂乱。原兰炼总厂和兰化公司合并后，暂未进行 辅业单位的业务整合，因此有部分同类辅业业务分布在不同的二级单位。概括起 来，辅业主要包括：种植、养殖、绿化、农副产品加工、饮食服务、食品加工、 m b a 硕士论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 民用液化气供应；房建维修、水电暖供应、幼儿教育、社区管理；宾馆内外接待 服务、小型商贸服务；职工客运( 通勤) 和小车服务等。 二、兰州石油化工公司部分辅业单位现状 兰州石油化工公司辅业单位主要有：三联公司、生活服务公司、原兰炼物业 管理公司、原兰化物业管理公司、安厦房地产公司、兰苑宾馆、兰化宾馆、运输 公司等。为了积极稳妥地进行公司主辅分离辅业改制，按照稳扎稳打重点突破的 原则，公司选择原属兰炼总厂的三联公司、物业公司、兰苑宾馆进行主辅分离辅 _ k 改制。 ( 一) 三联公司 原兰炼总厂于1 9 9 2 年1 0 月将兰炼生活服务公司、农林公司和e pj $ l j 厂组建集 体所有制的兰炼三联公司( 但职工均为全民所有制职工身份) ，行政和党群关系 隶属原兰炼总厂，并由原兰炼总厂核定了公司的主要营业范围是环卫绿化、印刷 装潢、车修、农业种植、食品加工、职工食堂( 不对社会) 、化工产品( 国家限 制产品不包括) 经销等，注册资本1 3 0 0 万元，租用兰炼固定资产。公司业务以 为兰炼总厂服务为主，由总厂给予一定的费用补贴。同时，也面向社会，多元发 展。 经数年发展，截至2 0 0 5 年7 月，三联公司设有4 个机关科室，即：综合管 理部、财务资产部、生产安全部、市场开发部；7 个基层单位( 车间级单位) ， 即：商贸公司、园林绿化工程公司、工程运输公司、食品公司、液化气经销公司、 景泰农牧公司、游泳馆。现已初步形成了生产服务、多种经营销售、园林绿化、 农林种植、畜牧养殖和食品加工、餐饮、娱乐等产业格局。 1 经营及财务状况 三联公司主要业务分为两部分，一部分为环卫清洁、液化气配送、游泳馆服 务、南山林场绿化养护和职工食堂，这部分收入主要以服务为主，主要服务对象 为兰州石化分公司，三联公司通过提供服务从兰州石化分公司获取关联交易收 入；另一部分业务主要是e p 届t j 装潢、石化产品经销、园林绿化、食品加工以及农 场种、养殖和牛奶加工，这部分收入主要靠社会创效，在此按习惯称谓，称之为 多种经营部分。 2 0 0 4 年该公司为兰卅i 石化分公司和原兰炼总厂服务获取收入8 3 8 万元，实 现利润1 5 0 9 万元。 三联公司2 0 0 3 年一2 0 0 4 年多种经营损益情况见表l ： m b a 硕士论文兰州石油化t 公司主辅分离辅业改制方案设计研究 表l三联公司2 0 0 3 年一2 0 0 4 年多种经营损益情况表 单位：万元 序号 项目2 0 0 3 证2 0 0 4 证 1销售收入5 7 2 4 ，95 5 8 0 0 2成本费用5 5 2 3 15 4 8 5 1 3利润总额2 0 0 89 5 9 4 净利润 1 9 8 5 9 0 1 2 固定资产状况 截至2 0 0 4 年底，三联公司现有固定资产原值6 4 9 1 6 万元，净资产4 1 7 5 7 万 元( 其中游泳馆3 2 4 9 万元) ，见表2 。 表2 三联公司国有固定资产情况表 单位：万元 其中 单位原值净值 9 0 牛目u 9 1 9 7 年 9 7 年后 商贸公司 1 5 47 87 63 4 园林公司 5 4 33 7 91 4 91 52 3 9 农牧公司 6 2 23 5 42 5 61 21 8 7 工程公司4 4 5 1 33 1 11 2 l1 7 5 食品公司5 3 7 2 0 8 3 1 8 1 l2 3 0 液化气公司 2 61 8o 8o ，7 印刷厂 1 3 85 18 182 9 游泳馆3 9 9 033 9 8 73 2 4 9 机关 6 03 2 合计6 4 9 1 64 1 7 5 7 三联公司经过多年经营，还形成了一部分集体固定资产，见表3 。 表3 三联公司集体固定资产情况表 单位：万儿 单位原值净值 同林公司 1 50 0 0 4 5 0 工程公司2 2 2 0 57 2 6 1 食品公司2 6 2 9 1 4 6 9 景泰农牧公司2 4 4 9 62 0 2 5 7 商贸公司 6 5 03 9 0 游泳馆 5 1 4 43 0 8 6 印刷厂 1 3 1 0 07 8 6 0 机关 2 7 3 07 0 1 水上公园 8 6 6 73 4 6 7 液化气公司 台计 7 9 7 7 14 4 4 9 7 m b a 硕上论文兰州石油化工公司土辅分离辅业改制方案设计研究 3 人员状况 三鞋公司现有员工6 7 0 人，其中在册全民职工2 6 1 人，在岗全民职工2 4 3 人， 内退职工1 8 人，三叶集体工1 5 人，岗合工1 6 人、农场家属工及其他用工3 7 8 。 全民职工中管理人员5 2 人，技术人员3 0 人，4 1 岁以上人员达到1 7 6 人，女职 工8 7 人。职工结构情况见表4 ： 表4 三联公司职工结构情况表 职工身份全民( 人)集体( 人) 在岗职工 2 4 33 l 其中干部 6 5 工人 1 7 8 干部中高级职称 1 中级职称 1 3 初级职称 4 8 工人中技师以上 l 高级工 7 8 中级工 7 2l l 初级工 2 42 0 年龄3 0 岁以下 1 21 0 3 卜4 0 岁 7 22 0 4 卜5 0 岁 1 2 3l 5 1 岁以上j 5 3 文化结构高中以下 1 1 48 中专 9 51 9 大专以上5 1 4 三联公司用工情况见表5 表5 三联公司用工情况表 其中在册职工在岗职工 外用 单位在册 集体 在岗内退男女 干部工人t 商贸公司 2 92 721 91 052 211 1 园林公司3 7 3 522 61 l1 32 261 3 8 农牧公司 1 21 1l8456l2 7 工程公司4 6 4 513 979 3 6 6 6 食品公司4 6 4 242 62 063 685 8 液化气公司3 53 2 31 91 642 825 3 印刷厂1 9 1 6391 031 31 01 0 游泳馆99814 521 5 机关 2 82 622 081 61 0 1 合计 2 6 12 4 31 81 7 48 76 51 7 83 1 3 7 8 备注；1 、退休职工4 6 9 名 2 、在岗职t 工龄总和：5 9 3 6 年 3 、内退职工工龄总和：6 0 6 年 4 m b a 硕士论文兰州右油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 4 土地状况 三联公司的机关占地、下属单位的占地，其土地的所有权属于兰州石油化工 公司。 ( 二) 物业管理公司 1 9 9 9 年原兰炼总厂重组改制，将民建处、广告装潢公司、三联公司的部分 单位( 房建公司、电气队、房产科、服务公司、3 所幼儿园) 等组建成立兰州三福 房地产开发公司，经营范围是房地产开发、物业管理、房屋维修及建筑、广告装 潢等。2 0 0 3 年2 月将三所幼儿园划拨到兰炼教育集团，4 月将三联公司的绿化、 环卫业务和公安分局的小区治安、综合治理业务进行合并，成立了兰炼物业管理 公司( 兰州三福房地产开发公司) ，实行一套班子，两块牌子，是兰炼总厂下属 的全民所有制非独立法人的二级单位。主要业务以物业管理( 水电暖的供给、设 施维修、治安、环卫、绿化、浴池、车棚、电梯) 、房产管理、房产交易、房产 咨询等为服务内容，还从事房地产开发和多种经营( 民用建筑、广告装潢等) 业 务。服务总面积为1 7 1 7 万吖，其中：住宅楼1 7 8 栋，建筑面积9 6 6 万m 2 ；1 2 栋办公大楼及4 栋单身宿舍，面积9 8 万m 2 ：绿化面积1 0 万胛；清洁面积2 0 8 万m 2 ；马路面积1 0 万r ，其他2 4 5 万m 2 。小区住户1 5 1 3 7 户，居住人口5 7 9 万人。 1 经营及财务状况 物业管理主要以服务为主，公司的经营理念是：服务是产品，服务是生命。 主要经济来源是关联交易。公司物业管理收入与成本构成见表6 。 公司房地产开发收入与成本见表7 。 公司多种经营收入与成本情况见表8 。 2 固定资产状况 全民资产：物业管理固定资产( 使用的是兰州石油化工公司国有固定资产， 每年上交资产使用费) ：原值6 1 1 6 万元，净值为3 6 8 3 6 万元。此外还有一部分 与生产经营无关的固定资产，原值8 9 0 4 万元，净值6 5 2 1 万元，这些资产己做 了固定资产减值准备，上报集团公司。 集体资产：三福房地产开发公司8 5 5 万元，房建维修公司3 7 6 7 万元，广 告装潢公司1 4 7 万元，电气队6 3 2 万元，合计6 7 2 4 万元。 3 人员状况 公司现有在岗全民职工3 9 3 人，内退人员4 0 人，三叶劳务工1 0 0 人，临时 用工5 9 6 人，共计1 1 2 9 人。公司在岗职工结构见表9 。 m b a 硕士论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 表6 物业管理收入与成本表 单位：万元 一、收入2 0 0 4 住2 0 0 3 住 2 0 0 2 正 1 、主营业务收入2 ，9 4 0 0 02 ，9 4 0 0 03 ，0 2 5 0 0 2 、总厂物业管理费4 9 4 1 0 04 ，6 9 3 0 04 ，5 3 2 0 0 收入合计7 ，8 8 1 0 07 ，6 3 3 ，0 07 ，5 5 7 0 0 二、税金1 2 0 0 01 1 9 5 01 2 3 0 0 三、成本、费用 7 7 6 1 0 07 5 1 3 5 0 7 ，4 3 4 0 0 l 、人工成本1 ，5 0 3 0 01 3 1 7 0 01 ，6 3 4 0 0 2 、劳务费 1 7 4 0 01 4 8 0 01 2 2 0 0 3 、水费 5 4 8 0 06 2 9 0 06 2 3 0 0 4 、电费 1 4 2 1 0 01 ，1 4 5 0 01 1 1 7 0 0 5 、蒸汽费1 ，5 6 0 0 01 ，2 8 2 0 01 ，6 1 2 0 0 6 、维修费1 。0 1 4 0 0 1 1 2 0 0 0 1 ，1 2 2 0 0 7 、资产占用费 2 3 9 0 02 4 4 0 02 1 5 0 0 8 、劳动保护费 6 9 o o 7 0 0 05 0 0 0 9 、物料消耗 2 7 8 0 03 6 2 0 03 0 0 0 0 1 0 、低值易耗品 8 0 o o 1 4 9 0 0 2 5 0 0 1 1 、办公费、电话费、电讯维护费 5 6 0 07 0 0 06 0 0 0 1 2 、物业费 1 9 6 0 0 1 8 4 o o2 2 8 0 0 1 3 、绿化费 5 7 0 01 1 6 o o4 8 o o 1 4 、环境卫生费9 8 0 02 0 7 0 0 2 0 0 0 1 5 、液化汽成本3 1 6 0 03 1 6 0 0 1 6 、业务招待费 2 7 o o1 4 0 01 4 0 0 1 7 、上级管理费8 3 0 05 9 o o6 6 0 0 1 8 、差旅费、运输费等其他费f h j 4 2 0 08 1 5 01 7 8 0 0 表7 房地产开发收入与成本表 时间：2 0 0 4 年1 2 月3 1 日 单位：万“ 序号项目2 0 0 2 住2 0 0 3 缸2 0 0 4 住 l 房地产丌发收入 4 1 9 6 61 6 7 10 2 成本费用 4 0 7 0 1 6 0 2 6 8 3税金2 2 69 2 4利润总额一9 9 42 36 8 6 时间：2 0 0 4 年1 2 月3 1 日 m b a 硕士论文 兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 表8 多种经营收入与成本表 单位：万元 序号项目 2 0 0 2 伍2 0 0 3 年2 0 0 4 生 1多种经营收入 1 1 9 01 4 8 21 0 5 9 2成本费用1 0 4 41 3 7 59 7 7 3税金4 45 23 9 4利润总额1 0 25 5 4 3 时间：2 0 0 4 年1 2 月3 1 日 表9 物业公司在岗职工结构表 职工身份全民( 人)集体( 人) 在岗职工 3 9 31 0 0 其中干部 9 6 工人 2 9 7 干部中高级职称 2 中级职称 1 2 初级职称 8 2 工人中技师以上 4 高级工 1 5 2 中级工 7 5 初级工 6 6 年龄3 0 岁以下 5 1 3 卜4 0 岁 l l l 4 1 5 0 岁 1 3 9 5 l 岁以上 9 2 文化结构 高中及以下 1 9 4 中专 1 1 8 大专以上 8 l 4 土地状况 物业管理公司的机关占地、下属单位的占地，其土地的所有权属于兰州石油 化工公司。 ( 三) 兰苑宾馆 兰苑宾馆( 前身是兰炼招待所) 始建于1 9 5 8 年，1 9 8 7 年9 月申请注册，1 9 9 2 年4 月2 8 日正式挂牌营业，具有国家旅游局授予的涉外二星级饭店资质，系兰 州石油化工公司的二级单位。白兰炼招待所建立以来，一直从事原兰炼总厂的内 部接待服务，隶属于总厂厂办。随着国有企业改革力度的深化，1 9 8 8 年独立经 营并更名为兰苑宾馆后，经济性质也有所变化，由纯服务型逐步转为服务经营型， 业务范围由企业内部逐步延伸向社会市场。 m b a 硕士论文兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 1 经营及财务状况 兰苑宾馆建筑面积1 1 0 0 0 m 2 ，两栋大楼共有客房1 9 3 间，其中甲级房1 3 3 间， 乙级房6 0 问，大小餐厅7 个，可供4 9 0 位宾客同时就餐，大、中、小会议室1 1 个。2 0 0 4 年营业收入8 3 1 8 万元，完成原兰炼总厂下达的全年盈亏持平的方针 目标。目前由于2 # 客房楼和2 # 餐厅的拆除，主营业务收入将会减少2 2 0 万元以上。 兰苑宾馆由于所处的地理位置，宾馆的市场只能是中油集团公司内部和西固 区的周边企业市场，因此，宾馆的社会市场占有率不是很高。 2 固定资产状况 全民资产：原值为：7 9 0 6 8 万元，净值：3 6 1 3 8 ) j - 元。 集体资产：原值为：1 8 4 6 4 l 万元，净值：2 9 4 9 4 万元。 3 人员状况 兰苑宾馆在岗全民所有制职工5 3 人，内退职工6 人，集体所有制在册职工 7 3 人，临时聘用用工2 4 人，共计1 5 6 人。宾馆人员状况见表1 0 ： 表1 0 兰苑宾馆人员状况表 其中其他用下离退休职工 项目 在册国有职工 在岗职一内退职工集体职工外聘职工 5 9 5 3 6 7 3 2 4 3 7 兰苑宾馆工人岗位人员结构见表11 表1 1 兰苑宾馆工人岗位人员结构表 时间：2 0 0 4 1 2 3 1 文七结构年龄结构 i 初中高中及技校 中专大专大学3 0 4 04 0 一5 0 5 0 岁以上 3 9 4 9481 9 2 72 时间：2 0 0 4 1 2 3 1 4 土地状况 兰苑宾馆所占用的土地所有权属于兰州石油化工公司。 三、兰州石油化工公司辅业单位内外部环境分析和 主辅分离辅业改制的重要性 ( 一) 辅业单位的优势、劣势、机会、威胁分析 1 三联公司 三联公司资产负债表、利润及利润分配表见附表1 、附表2 。 三联公司主要产品( 服务) 情况见表1 2 ： m b a 硕上论文兰州。油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 表1 2 三联公司主要产品( 服务) 情况调查表 单位：万元吨 序弓名称产量销量销售收入销售毛利 i挂面2 5 62 5 61 0 2 41 2面粉1 9 7 1 9 7 2 7 8 3牛奶6 0 06 0 01 6 01 5 4月饼2 6 0 0 0 盒1 3 06 5液化气2 9 0 0 内 8 6 0- 2 0 5 8 6 4 外1 4 2 32 7 6特油1 8 8 l 7 6 7 印刷品 1 5 32 0 时间：2 0 0 4 年1 2 月3 1 日 根据公司内部收入调查，2 0 0 4 年公司实现主营业务收入8 3 7 9 8 万元，其中 厂区环境卫生4 2 1 万元，厂区绿化服务3 2 0 万元，南山林场绿化服务4 0 万元， 游泳馆服务4 5 万元，文印服务1 1 9 8 万元。主营业务成本5 8 9 9 万元，主营业 务税金及附加o 6 6 万元，实现主营业务利润2 4 7 4 2 万元，管理费用2 3 2 11 万 元，财务费用0 2 2 万元，当年实现利润1 5 0 9 万元。共上缴原兰炼总厂各项费 用5 9 3 9 3 万元，其中：上缴三费1 2 9 0 8 万元，上缴养老保险、住房公积金企业 补充额1 9 6 4 0 万元，上缴养老保险个人扣缴额5 6 9 4 万元，上缴物业管理费 1 9 6 5 1 万元，上缴利润1 5 万元。 三联公司s w o t 分析： 主要的优势： 第一，有较稳定的内部市场。该公司有7 个生产经营销售服务基层单位，产 品种类涉及粮油、乳品、苗木花卉、食品加工和劳务服务，终端客户主要是兰州 石油化工公司和兰州石化分公司。因集团公司整体发展战略的实施和上市、非上 市企业问的关联交易内部保护政策，外部竞争者很难进入三联公司内部服务市 场。 第二，有较大的现金流。该公司所从事的多种经营商贸活动，以石化产品为 主，从近三年的经销形势看，销售量、销售额均比较大。 第三，多种经营市场分布较广，有较大的市场开拓空间。公司生产的产品有 挂面系列、面粉系列、月饼系列、馒头花卷系列、杂粮系列、糕点系列、花卉苗 木系列、牛奶、果蔬脆片、鸡蛋等，同时从事液化气、特种油的经销。其市场分 布情况为：挂面系列：兰炼、市内超市及粮站、青海格尔木；果蔬脆片：市内各 超市、四川、重庆；月饼系列：兰炼、市内各酒店、宁夏、省内各石油销售系统； 9 m b a 硕士论文 兰州石油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 花卉苗木系列：兰炼、西固区、兰州市、天水、白银、宁夏、河南；液化气：兰 州市、四川、青海、定西、天水、白银；特种油：兰州市、白银、宁夏、青海、 河南：其他产品和服务的市场基本在兰炼生活区及其周边地区和西固区。 第四，一些产品如挂面、牛奶等，有较好的市场美誉度和市场认可度。 主要的劣势： 第一，一方面人工成本高，2 0 0 4 年职工工资改革，人工成本增加近6 0 万； 另一方面职工文化结构、年龄结构不理想，市场开拓意识和能力不够强，有一定 程度的等、靠、要思想，习惯于依赖兰州石油化工公司。 第二，一方面产品市场竞争力弱，开拓外部市场困难较大；另一方面食品、 餐饮设备老化，餐饮环境已多年没有改造，条件比较差。 第三，游泳馆能耗大，收入弥补不足。游泳馆主要是为职工提供福利性质的 健康娱乐活动场地，每年的水电汽费用和人工高达1 5 0 万元，每年给予的关联交 易费用仅4 5 万元，门票收入5 0 多万元。已连续5 年没有进行大的检修。 主要的机遇： 第一，集团公司制定了上市部分和非上市部分整体发展战略，特别是兰州石 油化工分公司、兰州石油化工公司形成的“一兰好不是好，三兰好才是好”的理 念，为三联公司占据石化分公司市场创造了较有利条件( 注：“三兰”是指兰州 石油化工分公司、兰炼总厂、兰化公司。“一兰好不是好，三兰好j 是好”是原 兰炼总厂、兰化公司合并前三兰职工耳熟能详的共同理念，现在改为“一兰好不 是好，两兰好才是好”更为恰当) 。 第二，原兰炼总厂、兰化公司的合并，为三联公司开拓内部市场空间提供了 较好条件。 第三，兰州石油化工公司经营状况持续好转，使其扶持和帮助三联公司的能 力有较大提高。 第四，国家和集团公司相继出台了鼓励企业主辅分离辅业改制的优惠政策。 主要的威胁： 第一，三联公司从事的主要业务领域基本上均为劳动密集型产业，除内部市 场( 关联交易) 短时期内别人难以打入外，公司其他产品和服务的市场将会面临 更加严峻的竞争和挑战。 第二，关联交易费用有逐年递减，主营业务收入有减少的危险。在多种经营 部分，石化分公司和原兰炼总厂实行销售集中、财务核算集中、物资采购集中的 管理模式后，对该三联公司流通领域的销售工作尤其是商贸公司特种油销售、物 资供应以及液化气公司液化气外销都带来了极大的冲击。 2 物业公司 o m b a 硕十论文兰卅i 石油化t 公司主辅分离辅业改制方案设汁研究 物业公司资产负债表、利润及利润分配表见附表3 、附表4 。 物业管理公司目前主要工作是物业管理，获取关联交易费用，物业服务有房 产管理、售电、浴池服务、车棚服务、水暖电维修、治安、供暖、供水、环卫、 绿化、电梯服务等日常服务，以及水暖电大修工程。物业管理服务对象是兰炼总 厂和石化公司东区职工生活区，包括兰炼福利区、厂前区及中林路一栋家属楼的 物业管理。 物业公司主营业务收入为与兰州石化公司的关联交易收入。2 0 0 2 年为3 0 2 5 万元，2 0 0 3 年和2 0 0 4 年均为2 9 4 0 力i 元。内部收入是面向总厂各二级单位收取 的物业管理费。2 0 0 2 年为4 6 9 4 万元，2 0 0 3 年4 6 9 3 万元，2 0 0 4 年4 9 4 1 万元。 物业管理公司是1 9 9 9 年11 月1 8 日才丌始运行，无对外投资，对外担保。 物业公司使用的固定资产均为国有固定资产，资产账在原兰炼总厂财务处 ( 现在兰州石油化工公司财务资产部) 。物业公司进行实物管理和使用，每年向 原兰炼总厂( 现兰州石油化工公司) 上交资产占用费。 应付款项大部分为欠原兰炼总厂内部三产单位的维修费。 物业管理的成本主要包括人工成本、水费、电费、采暖蒸汽费、维修费、绿 化费、环境卫生费、液化汽服务成本、材料费等，以上各项成本均为面向职工生 活区公用设施所发生的费用。 物业公司s w o t 分析： 主要的优势： 第一，有较稳定的内部市场。物业管理公司目前主要服务于原兰炼总厂和石 化公司东区职工生活区，包括兰炼福利区、厂前区及中林路一栋家属楼的物业管 理，内部市场相对较为稳定。 第二，有较大的现金流。该公司2 0 0 4 年关联交易收入和内部物业管理收入 ( 财务上不记收入，内部收入冲销费用支出) 合计8 8 8 1 万元，现金流比较大。 第三，物业管理工作在兰州市以及周边厂矿企业中，从硬件、服务、环境方 面位居前列，兰州市物业管理部门对公司的工作评价很好，市场对公司物业服务 有一定认可。 第四，房地产丌发业务，具有2 级资质开发资格。 主要的劣势： 第一，思想观念陈旧，不能适应变化了的市场。由于创建时的特殊背景，使 得物业管理公司长期依赖于炼化主业，经营观念仍停留在计划时代的“等、靠、 要”，市场竞争力较为脆弱。 第二，人力资源严重匾乏。长期的计划体制使企业管理粗放，效率低下，职 工队伍整体素质与企业发展的需要不相适应，缺乏技术精湛、专业水平高的科技 m b a 硕士论文兰州油化工公司主辅分离辅业改制方案设计研究 人爿队伍，企业的技术创新和产业升级能力不足。 第三，企业基础薄弱，资金严重匮乏。物业管理公司作为兰炼总厂的生活后 勤企业，没有原始资本积累，启动房地产业务缺乏资本金，大部分丌发项目只能 靠贷款建设，造成成本上升。 主要的机遇： 第一，在兰州市政府的帮助支持下，兰州石油化工公司已征地近5 0 0 0 亩， 其中大部分用于民用建筑和职工住宅、商品住宅开发和建设，为物业管理公司开 拓市场空间提供了较好机遇。 第二，随着兰州石油化工公司和兰州石化分公司经济效益的日益好转和职工 收入的不断增加，职工住房需求不断扩大，同时西固区乃至兰卅市居民住房和物 业服务需求也不断增大，为物业公司提供了较好的发展机会。 第三，国家和集团公司相继出台了鼓励企业主辅分离辅业改制的优惠政策。 主要的威胁： 第一，除了兰州石油化工公司和兰州石化分公司内部物业管理市场较为稳定 外，社会物业管理服务的竞争日益激烈。 第二，不排除集团公司加大对所属企业后勤服务业务的改革力度的可能。如 果那样，物业公司不得不在不久的将来面对市场，这意味着来自兰州石油化工公 司和兰州石化分公司的取费标准会有所下调。 3 兰苑宾馆 兰苑宾馆资产负债表、利润及利润分配表见附表5 、附表6 。 2 0 0 4 年，兰苑宾馆全年实现主营业务收入8 3 1 8 力_ 元，比上年增加0 7 万 元。关联交易结算率1 0 0 。全年实现利润总额1 ，6 万元。宾馆全年上缴各项费 用1 5 4 4 万元。其中上级管理费7 5 万元、物业管理费2 5 3 万元、资产占用费 3 1 3 万元，按工资提取的各项费用5 1 3 万元，税费全年共缴3 9 万元。 2 0 0 4 年共发生成本7 9 1 5 万元，比上年增加1 0 9 力- 元，增加了1 0 1 3 。其 中，原材料、商品成本支出2 9 0 6 万元，占总成本的3 6 7 ，比上年增加2 7 9 万元，管理费用全年共发生2 9 2 5 万元，占总成本的3 6 9 7 ，比去年下降了4 8 4 万元。 兰苑宾馆s w o t 分析： 主要的优势： 第一，有相对稳定的内部市场。兰苑宾馆位于兰州石油化工公司和兰州石化 分公司机关所在地兰炼街，因而可以依托两大公司，承揽公司宾馆接待业务。 事实上两公司很大一部分会议、宾馆接待业务固定在兰苑宾馆，内部市场相对稳 定。 i v i b a 硕上论文 兰州石油化t 公司主辅分离辅业改制方案设计研究 第二，兰苑宾馆下有一家旅游社三力旅游社，同时宾馆还可以很方便地 乖j 尾兰州石油化工运输公司的客运能力，因此在宾馆旅游的市场开拓方面，有一 定空间。 第三，兰苑宾馆属涉外二星级宾馆，硬件设施按照旅游局星级标准打分为 1 9 0 分( 二星级宾馆应得分为1 3 0 分) ，软件服务符合旅游局二星级标准。 主要的劣势： 第一，兰苑宾馆所处的地理位置不在车站码头和交通要道，宾馆的市场只能 是集团公司内部和西固区的周边企业市场，因此，宾馆的社会市场占有率不是很 高。 第二，一方面宾馆的人工成本居高不下，极大地影响宾馆的盈利能力，另一 方面，宾馆服务人员年龄老化，但人员置换几不可能( 虽然有一部分服务人员为 集体所有制职工，但宾馆因稳定等因素难以对该部分人员进行置换) 。 第三，由于2 # 客房楼和2 # 餐厅的拆除，主营业务收入将会减少2 2 0 万元年 以上。 第四，因为人员聘用机制不够灵活，餐饮服务特色不突出；因硬件投入较少， 宾馆设施老化严重。 主要的机会： 第一，兰州石化分公司和兰州石油化工公司均进入高速发展期，随之会带来 大量的宾馆接待业务，为兰苑宾馆的发展创造较好机遇。 第二，西固区西部石化城的规划和建设，也为宾馆的发展创造了较好机遇。 主要的威胁： 周边社会宾馆、兰化宾馆对兰苑宾馆的业务产生较大侵蚀。 4 结论 综合考虑三联公司、物业公司、兰苑宾馆的现状，存在的主要问题均主要是 自主创业意识不足、存在等靠要意识，劳动用工机制僵化，不能实现劳动力使用 和报酬的市场化，人工成本过高，经营机制和激励机制难以满足企业发展需求， 难以最大限度地激发职工的工作积极性。对上述企业实施主辅分离辅业改制将 有助于企业改变现存问题，在制度层面和机制层面为企业发展创造较好条件。 ( 二) 兰州石油化工公司主辅分离辅业改制的重要性 兰州石油化工公司成立后，公司涉及的行业多，业务杂，主业不突出的问题 更为突出。主辅分离辅业改制的改革举措，有利于逐步做到主业精干，做大做强， 形成企业核心竞争力，同时实现辅业发展、搞活，自主经营，自负盈亏，实现企 业的资产、人员、和组织结构的合理化。 第，对上述三家辅业单位实施主辅分离辅业改制，将有助于兰州石油化工 m b a 硕十论文兰州石油化丁公司主辅分离辅业改制方案设计研究 公司的产业结构调整，解决公司多年来形成的产业结构不合理问题，改变公司大 而全的结构，使公司按照“有进有退、有所为有所不为”的方针，解决国有资产 如何从一些过度竞争领域退出的问题，盘活国有存量资产。 第二，对上述三家辅业单位实施主辅分离辅业改制，将有助于兰州石油化工 公司根据自身发展战略的需要，进一步明确和细化主业和辅业各自的发展定位， 对经营业务和组织机构进行整合，实现主业精干化、辅业专业化和后勤服务社会 化，推进企业的结构调整。 第三，对上述三家辅业单位实施主辅分离辅业改制，将有助于兰州石油化工 公司的部分富余人员得到分流安置，职工的劳动关系得到规范，有助于改革企业 用工制度，构建企业新的运行机制。 第四，对上述三家辅业单位实施主辅分离辅业改制，将有助于兰州石油化工 公司建立现在企业制度。一方面，实行主辅分离后，兰州石油化工公司可以通过 重组改制等方式进行公司制改革，建立现代企业制度。另一方面，辅业逐步改制 为国有控股非国有控股的完全市场化的企业，在改制过程中构建起规范的公 司治理结构并建立健全公司各项管理制度，独立自主、自负盈亏，成为真正的有 条件参与竞争的市场主体。 四、主辅分离辅业改制总体方案的设计与实旌 ( 一) 主辅分离辅业改制的法律法规及政策依据 主辅分离辅业改制依据的法律法规及政策有：中华人民共和国公司法、中 华人民劳动法、中华人民共和国工会法和国务院国有资产评估管理办法、 财政部关于资产评估立项、确认工作的暂行规定、劳动部违反和解除劳动 合同的经济补偿办法、国资委国有企业清产核资办法( 2 0 0 3 年9 月9 日颁 布施行) 、中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知 ( 中发 2 0 0 2 1 2 号) 、国家经贸委、财政部、劳动和社会保障部、国土资源部、 中国人民银行、国家税务总局、国家工商行政管理总局、全国总工会关于国有 大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法( 国经贸企改 2 0 0 2 8 5 9 号) 、国资委、财政部、劳动和社会保障部、国家税务总局关于进 一步明确国有大中型企业主辅分离辅业改制有关问题的通知( 国资分配 2 0 0 3 2 1 号) 、国资委关于贯彻落实全国再就业工作座谈会精神进一步做好主 辅分离辅业改制工作的通知( 国资分配 2 0 0 3 4 6 号) 、劳动和社会保障部、财 政部、国资委国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系 处理办法( 2 0 0 3 年7 月3 1 日) 等行政法规和文件。 此外，还包括中国石油天然气集团公司制定的关于加快产权制度改革的意 1 4 m b a 硕上论文兰州柑油化丁= 公司主辅分离辅业改制方案设计研究 见( 中油办字 2 0 0 2 第3 8 4 号) 、关于整体带资分流改制试点中有关问题处理 的指导意见和中国石油天然气集团公司关于存续企业减员增效的实施意见 ( 中油人劳字 2 0 0 2 第1 1 5 号) 等文件。 ( 二) 主辅分离辅业改制的原则 对兰州石油化工公司而言，主辅分离辅业改制工作是一项新的改革措施，改 革难度大，政策性强，涉及职工的切身利益，涉及企业的产权变动、资产处置、 债权债务处理等一系列问题，在操作中如果政策把握不准，工作不细致，容易引 发不稳定因素，导致工作难以开展、难以取得应有效果。因此，在进行驻辅分离 辅业改制工作中要坚持下列原则： 1 正确处理改革、发展、稳定的关系，充分考虑企业、职工和社会的承受 能力，把握好改制分流的幅度，整体规划，分步实施，确保稳定。 2 实旖改制分流与企业结构调整、改制重组和做强主业相结合，有利于企 业发展，促进企业资产结构、产业结构、组织结构、人员结构的优化。 3 坚持公开、公平、工作和规范操作，维护企业及职工的合法权益。 ( 三) 主辅分离辅业改制