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初论伦理视域下的中国企业诚信建设 摘要 企业既是经济实体也是伦理实体，企业的契约特性决定了诚信是企业最重要的伦理 品质。而当下社会，以网络化经济为特征的经济全球化以及国内轰轰烈烈的市场经济建 设更是对中国企业提出更高的诚信要求。 中国诚信文化源远流长，商业历史上也不乏阱诚信经营流芳百世的商家。但在现实 的商业活动中，诚信缺失的现象比比皆是，给社会、国家带来多方面的危害。一个重要 的原因便是在中国特殊的血缘文化、家族文化背景下，诚信观表现出自律性、重义轻利、 多用在个人品德中恪守，并局限于家族圈子中实行的特点；与中国相比，西方诚信观产 生起便与法律制度、交易关系紧密联系，更多得表现出一种他律性、经济性和广域性。 中国传统诚信观赖以存在的社会背景发生了变化，不能完全适应社会的进一步发展，面 临着新的转型。 如何转型? 要进行中国企业诚信建设。一方面，吸收传统文化与现实社会文化进行 整合，赋予“诚信”现实内涵，另一方面，将诚信贯彻到现实社会中，这需要政府( 社 会) 与企业的共同努力。对于政府而言，首先应当加强诚信教育，重塑诚信的道德理念 与社会风尚，其次应当创造一个良好的市场环境，从制度上保障社会信用体系。对于企 业而言，首先要进行企业组织结构伦理建设，其次，对诸如消费者、员工、供应者、竞 争者、社区和政府在内的利益相关者做到实际的诚信。 企业诚信作为一个伦理要求，需要制度的保障，但并不意味着等同于法律。它是企 业从自律与他律的统一，是一个以善为价值指向的伦理追求。 关键词：诚信中国企业社会转型诚信建设 p r i m a r y d i s c u s s i o no i lt r u s td e v e l o p m e n t o fc h i n e s e e n t e r p r i s e i ne t h i c a lv i e w a b s t r a c t b u s i n e s se n t e r p r i s ei sn o to n l ya ne c o n o m i ce n t i t y , b u ta l s o a ne t h i c a l e n t i t y ，a n di t s c o n t r a c t u a l c h a r a c t e rc o m e st oad e c i s i o nt h a tt h et r u s ti st h em o s ti m p o r t a n te t h i c a lq u a l i t y i nt h em o d e md a y s ，b o t h g l o b a le c o n o m y , w h i c hi s c h a r a c t e r i z e dw i t hn e t w o r ke c o n o m y , a n da s t o u n d i n gm a r k e te c o n o m yi n d o m e s t i cd e v e l o p m e n ta r ea l s ot op u tf o r w a r dt h eh i g h e rt r u s tr e q u e s t t ot h ec h i n e s eb u s i n e s se n t e r p r i s e ， t h ec h i n e s et r u s tc u l t u r es o u r c ef l o w sf a rl o n g ，a n di td o e sn o tl a c ko ff a m o u sg o o db u s y n e s s 。m a n - b u ti nr e a l i s t i cb u s i n e s sa c t i v i t y , t h ep h e n o m e n o no ft h et r u s ti m p e r f e c t i o ni ss e e ne v e r y w h e r e ，g i v i n gt h e s o c i e t ya n dt h en a t i o nal o to fl o s e si nm a n yw a y s a ni m p o r t a n ti e a s o ni s t h a tt h et r u s tv i e we x p r e s s e s s e l f - d i s c i p l i n ec h a r a c t e r , h e a v yr i g h t e o u s n e s s ，l i g h tb e n e f i t ，m u c hu s e t op r a c t i c ei np e r s o n a lm o r a lq u a l i t i e s ， a n dl i m i t si nh o u s e h o l di nt h ec h i n e s es p e c i a lb l o o dr e l a t i o n s h i pc u l t u r ea n dh o u s e h o l dc u l t u r e c o m p a r e s t oc h i n a ，t h ew e s t e r nt r u s tv i e wp r o d u c e sc l o s e l yw i t ht h el a ws y s t e ma n dt h er e l a t i o no ft h et r a d e a c c o r d i n g l y , i te x p r e s s e sa k i n do fh e t e r o n o m y , e c o n o m i ca n dw i d ec h a r a c t e gt h eb a c k g r o u n do ft h e c h i n e s et r a d i t i o n a lt r u s tv i e wc h a n g e d ，s oi tc a n l ta d a p tt ot h es o c i a lf u r t h e rd e v e l o p m e n tc o m p l e t e l y , f a c i n g t h en e wt r a n s f o r m a t i o n h o wt ot r a n s f o r m ? i ts h o u l dd e v e l o pt r u s ti nc h i n e s ee n t e r p r i s e o nt h eo n eh a n d ，i tm u s ta b s o r ba n d i n t e g r a t et h et r a d i t i o n a lc u l t u r ea n dr e a l i s t i cs o c i a lc u l t u r e ，g i v i n gt h er e a l i s t i cc o n t e n tt o ”t r u s t ”- o nt h e o t h e rh a n d ，i tm u s tc a r r yt h r o u g ht h et r u s tt or e a l i s t i cs o c i e t y , w h i c hn e e d se f f o r to ft h eg o v e r n m e n t ( s o c i e t y ) t o g e t h e rw i t h t h eb u s i n e s se n t e r p r i s e f o rt h eg o v e r n m e n t ，f i r s t , i ts h o u l de n h a n c et h et r u s te d u c a t i o n ， r e m o u l d i n gt h e m o r a l sp r i n c i p l eo ft h et r u s ta n ds o c i a lv o g u e s e c o n d ，i ts h o u l da f f o r dag o o dm a r k e t e n v i r o n m e n t ，g u a r a n t e e i n gas o c i a l c r e d i ts y s t e m ，f o rt h eb u s i n e s se n t e r p r i s e ，i ts h o u l db u i l du pi n s i d e c o n s t r u c t i o ne t h i c a ld e v e l o p m e n t ，a l s o ，d oa c t u a lt r u s tt os u c ha sc o n s u m e r , e m p l o y e e ，s u p p l y , c o m p e t i t i o n ， c o m m u n i t y , g o v e r n m e n t ，a n d o t h e rs t a k e h o l d e r s t h eb u s i n e s se n t e r p r i s et r u s ti su s e da sa ne t h i c a lr e q u e s t ，n e e dt ob eg u a r a n t e e di n s t i t u t i o n a l l y , b u t c a n l te q u a lt ot h el a w i ti sa na u t o n o m i cm o r a la w a r e ，i nw h i c h ，b u s i n e s se n t e r p r i s en e e ds e l f - d i s c i p l i n e c o m b i n e dw i t hh e t e r o n o m y , a n di ti sa ne t h i c a lp u r s u ef o rg o o di nv a l u e k e y w o r d s ：t r u s tc h i n e s ee n t e r p r i s es o c i a lt r a n s f o r m a t i o nt r u s td e v e l o p m e n t i l 东南大学学位论文独创性声明 本人声明昕呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过 的研究成果，也不包含为获得东南大学或其营救育机构的学位或证书而使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 耽监辄牲日期：刎 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印 件和电子文档，可以粟用影e j 、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质 论文的内容相一致- 除在保密期内的保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括 刊登) 论文的全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权东南大学研究生院办理。 研究生签名：盔 墨夸 导师签名日期：坼y 反飞 錾 月u 舌 道德并不脱离世俗生活它有着世俗的的起源和本质，有其发展进步的标准和动力，任何道德 说教不与当世的具体社会问题和人类生存结合，都是空白的。事实上，世俗生活一直受道德的引导， 伦理学对人类生活是一个持续渗透的过程。 应用伦理学的出现，标志着人类在科学研究中，将事实与价值、真理与善恶空前地紧密地结合 起来。在这里，有关的具体科学，不再是客观世界中事实和真理的单纯陈述，一切重要的问题，都 要运用价值和伦理的眼光去观察分析，运用伦理学的原理作指导并作出相关的结论；而伦理学，更 摆脱了以往的空洞的道德说教，它已经深入到有关具体科学领域里，用事实材料，甚至用数量关系 来证明自己和发展自己。这种事实与价值、真理与善的统一，有利于人类对自然、社会和自身的认 识更加科学，更加完善。 企业伦理是应用伦理学的一个分支，企业伦理突然成为人们的热门话题并迅速发展成为门正 式学科，其直接起因是2 0 世纪8 0 年代比较集中暴露出的一系列经济丑闻，例如飞机采办中的行贿 受贿、化学工厂中的有毒气体的大爆炸。长期以来，人们认为伦理与企业是两码事，对于企业经营 的普遍看法被称为“企业非道德性神话”“1 ，通过对那些商业丑闻的报道以及随之而生的公众谴责， 通过诸如环境保护协会或消费者权益保护协会等公众组织的一系列维权行动，通过在报刊杂志或会 议上发表的有关商业伦理、企业伦理的文章，以及通过各个知名公司核心伦理价值观的建立或其他 相关伦理化政策的出现，“企业非道德性神化”的观点自然破产。对企业伦理的研究是现代企业竞争 与伦理学应用化发展的必然结果。 企业伦理这一概念就其最基本的意义而言，是指作为一个整体的企业的道德。企业作为个团 体正如自然人一样也是道德行为的主体，是道义责任的载体，它在伦理原则、伦理精神的统领下涉 及到企业内部运作中每个流程、流通中每一个环节、与相关利益者伦理关系的每一个问题。企业伦 理绝对不是为企业的生存而作为一个工具性的存在，它的目的应该是维护包括企业在内的企业所有 利益相关者的权益，是将伦理学的追求实现在企业的实践当中。 一国内外研究现状 西方学者在对企业伦理进行研究时，一向很重视诚信原则的内容，而对于有关企业诚信的研究 几乎是与企业伦理的研究同步的。通过2 0 多年的发展，西方学术界诚信与企业伦理建设研究进展大 致表现为以下五个方面： 1 普遍意识到诚信原则在企业伦理建设中的重要作用、地位和意义，并对此开展了广泛的研究。 2 0 世纪8 0 年代以来，西方相继出版了批关于企业与伦理结合的著作，如道德管理的力量、凭 良心管理，同时管理伦理和企业伦理方面的研究机构纷纷成立。 2 诚信原则贯通整个企业运作，大致分为微观与宏观两个层面：a 微观层面主要探讨企业中的 个体之间即作为管理者或被管理者、同事、投资者、供应商和消费者这些单个人之间的伦理关系问 题a b 宏观层面主要研究各种组织( 如公司、厂家、贸易联盟、消费者组织、行业学会、工会等组 织) 或政府之间的伦理关系问题。 3 非常注重现实的可操作性，把诚信原则融合到日常企业管理之中。主要表现在：a 设置专门 研究机构。到1 9 9 5 年，国外的企业伦理研究机构已达3 0 0 个，企业伦理方面的刊物t 4 种，教材专 著 0 0 0 多种。”b ，制定企业伦理守则，把诚信原则作为一项重要的内容。c ，设置伦理主管。美国 制造业和服务业前t 0 0 0 家企业中2 0 聘有伦理主管，主要任务是训练员工遵守正确的行为准则，并 詈【美j 碡奇德t 德乔浩若- 经济伦理学【m 】，车布译北京：北京大学出版社2 0 0 2 9 “1 刘光明一 质量文化与企业伦理【j 】世界标准化与质量管理，2 0 0 2 ( ) ：8 1 东南大学硕士学位论文 _-_-_+。”+“。一 处理员工对可能发生的不正当经营行为提出的质疑。d ；出现了许多重视企业伦理建设和诚信的模 范公司。如韦尔奇将通用电气公司的核心价值定位于诚信，日本松下电器公司的创始人松下幸之助 非常重视道德等等。“ 诚信品质一向是中华民族的优良传统，中国传统文化中对于诚信原理的研究也十分的精细和详 尽。随着经济的发展，伴随着企业伦理研究在国内的展开，诚信原则越来越成为企业伦理建设中的 一项重要内容。国内诚信研究大致有下列的观点：a 我国学者认识到企业伦理中的诚信问题既是经 济学的一个分支，也是伦理学的一个分支，用伦理学的观点和方法研究企业与相关利益者间的诚信 关系问题。b 重视对我国传统诚信思想的挖掘，特别注重从传统儒家思想中吸取精华，认识到古代 儒商创业与诚信息息相关。c 诚信是现代市场经济有效运作的道德基础。蛆诚信为基础的交易方式 将大大节省交易成本，提高经济的运行效率，提高整个社会的福利水平。d 在现代市场经济中，企 业之间的商业竞争，更加注重市场份额的占有，因此，也更加倚重于企业的信誉。国内有的企业已 经提出了“市场竞争是信誉的竞争”的口号，并且付诸实践，取得了良好的效果，既获得了消费者 的信任，又取得了可观的经济效益。e 从企业内部来说，讲究“诚实守信”是协调企业上下级以及 企业员工之间的重要原则。 但不可否认的是，国内学术界对企业诚信问题的研究也存在着明显的不足。a 、概念上企业伦理 与经济伦理、管理伦理混淆不清，界定范畴不明确。企业伦理不等同于经济伦理，它是经济伦理的 微观部分，企业伦理也不等同于管理伦理，它是针对特定的管理对象企业一系列伦理问题 的研究。b 对“诚信”问题的研究还停留在传统观念上，没有考虑到它的转变问题。特别是研究企 业中的诚信问题时没有成功地结合中国社会背景，也忽视了中国传统文化背景。c 伦理规范可操作 性不强，原理上的推断没有充分运用到实践中去。d 研究层面偏重于浅层面，没有挖掘到诚信在企 业伦理建设中的深层意义。 二本文研究主要思路 企业既是一个经济实体，也是一个伦理实体，并且它首先是一个伦理实体，企业的契约性特质 决定了诚信是人格化企监的核心品格，是企业伦理文化层面的核心竞争力。当下的社会经济环境是 培植诚信的土壤，经济全球化和网络经济带来全球经济方式的巨大变革，这是经济发展的必然趋势， 时空的分离对诚信提出更高的要求。中国国内正处于与世界接轨的市场经济建设中，市场经济也是 经济发展到一定阶段的必然形式，本质上是契约经济，有着自身的价值合理性和内在的伦理要求， 而作为市场经济因子的企业恪守契约正是市场经济正常运行的基本要求。 在这个大环境下，中国企业伦理建设亟待加强，诚信建设对于中国企业而言意味着更深远的意 义。但是中国企业进行诚信建设面临着资源性的难题。一方面，中国传统诚信观在现代社会中的断 层更是诚信建设的难题。中国传统文化的诚信观源远流长，而这种诚信观与中国乡土文化、血缘文 化有着不可分割的关系。当下的中国社会处于一种前所未有的大转型时期，社会结构的变化使传统 诚信观遇到挑战。福山曾揭示信任的基础是“群体共有的伦理规范”1 ，这种说法，在总体上是合 理的。“根据福山的这个思想，社会成员相互信任关系的建立，至少应当有两个基本前提：存有在共 识基础上所共享且有实效的伦理规范，以及社会成员对这种伦理规范的自觉诚服。正是在这一点上， 美德论传统原本可以为此提供丰富的精神资源。人们之所以能够合理预期他人的行为，信任他人， 就在于人们相信他人与自己一样都共享某种美德规范，且会认真践履之。”“1 但中国目前缺乏这种 信任的基础。另一方面，“义利”的固有矛盾体现在诚信与盈利的冲突中，这也增加了中国企业 诚信建设的难度。 在传统诚信在现代性进程中发生断裂的社会背景下，中国企业呼唤诚信，必然要进行诚信建设。 一祖伦理主管一一美国企业管理新趋势 jj ，( 中钋管理* ，1 9 9 4 ( 4 ) 0 2 ”i 口光葫r 质量文化与企业伦理i 巾 世舞标准化与质量管理2 0 0 2 ( i j ) ：8 9 1 “ 差 弗兰西斯福山，信任一社台道德与繁荣的创造 m 】彭志毕译，海口：海南出版杜，2 0 0 1 ，3 4 3 5 ”禹兆明，信任危机的现代性解释 - q - 伦理学* ( 人大复印) 2 0 0 2 ( 8 ) ：1 9 2 前言 如何进行企业诚信建设? 首先要从原理上提升诚信的现代内涵，在实践中，也要建构实际可行的伦 理规范，使诚信原则真正贯彻到企业运行的所有过程当中。企业的运行离不开社会这个大环境，所 以政府在企业诚信建设中也有不可估量的作用，一方面政府将伦理制度化另一方面，企业自身应 重视诚信建设。 诚信作为一个重要的伦理规范与美德，并不是孤立的，它必然是与责任、行善等伦理范畴密不 可分。企业诚信是企业在向利益相关者承担义务时的诚信，诚信不是讲真话就可以作到，它是企业 从他律走向自律指向善的过程。 在本文中，企业诚信建设中的企业主要是指中国企业，尤其是中国民蕾企业。中国从计划经济 向市场经济转变过程中，随着对企业设立以及相关程序的放宽，民营企业阵容迅速强大，一方面来 自新成立的企业，一方面来自原有国有企业的改制，他们代表了中国经济发展的强大势头，也是中 国企业的未来和希望。但民营企业一向被认为是最缺乏诚信意识的“重灾区”。中国民营企业明显存 在着数量多、规模小的特点，较之国营、外资等其他性质的企业，我国大多数民营企业是家族制企 业，实行家族式管理模式。中国传统社会是以“家”为基本单位的农业自然经济社会，“家”在传统 中国中是最重要最基本的社会机构。为了维护“家”的利益、声誉和兴旺发达，产生了一整套完备 的伦理道德规范体系。其基本特征是：以父系单系家长权威为轴心，长幼有序，父慈子孝，兄友弟 恭，形成深厚的家族亲情关系；同时又严别上下尊卑，亲疏远近；每个家族成员都依附于家，视家 为根，都对家的利益、声誉和兴旺负有责任，并且对家的责任胜过所有其他责任。所以传统中国是 一个重亲情伦理、讲交情关系的社会，强烈的人际等级意识和亲情意识的传统文化使得在家族群体 里，人与人之间产生全面而强烈的信任关系，而一旦超出自己人的圈子与“圈外人”交往时，信任 感便会逐渐减弱乃至消失，内具亲和力和凝聚力，外具排异性和分散性，信任感仅局限于家族范围 或“自己人的圈子”里，而不扩大到非亲非故的交往关系中，社会信任度低。在这种“家文化”的 背景下，中国人创办企业时就自觉不自觉地把家的结构关系和运作模式引入到企业组织和管理体制 中。在传统家文化的影响下，一方面，中国企业重亲情、凝聚力强；而另一个方面，企业对外人、 对社会缺乏责任感和义务感，社会公德意识淡薄，从而造成相当多的中国企业缺乏诚信的局面。 在经济全球化、网络经济背景下，明显带着家族化的特征的中国企业耍走出中国，走向世界举 步唯艰，不想融入世界经济的大潮只能是自欺欺人。处在对外开放状态中的中国企业，也要面临国 内国外企业的双重竞争，这种竞争不仅是技术的竞争，也是企业文化的竞争，企业诚信的竞争。中 国企业亟待诚信建设。当然，本文所探讨的企业诚信建设对任何性质的企业、任何国籍的企业应该 都是有定的借鉴意义的。 三研究意义 理论上看，企业伦理学是应用伦理学的一个分支。目前，对这个学科体系的划分不是很明确， 概念界定、研究对象、研究方法没有个系统的方案。本文立足于诚信这个基点，从伦理学的角度， 汲取伦理学丰富的原理资源和严密的研究方法，并与经济学、管理学知识相结合，为企业伦理的研 究方法开辟了一条新的途径。 实践上看，中国在进行着前所未有的大变革，成功加入w t o ，轰轰烈烈地建立社会主义市场经 济。企业成为社会的主体，并且日益迅猛发展，它们好比链条上的滚珠推动着整个社会的发展。企 业的兴旺不仅仅局限于本身一时的赢利多少，更要关注它给社会带来了什么，它有没有长远的发展 前景，研究企业伦理必然要解决这个问题。将企业伦理建设落足于诚信建设上面，符合中国国情。 一方面企业在获取利益的同时带来的是社会经济的发展，为中国经济发展与世界接轨起着不可估量 的作用，另一方面它带了社会环境的改善、人们生活质量的提高和社会风气的良性循环。总之，笔 者认为，中国企业诚信建设还是具有一定的研究意义的。当然，由于本人才学疏浅，对很多问题的 探讨还欠成熟和深入，请多提宝贵意见。 3 东南大学硕士学位论文 第一章诚信是企业的基本要求 通常人们认为企业是从事生产、流通或服务性活动的独立核算单位，是拥有全部法入财产权、 享有民事权利、承担民事责任的法人实体。因此，有了这样一个命题：企业是以赢利为目的社会经 济组织，即企业是一个经济实体。如观点“企业性质即作为一种经济制度而区别于其他制度的特殊 性”。这样对企业的界定，在现实层面上是合理的并有意义的。毕竟企业不是国家行政机构，不 是社会团体组织，不是社会福利组织，而是具有经济特征的商品经营者。可是我们看任何实然的事 物，有必要寻根问底，对企业本质的了解也是如此。企业不仅是一个经济实体，也应该是一个伦理 实体，而且首先是一个伦理实体。对于企业而言，诚信反映着其伦理文化层面的核心竞争力，一方 面是由它作为伦理实体的本质特征所决定的，另一方面也是经济全球化、经济网络化和市场经济发 展的必然要求。 第一节作为经济实体和伦理实体相统一的企业 一、企业及其本质 考察现代企业理论，它的首要内容就是企业的本质问题，现代企业理论的两个主要分支交易费 用理论与代理理论的共同之处就是强调企业的契约性。如著名经济学家，交易费用理论的代表者张 五常认为，通过企业来组织经济活动是种合约，这种合约形式的特点是对交易对象间接度量和定 价。”1 代理成本说的创始人米切尔詹森和威廉麦克林认为现代企业“所有权”和“控制权”的 分离是产生代理问题的根本原因，他们将代理定义为一组契约，在这组契约下，一个人或更多的人 ( 即委托人) 聘用另一个人( 经理人) 代表他们来履行某些服务。”也就是说现代企业理论的核心 观点可以归纳为企业是一系列契约的有机组合。企业是人力资本所有者与非人力资本所有者组成的 契约，是人们之间交易产权的一种方式，而不是物质资产的简单聚合。而且，这种契约是一种不完 全的契约，”1 它没有完全描述一切可能发生的事件，并没有对权利、责任和应对方案作出明确的说 明和解释。 关于这一点，著名企业理论家科斯曾说道：“由于预测的困难，有关物品或劳务供给的契约期越 长，实现的可能性就越小，从而买方也就不愿意明确规定出要求对方干些什么”，“契约中的所有陈 述是要求供给者供给物品和劳务的范围，而要求供给者所做的细节在契约中没有阐述，是以后由购 买者决定的，当资源的流向( 在契约规定的范围内) 变得咀这种方式依赖于买方时，我称之为企 业的那种关系就流行起来了。”9 企业性质是现代企业理论的重要内容，这种现代企业契约理论为伦理学视野下的企业问题研究 提供了理论前提。 那么，企业仅仅是一个经济实体吗? 改革开放以前，中国企业是一个行政实体，是政府的一个 行政附庸。改革开放后，人们长久以来被束缚的物质欲望一下于释放出来，对于企业性质一下子定 格在经济实体上，这是矫正过去对企业认识的严重偏差。在这种情况下，将企业定位于经济实体有 其合理限度。 从产生的历史辨f 源来看，企业是作为取代家庭经济单位和作坊而出现的一种更高生产效率的经 济单位，是生产力发展到一定水平的产物。作为一种特定的分工形式，企业对外处于市场经济社会 范黎波、李自杰，企业理论与公司治理 们，北京对外经济贸易大学出版社，2 0 0 ，1 参考张五常，( 交易费用的箍式【j j ，社会科学战线，1 9 9 9 ( 1 ) i7 参考张卫尔、钟熙维著口 现代企业理论武汉瑚北八民出版社，2 0 0 2 1 4 卜1 4 2 关于契约的不完全性可移照章章第二节对市场经济契约伦理的有限性的讨论 c 。她。，n c u 陀0 晴再7 鸭o n 。m f c s ，m 州，1 9 3 转 【自朱光华、段文斌主编，企业的j = # 质、亍吕理结构和国有企4 t 改革【钔，天律 开大学出敝社1 9 9 b ，1 3 l 。 4 第一章诚信是企业的基本要求 内部分工的巨大网络之中，利用市场机制实现资源的优化配置，对内运用层级制度的计划机制统一 协调企业拥有的生产资源。亚当斯密在国富论中高度评价了社会分工，他认为劳动生产力最 大的增进，以及运用劳动时所表现的更大熟练技巧和判断力，都是分工的结果。而分工会形成各种 工序、各种工种，他们只有协调起来才会形成产品，这就迫切需要一种组织来协调，企业由此产生。 可以说从企业产生那一刻起，就是为了提高生产力的。从社会资源配置的方式上看，企业是作为替 代市场机制的一种更低交易费用的资源配置方式。随着商品经济的发展，市场规模的扩大，生产者 在了解有关价格信息、市场谈判、签署合同等方面利用价格机制的费用显著增大，这时候，生产者 采用把生产要素集合在一个经济单位的生产方式，以降低交易费用，这种经济单位便是企业。企业 与经济效用密不可分，离开了经济效用，企业也没有存在的基本需要了。经济理论家都看到了企业 对生产力带来的巨大作用，只是强化这个作用的同时将这个作用夸大为企业的唯一存在目的了。到 了传统微观经济学那里，企业成了追求利润最大化的“黑匣子”。中国在改革开放初期将企业仅仅定 位于经济实体，是出于打破长久以来行政干预对经济破坏的矫枉心理，在效果上确实解放了生产力， 推动了生产力的发展。从某种程度上说，这也是中国近几年经济迅速发展的巨大动囚。强调企业的 经济功能是正确的，但因此而忽视企业的伦理功能就不对了，企业失去一种正确的价值指向只能使 得中国企业从一个极端走向另一个极端。 笔者认为企业本质可以这样来理解：企业既是经济实体，也是伦理实体，是两者的统一体，在 价值层面，它首先体现为伦理实体。这种理解基于如下的思考： 第一，从西方经济的发展历程来看。在经历了经济的长足发展之后，西方人对企业的定位也发 生着变化，这个变化也体现在对人的假设由科学走向人文的演变过程中。西方古典管理理论以“经 济人”的假设为出发点，致力于管理的科学化。企业家作为“经济人”而追求最大限度的利润， 工人作为“经济人”则追求最大限度的工资收入。但很快这一模式的致命缺陷暴露出来，于是便出 现了以“社会人”“1 假设为基础的人群关系论。入群关系论发现了人的社会性需要，也发现了集体 形成的可能。到了现代，西方管理理论掀起企业文化理论热潮，这一理论的核心是发现并开发人固 有的人文能量，并通过企业的人文建设形成企业发展的合力。市场经济中的中国经济组织，试图建 立起以“经济人”为假设的利益共同体，但如果缺乏价值的引导，“利益共同体”容易蜕变为“利益 团伙”，“利益团伙”具有明显的工具性、功利性、暂时性，往往将团伙以外的一切作为自身谋求最 大化利润的工具。由此导致的实际结果，必然是企业为求单个组织的利益而不惜损害其他相关组织 或社会的利益。正如经济伦理学家p 普拉利在赞同约里森的有关商业道德标准的观点所指出的那 样：“在商业活动中，经济人不断地用一种伤害交换伙伴的方式追求利润，结果只能导致交换伙伴的 离你而去。”对企业仅被赋予“经济人”的定位必然导致这样的后果。在现代企业中，以人为本是 非常重要的理念问题。人并非只是知道追求利益最大化的理性人人的内在心灵世界在理性与非理 性之间保持着张力。理性和非理性都是人的本有属性，它们之间应当是统一的，而健全的人的精神 应当是理性与非理性之间统一的真精神。企业以人为本，必然要强化人对于真、善、美及其内在和 谐性的自觉追求。 第二，根据组织学理论，团体是具有独立行为能力的行动者。”3 企业是一个团体，是一个超个 体的行为者，一个有行为能力的系统。组织不是个人的简单聚合，组织中个体复杂的合作行为构成 了一个组织的超个体的整体性的宏观行为，这种行为具有一种无法归诸或还原为任何一个个体行为 的独特性质，也具有无法由个体所能承担特定责任的独特效果。组织的目标及活动方式被固定化和 规则化后，即便是内部成员出现新旧更替，该组织的生存状态与基本性质都不会因此而发生变化， 因此企业有其自身的行为意志，有其承担道义责任的行为能力。企业意志的产生过程是一个综合企 东南大学硕士学位论文 业内部不同成员个体兴趣、爱好、意志的选择和整合过程，并体现了意见不同者对团体意志形式上 的服从，最终形成超个体的团体形式的企业意志。 第三，企业中蕴涵着丰富的伦理精神。企业文化强调企业伦理文化在企业文化建设中的核心作 用。从世界范围看，企业文化兴起于2 0 世纪7 0 年代中后期。企业文化通过对员工普遍认同的企业 精神和企业价值观的塑造，在企业内部创造一种和谐一致、积极向上的文化氛围。它强调以人为中 心，把人视为处于复杂的社会生活环境中的、具有各种欲望需求的、渴望自我提升自我发展的文化 人。比如，美国学者约翰p 科特和詹姆斯l 赫斯克特认为，企业文化“是指一个企业中各部门， 至少是企业高层管理者们所共同拥有的那些企业价值观念，是指企业中人们相互作用时共同遵 循的行为规范，如使用的语言与行为的礼仪等。”劳伦斯- 米勒则指出：“一个企业组织是一个有 机体，就像人的身体一样，有一定的构造和机能。而企业文化就同人的灵魂一样，是企业长期坚守 的一套固定的信念及追求的崇高目标。”。1 不难理解，为什么现在企业界、学术界对企业伦理研究越 来越重视了。企业伦理的研究是基于企业是伦理实体假设的基础上更为广泛的研究，是基于企业在 处理内外部关系的伦理问题时行为规范之总和的研究。它是企业的规范性文化，是一种特殊的行为 规范。这种行为规范渗透于企业内部的所有生产运作中、所有流通环节中以及与所有利益相关者的 关系中。这种行为规范是通过社会舆论、内心信念和传统习惯等非强制性手段作用于企业和个人的。 企业伦理以其积极的示范效应和强烈的感染力作用于企业及其员工，从而达到企业的经营与发展目 标。 第四，企业在实践中，面临的不纯粹是经济问题、管理问题，也是伦理问题。在企业的经营活 动中，大量的价值判断都是关于应该与不应该或对与错的讨论，即是围绕善恶问题展开的。例如， 究竟是“顾客的价值至上还是利润价值至上”? 是“讲求公平还是讲求效率”? 是“质量第一还是 成本第一”? 伦理问题普遍存在于企业主要基于四方面原因。其一，企业内部价值观相冲突。有些 人常将个人利益置于他人之上，而忽视个人行为对同事、公司和社会所造成的负面影响。其二，企 业往往是企业家的人格化，企业行为也是企业家伦理行为的载体，而企业家有他自身的好、恶或价 值标准。其三，当企业遭受激烈的竞争压力时，往往会产生伦理问题。例如，企业为维持竞争力常 作出一些不道德行为来排斥竞争厂商，或不顾产品质量只求自己利润的增长等等。其四，不同地区 文化的差异会造成企业与企业之间不同的伦理标准，从而产生伦理问题。这在大型企业和跨国企业 中表现得尤为突出。由此可见，伦理问题普遍存在于企业运行中。企业伦理内在于决策或行为过程 之中，不存在经济行为者与道德行为者之间的区分。任何一个企业的经营决策或行为，同时也是一 个伦理决策或行为。因此，企业高层管理者在作决策时，就应从理论上对问题作经济学和伦理学的 分析和研究，这样才是一个经过周密考虑的相对完善的企业决策。 综上所述，企业从本质上说，既是一个经济实体，又是一个伦理实体，是两者的统一。 二、企业的伦理特征 企业作为一个开放体系，其伦理特征体现在与利益相关者的伦理互动中。利益相关者是那些为 企业行为所影响的个人或组织。企业与利益相关者的伦理关系大致涉及如下几个层次：个体层次、 组织层次和社会层次。个体层次包括企业与雇员、企业与消费者、企业与股东以及企业与金融出资 者的伦理关系。组织层次包括企业与其他相关企业、社会相关组织的伦理关系。社会层次即企业与 政府、企业与社会的伦理关系。一种有效的企业伦理实践必须在一个有机的系统中展开，与所有利 益相关者的伦理关系构成了这个系统，缺一不可。 企业的伦理特征表现如下： 首先，企业的伦理关系表现出一种契约性。简要地说，企业的伦理关系就是企业与利益相关者 之间的契约关系。企业的性质决定了企业是企业与各个利益相关者之间订立的一组合约，企业只是 一组契约关系的连接点，可以说，企业与利益相关者之间的诸多关系都是为了实现预先设定的契约而 展开的。 ! = 美 约翰p 科持、詹姆斯。l 赫斯克特，企业立化与经营业绩【m 曾中、李晓涛译，北京华夏出版社，1 9 9 7 ，6 h 菱 劳伦斯米动美国企业精件* m j ，尉腾蛟译，北京：中国友谊出版社，1 9 8 5 ，3 8 6 第一章诚信是企业的基本要求 其次，企业伦理体现出一种层次陛。一方面表现在利益相关者本身是以个体的身份，还是以组 织的身份，或者是以社会的身份，另方面表现为利益相关者与企业的相关程度不同而体现出一种 层次性。可以分为直接利益相关者和间接利益相关者。前者是那些对公司投入了专用性资产而这些 资产又在企业中处于风险状态的自然人或法人。没有他们的参与，公司就不能作为一个经营主体存 在下去，如股东、金融出资者、雇员( 包括经营者) 、相关企业( 包括客户和供应商) 、消费者等； 后者指虽然不与公司发生直接商事关系，但客观上影响公司或受到公司影响，公司必须对萁承担一 定社会责任的利益主体，如社区、政府和其他社会相关组织等。 第三，企业的伦理特征最终形成高于经济利益的价值指向。这种价值指向同样是在与利益相关 者的伦理互动中体现出来。企业的伦理活动，对个人，体现了对人的尊重；对企业，体现了企业的 存在意义。总之，企业伦理是企业从他律走向自律，并始终指向善的道德自觉。 三、诚信企业伦理文化层面的核心竞争力 企业是一个伦理实体，从伦理的角度，我们要求一个人诚实守信、正直勇敢、爱国爱家，对于 企业，同样应该要求它作到诚实守信、以人为本、回报社会，问题是什么样的品德是最核心的，什 么样的品德具有统领性? 从企业的本质特征来讲，企业所具有的伦理特质乃是企业履行与利益相关 者的长期隐含契约的内在要求，对于企业，履行这个契约的伦理精神应该是最核心的品质，那么， 诚信无疑是企业最为重要的伦理品质。 随着市场竞争的日趋激烈，日趋深化，企业家们越来越重视本企业、本公司的“核心竞争力”。 所谓核心竞争力，“是企业在特定经营环境中的竞争能力和竞争优势的合力。”它是指企业的一种 经营能力并进而获得赢利的能力，是企业能够为顾客、客户提供产品或服务而显著增值的能力。与 企业利益相关者和谐共处，并且有别于一般同行的别具一格的约束、整合性的知识、能力和文化。 核心竞争力的大小不仅在于拥有多少资金、人才、设备和原材料等资源，更加重要的是这些资源是 否集中于关键的环节和领域；核心竞争力不仅仅表现为关键技术、关键设备或者企业的运行机制， 而更为重要的是它们之间有机的融合j 核心竞争力主要不仅来自有形的瓷源，而且来自无形的资源。 美国哥伦比亚大学商学院跨国公司竞争力课题组在研究世界500 强时发现，这些世界著名的 大企业所树立的企业核心理念几乎很少与商业利润有关。如摩托罗拉公司把“诚信为本和公正”作 为自己的核心理念，要求企业的每个经理人员和员工“保持高尚的操守，对人永远尊重。”o l 学术界对于诚信是企业核心竞争力已有一些思考，比如，刘光明先生认为，“诚信为顾客服务， 使其成为一种一以贯之的文化，这才是企业核心竞争力的内在表现”。1 在全国第三次经济伦理学术 研讨会上，诚信问题成为世所瞩目的焦点。”1 专家学者们都强调，当前市场经济秩序混乱的一个重 要原因就是诚信的匮乏。在今天，由于经济利益主体的多元化，市场中的交易关系日趋复杂，在这 种情况下，诚信显得尤为重要。诚信，不同于信用，信用是一种经济制度，而诚信是一种道德规范。 笔者认为，基于诚信的特质和核心竞争力的含义诚信是企业最重要的伦理品质，这种界定是从企 业伦理层面上看的，或者说，诚信是企业伦理文化的核心竞争力。笔者认为这些观点是很有启发性 的。 传统观念认为企业的核心竞争力无非是产品技术含量的创新，产品质量的提高，营销渠道的畅 通，这即使是当下的企业竞争中也是非常重要的。而问题在于先进技术的开发，已经使得产品周期 日益缩短和经营国际市场化，一个企业最核心竞争力的开发与加强已不能单靠产品的更新换代和营 销战略的提高。诚信作为核心竞争力有以下几个特点： 其一，价值取向置于首位：这是诚信作为企业伦理文化层面核心竞争力的首要特点。当企业面 临伦理冲突时，企业伦理价值高于企业利润，旦形成信誉之后，企业通过无形的资本，有形的低 成本、高效益而胜过其他企业。 ：赵光忠犏著，f 棱心竞争力与资源整含荒划( m ，北京：中国经济出版社，2 0 0 3 1 1 ! 二：申望、李被燕编著一成功企业的企业文化，f m j ，北京：中国华侨出版社，2 0 0 2 ，1 2 6 1 3 2 ”1 刘光明( 质量文化与企业怆理【j 1 ，( 世界标准化与质量管理b 2 0 1 3 2 ( 1 1 ) ：9 。 ”中心“经济全球化与中国经请f 理学的发展“第三次全国经济伦理学术研讨会练述 e b o l h t p p h l l o s o p h y o l c o e “c s s b o w n e w sa s p ? n e w s i d = 9 6 2 0 0 3 6 2 0 东南大学硕士学位论文 其二，发展缓慢性：诚信成为企业的核心竞争力是该企业长期不断学 - j ，不断努力的结果。是 一个缓慢积累的过程。不是企业一旦标榜诚信就实现诚信了，这是一个从理念化解到实践层面不断 整合的过程，其问，必然经历当前利益与长远利益矛盾的不断考验。 其三，不可替代性：诚信在企业中地位具有不可替代性，这个特点与诚信的内涵与外延有关。 其四，异质性：诚信是企业获得成功的必要条件而非充分条件，企业获得成功除了伦理文化的 先进，必须通过先进技术的开发和各项资源综合利用而形成产品的实际优势。 其五，不可模仿性：企业要做到最优秀、最具竞争力，必须在企业核心价值观上下工夫。技术 可以学，制度可以定，但包括企业全体员工内在所追求的这样一种企业文化、企业伦理层面上的东 西却是很难移植、很难模仿的。 我们要注意的是，核心竞争力是一个完备的系统，在多数情况下包含有两个以上的核心能力， 除了作为价值取向的诚信以外，这些核心能力可能是技术，可能是管理程序。可是，这一个又一个 的“核心能力”不管多么有力，机制多么优越，只有在被整合为一个总体的符合企业纵向一体化产 业要求时，才能形成发挥重大合力作用的核心竞争力体系，而