总账账页格式.doc

_ 总 分 类 帐 第 1页 会计科目名称或编号： 库存现金 2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借5,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。50,000.00借55,000.00 31本年合计50,000.000借55,000.00 总 分 类 帐 第2页 会计科目名称或编号： 银行存款 2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借455,000.00通6接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。2,000.00借453,000.0031本年合计02000.00借453,000.00第3页 会计科目名称或编号： 零余额账户用款额度2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11通1收到“财政授权支付额度到账通知书”5000 000元。500,000.00借500,000.0012通2通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36 000元。36,000.000借464,000.00通3外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7 000元，通过财政授权支付方式支付。130,400.00借333,600.00通10财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。5,000.00借328,600.00通12通过财政授权支付方式，购买材料100 000元，根据财政授权支付额度到账通知书及原始凭证。100,000.00借228,600.0031本年合计500,000.00271,400.00借228,600.00 总 分 类 帐 第4页 会计科目名称或编号： 应收帐款2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借550,000.00 总 分 类 帐 第5页 会计科目名称或编号： 预付帐款2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通7为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700 000元。700,000.00借700,000.00 总 分 类 帐 第 6页 会计科目名称或编号： 其他应收款2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借4,000.00 总 分 类 帐 第 7页 会计科目名称或编号： 库存物资2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借700,000.00通3外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7 000元，通过财政授权支付方式支付。130,400.00通6接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。80,000.00通11外购一批材料，发票价格为12 000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。12,400.00通12通过财政授权支付方式，购买材料100 000元，根据财政授权支付额度到账通知书及原始凭证：100,000.00通18对材料进行盘点，发现材料盘亏400元；400.0031本月合计322,800.00400.00借1,022,400.00 总 分 类 帐 第 8页 会计科目名称或编号： 固定资产2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借2,000,000.00通4购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600 000元，支付的运杂费7 000元、包装费3 000元，款项通过财政直接支付方式支付。610,000.00借2,610,000.0031本年合计610,000.00借2,610,000.00 总 分 类 帐 第9页 会计科目名称或编号： 累计折旧2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷400,000.00通16计提当月固定资产的折旧费用120 000元。120,000.00贷520,000.0031本年合计120,000.00贷520,000.00 总 分 类 帐 第10页 会计科目名称或编号： 无形资产2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额借500,000.00 总 分 类 帐 第11页 会计科目名称或编号：累计摊销2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷100,000.00通17计提当月无形资产的累计摊销30000元。30,000.0031本年合计30,000.00贷130,000.00 总 分 类 帐 第 12页 会计科目名称或编号：政府储备物资2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通5按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50 000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。50,300.00借50,300.00 总 分 类 帐 第 13页 会计科目名称或编号：公共基础设施2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通13接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210 000元。210,000.00借210,000.00 总 分 类 帐 第 14页 会计科目名称或编号： 应交财政款2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷200,000.00总 分 类 帐 第 15页 会计科目名称或编号： 应付帐款2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷535,000.00总 分 类 帐 第 16页 会计科目名称或编号： 其他应交税费2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷23,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。2,500.00总 分 类 帐 第 17页 会计科目名称或编号： 应付职工薪酬2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷20,000.00总 分 类 帐 第18页 会计科目名称或编号： 无偿调拨净资产2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通13接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210 000元。210,000.00贷210,000.00总 分 类 帐 第19页 会计科目名称或编号： 本期盈余2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通15年终结账前的累计财政补助收入总额58 0万元，其中，基本支出4 50万元，项目（已交付使用）支出1 30万元，进行年终结转5,800,000.00贷5,800,000.00 通19结转收入3,414,200.00贷2,385,800.00 通20结转支出591,400.00贷1,794,400.00 31本月合计 4,005,600.00 5,800,000.00 贷1,794,400.00 总 分 类 帐 第20页 会计科目名称或编号： 累计盈余2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11期初余额贷2,936,000.00总 分 类 帐 第 21页 会计科目名称或编号： 财政拨款收入2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号11通1收到“财政授权支付额度到账通知书”5000 000元。500,000.00贷500,000.00 通4购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600 000元，支付的运杂费7 000元、包装费3 000元，款项通过财政直接支付方式支付。610,000.00贷1,110,000.00 通5按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50 000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。50,300.00贷1,160,300.00 通7为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700 000元。700,000.00贷1,860,300.00 通9收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的财政直接支付入账通知书及水电费15 000元，大型会议费25 000元等原始凭证。40,000.00贷1,900,300.00 通11外购一批材料，发票价格为12 000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。贷1,900,300.00 通14以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360 000元。360,000.00贷2,260,300.00 通15年终结账前的累计财政补助收入总额58 0万元，其中，基本支出4 50万元，项目（已交付使用）支出1 30万元，进行年终结转5,800,000.00借3,539,700.00 通19结转收入3,539,700.00031本月合计 5,800,000.00 5,800,000.00 总 分 类 帐 第 22页 会计科目名称或编号： 租赁收入2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。47,500.00贷47,500.00通19结转收入47,500.000 总 分 类 帐 第23页 会计科目名称或编号： 捐赠收入2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通6接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。78,000.00通19结转收入78,000.000 总 分 类 帐 第 24页 会计科目名称或编号： 其他收入2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号 总 分 类 帐 第25页 会计科目名称或编号： 业务活动费用2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号通9收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的财政直接支付入账通知书及水电费15 000元，大型会议费25 000元等原始凭证。15,000.0015,000.00 通10财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。5,000.0020,000.00 通16计提当月固定资产的折旧费用120 000元。120,000.00140,000.00 通17计提当月无形资产的累计摊销30000元。30,000.00170,000.00 通20结转支出170,000.0031本月合计170,000.00170,000.00 总 分 类 帐 第 26页 会计科目名称或编号： 单位管理费用2018 年凭 证摘 要借 方贷 方借或贷余 额核对月日类号12通2通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36 000元。36,000.000借36,000.00 通9收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的财政直接支付入账通知书及水电费15 000元，大型会议费25 000元等原始凭证。25,000.0061,000.00 通14以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360 000元。360,000.004