财务审批权限管理办法.doc

. 财务审批权限管理办法第一章 总则第一条 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。第二条 本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。第三条 将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。第二章 管理办法第四条 现金借款业务审批权限管理部门主管借款人（一）审批流程财务付款财务总监董事长总经理主管副总（二）流程说明1、借款人根据借款事项填写借款单，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度；3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策；4、财务付款方式采取银行转账方式。第五条 日常费用报销业务审批权限规定（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。主管副总财务审核财务付款财务总监总经理部门主管（二）报销人审批流程董事长（三）流程说明1、报销人根据报销事项填写报销单，其中，差旅费填写差旅费报销单，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等；2、财务部需审核单据填写的规范性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性；3、财务付款采取银行转账方式。第六条 员工工资的发放业务人力资源主管副总财务审核财务付款财务总监总经理部门主管（一）审批流程董事长（二）审批权限及职责1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料；2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性；3、财务付款采取银行转账方式。第七条 物资采购业务审批权限规定（一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；（二）物资采购业务的付款由采购部统一发起；（三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；（四）物资采购业务的付款审批流程通过OA系统执行。生产/技术主管副总生产/技术部门主管采购部主管副总部门主管（五）审批流程财务付款财务总监董事长总经理财务审核 （五）审批权限及职责1、采购部根据采购合同填写物资采购付款申请单，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料；2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规格、型号、质量合格证明文件等技术资料，合同是否达到付款条件及因质量等原因产生的扣款；3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣款；4、财务部需审核出入库情况、合同规定的付款条件、发票是否合法、附件是否详实、价格是否异常波动等；对不符合付款条件或对采购价格的波动有疑问的，可提出拒付理由；5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急付款缺失的必要资料；第八条 工程建设业务审批权限规定（一）工程建设业务的付款审批流程通过OA系统执行；工程技术部财务审核总经理主管副总部门主管（二）审批流程财务付款财务总监董事长 （三）审批权限及职责1、工程建设业务的付款由工程技术部发起；2、工程技术部根据承包合同填写工程建设及劳务分包付款申请单，并提供工程进度说明、工程验收文件、发票等必要资料，相关资料需加盖承包单位公章、如有监理，需加盖监理单位公章；3、部门主管及主管副总需对工程进度、工程质量、工程管理的奖惩、工程建设费用标准进行核实并签署意见；4、财务部审核附件资料的完整性、发票的合法性、金额的准确性、是否达到合同约定的付款条件等；5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急付款缺失的必要资料；第九条 其它预付款业务（一）其它预付款业务主要是指无合同请款下需预付款项的业务，主要包括水电费的付款；（二）其他预付款业务原则上应先签署合同或取得发票，然后根据业务性质遵照以上条款办理付款；发起部门（二）审批流程主管副总财务审核财务付款