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外贸知识培训,进出口许可证管理是国家对进出口的一种行政管理程序，作为一项非关税措施，是世界各国管理进出口的一种常见手段。 发放许可证是各国政府对进出口商品实行有效管理的方法之一，是进出口货物报关的必备文件。 我国商务部签发的进出口货物许可证是国家批准企业、单位或个人进口或出口的证明文件,进出口许可证管理是根据有关法律、法规、对外贸易计划、国内市场需求，对进出口经营权、经营范围、贸易国别、进出口货物品种、数量、技术及其相关产品等实行全面管理、有效监测、规范货物进出口许可的制度。 从广义上讲，是以进出口货物许可证管理为主体的国家对外贸易审批制度的总和。,目前，我国进出口许可证发证机构按其管理级别分为： 1)配额许可证管理局 2)各特派员办事处 3)各省级发证机局 主要依据 中华人民共和国对外贸易法、中华人民共和国货物进出口管理条例以及进出口许可证管理目录等。,出口许可证,Export License是出口国政府有关当局签发批准商品出口的证明文件 可调节商品的出口 控制管理出口商品的数量和价格 海关查验放行和银行结汇的主要依据,根据出口许可证管理规定，国家主要对出口商品实行出口配额许可证和出口许可证管理。 凡是国家宣布实行出口许可证管理的商品，不管任何单位或个人，也不分任何贸易方式（对外加工装配方式，按有关规定办理），出口前均须申领出口许可证。,出口许可证申领程序,一、申请。向发证机关提出书面申请函件。确定该合同商品确实属于出口许可证管理范围内商品以及该商品属于哪个发证机构发证。 二、出口企业填好出口许可证申请表（Export License Applicant ），附发票和合同有关单证，在报关装运前向签证机关递交申请签发。一式四联。,（）经批准享有出口经营权的外贸企业，第一次向发证机关申领出口许可证时应提交主管部门批准成立公司（企业）的批文、公司（企业）章程、营业执照以及出口商品经营目录等复印件一套。 （）经批准成立的外商投资企业，第一次向发证机关申领出口许可证时，应提交有关部门关于项目合同的批件、营业执照以及经国家对外经贸部认可的年度出口计划等复印件一套。,三、审核。 四、输入电脑。填好的出口许可证申请表，由申请单位加盖公章后送交发证机关，经审核符合要求的，由发证机关将申请表各项内容输入电脑。 五、发证。发证机关在申请表送交后的三个工作日内，签发中华人民共和国出口许可证，一式四联，将第一、二、三联交领证人，凭以向海关办理货物出口报关和银行结汇手续。同时，收取一定的办证费用。,出口许可证的主要内容填制,1）Exporter & No.出口企业及其企业代码 2）Consignee & No. 委托代理出口填委托单位及其代码 3）License No.由签证机构填 4）Expiry Date or Validity “一批一证”商品为3个月，其他为6个月，根据装运实际需要填 5） Terms of Trade一般贸易，进料加工，来料加工等,6）Contract No. 7）Port of Shipment 8）Country of Destination 9）Terms of Payment 10）Means of Transport 11）Marks & Numbers-Numbers of Packages 12）Description of Commodity & Commodity No. 13）Specification Unit,14）Quantity 15）Unit Price 16）Amount 17）Amount in USD 18）Total 19）Supplementary Details 20）Issuing Authoritys Stamp & Signature Date,注意,单价一栏可以免填 规格、型号及单位有四个子栏，每栏限8个汉字，内容多可附清单 商品名称未列入商品名称及编码协调制度内，一律用“9999”表示该商品编码,对已申领的出口许可证管理实行： 1）“一批一证”，每一份出口许可证有效期自发证之日起最长不超过3个月。在有效期内每证只能报关使用一次。 2）“非一批一证”，每证可以在同一个口岸多次报关使用，但最多不能超过12次，由海关在“海关签注栏”内逐批签注出运数。12次报关后，出口许可证虽有余额，但海关停止接受报关。 外商投资企业出口的商品 补偿贸易项下出口的商品 大米、大豆、玉米、活牛、茶叶、原油等17种商品,装船通知（Shipping Advice）,Shipping Statement Beneficiarys Certified Copy of Fax/Telex/Cable Declaration of Shipment 议付时，提供该传真、电报或电传副本予以证明 是出口商根据信用证规定在货物装船并取得提单后，以传真、电报或电传方式将与装船有关的情况及时告知收货人等有关当事人的单据,作用和功能 1）让收货人等有关当事人及时了解货物装运情况 2）CIF价格条件下，是告知进口商作好接货准备工作，及时办理进口报关 3）FOB、CFR价格条件下，具有提请进口商及时办理保险 出单日期 一般要求出口商在货物离开起运地后三个工作日内向进口商发出装船通知,装船通知一般没有固定格式，但主要内容包括：发票号、提单号、信用证号、船名航次、装运信息和商品相关资料等。 e.g. “Beneficiarys certified copy of cable/telex dispatched to applicant advising name of vessel, quantity of goods and shipment date.”,Name and Address of the Exporter Beneficiarys Certified Copy of Cable To:买方 No.* Date: as per B/L Re: L/C No. INV. No. We declare that the shipment under the above L/C No.* has been made. The details of shipment are stated below. (Please cover insurance). Commodity Quantity Invoice Value Shipped per S/S Date of shipment Port of loading Port of destination Shipping Marks Signature,We are pleased to inform you that the goods under the above mentioned credit (the following mentioned goods will be shipped out on the 25th Nov., 2004) have been shipped. The details of shipment are stated below (Full details were shown as below). We hereby certify that the above content is true and correct. Best Regards, Signature,受益人通知 （Beneficiarys Certificate/Statement）,根据信用证条款，由出口商签发的用来证实有关内容的书面证明。证明的内容包括：寄出有关的副本单据、船样、样卡、包装标签、商品已检验、已发出装船通知等 e.g. “Beneficiarys certificate certifying that non-negotiable documents to be sent to the applicant by DHL”,Name and Address of the Exporter Beneficiarys Certificate To whom it may concern， Date: Re: L/C No. INV. No. We hereby certify that the following documents have been sent to * by DHL. Two copies of B/L One copies of Packing List Invoice in two copies Signature,船公司证明 （Certificate by the Shipping Company）,又称“船证明”，是进口方要求受益人提供的，由船公司或其代理人出具的用以说明载货船舶的船籍、船龄、船程等内容的一类证明文件。其作用是供进口方满足其政府要求或了解运输情况。 无特定格式。主要内容包括：出证日期和地址；船名和提单号；证明函标题；抬头人；证明内容；出证人签章,1）船籍和航程证明（Ships Nationality and Itinerary Certificate） 2）船长收据（Masters/Captains Receipt） 3）集装箱船只证明 （Certificate of Container Vessel） 4）船龄证明（Certificate of Vessels Age） 5）运费证明（Freight Invoice）,e.g.“ Shipment must not be effected on * vessel and not call at any * ports, and not black listed vessel” Itinerary Certificate To whom it may concern, Place Re: S.S. This is to certify that S.S. “GUILIN” flying the Peoples Republic of China flag will not call at any * ports during this present voyage, and she is not black listed by the Arab Countries.,导 论,通过导论的学习，能够了解实际业务当中，人们说到单证和单据的时候，具体指的是什么东西，及货运单据的概念。掌握单证的种类，熟悉制作单证基本原则和要求。,学习目标,二、国际商务单证工作的意义 （一）国际结算的工具 1、商品买卖单据买卖。国际贸易主要表现为单据的买卖。UCP600规定：“Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.” 例如，以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。 2、国际贸易单据交易 （1）有些单证可转让，或代表货物所有权提单、保险单据 （2）关于CIF合同的规定：卖方凭单交货，买方凭单付款，实现单据和付款对流的原则。 （3）信用证、托收、汇付中的“凭单付汇”等，都是单据交易，出口方单据不符则可能被拒付。,（二）履行合同的必要手段 单证是完成国际贸易程序不可缺少的手段之一。每种单据都有其特定的功能，它们的签发、组合、流转、交换和应用反映了合同履行的进程，也反映了买卖双方权责的产生、转移和中止。 （三）经营管理的重要环节 外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。贸易合同的内容、信用证条款、货源衔接、商品品质、交货数量、运输的安排以及交单议付等业务管理上的问题，最后都会在单证工作上集中反映出来。,（四）政策性很强的涉外工作 1、体现国家的对外政策（出口许可证、商检） 2、是重要的涉外法律性文件：处理纠纷的依据；遵守国际或国外法律（联合国国际销售货物合同公约）、规则（URC522）、惯例（UCP600）。 三、国际商务单证的分类 1、按交易双方涉及的单证划分为： （1）进口单证：进口许可证、进口报关单、保险单、信用证,（2）出口单证：出口许可证、出口报关单、包装单据、商业发票、保险单据、汇票等 2、按单证的性质划分为： （1）金融单据：汇票、本票、支票 （2）商业单据：发票、运输单据等 3、按单证的用途划分为： （1）资金单据：汇票、本票、支票 （2）商业单据：发票、形式发票、装箱单、重量单,（3）货运单据：海运提单、不可转让海运单、租船合约提单、空运单、公路运输单据、铁路运输单据、内河运输单据、专递和邮政收据、报关单、报检单、托运单等 （4）保险单据：保险单、保险凭证、投保单 （5）官方单据：海关发票、领事发票、产地证、检验检疫证书 （6）随附单据：寄单凭证、寄样凭证、装运通知、船舱证明 4、根据业务环节划分为：托运单证、结汇单证、进口单证,四、国际商务单证工作的基本要求 （一）基本原则 1、正确前提 （1）各种单据必须做到“三相符” 单证相符：单据与信用证相符 单单相符：单据与单据相符 单货（同）相符：单据与货物、贸易合同相符 提问：试比较以下两种审单标准，哪种更为宽松？ 银行审核单据的标准是“表面上是否与信用证条款相符单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符。 按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得相矛盾。,（2）单据必须与有关惯例和法令规定相符国际上的、进出口国的 联合国国际货物销售合同公约，我国的合同法、票据法、外贸法、保险法、海商法、UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等。 2、完整 （1）成套单证群体的完整性 （2）每一种单据的所填内容必须完备齐全 （3）每种单据的份数齐全，尤其是提单的份数,3、及时 （1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。 发票检验证书或保险单提单信用证最迟装运日期汇票日期信用证最迟交单期或有效期 （2）结汇及时：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。如果逾期交单导致单证不符，则对方很可能对其付款保留追索权，或者迟付、拒付货款。 如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。,Case study： 某年5月，外贸公司向利比亚的黎波里出运服装一批。信用证规定装运期为6月30日，有效期为7月15日。因产地证需要办理利比亚驻中国领事馆的签证手续，7月22日外贸公司才向议付行交单，该行多次致电开证行征询意见，未获答复。8月15日，公司感到时间已耽搁很久，货物即将到达目的港，遂请议付行快寄单据至开证行，但开证行对此置之不理，公司多次与买方联系，也无答复。直到第二年8月16日在商赞处的协助下方才收妥货款，延期收汇达一年之久，造成大量利息损失。,补充： *有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。 *交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。 *装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。,4、简洁：内容简明扼要 例如，货物描述，UCP600规定允许除商业发票以外的其他单据使用货物统称。以棉布类商品为例，除非信用证内另有具体规定，在海运提单、保险单及商检证等单据中的品名栏内，均可使用“Cotton Piece Goods”这一统称，这样可以大大减少出口单据的差错，提高单据的质量。,5、清晰：表面清爽。单证的外观质量在一定程度上反映一个国家、一个企业的业务和技术水平。如果说正确和完整是单证的内在质量，那么清晰则是单证的外观质量。 单据上不准做多次涂改；更改必须加盖校对章或简签。各种单据的涂改都要有一个限度，一般不应超过3处涂改。更改处须加简签或加盖校对图章。提单、汇票以及其他一些单据的主要项目，如金额、件数、重量等不宜更改。一些官方出具的单据如出口许可证、商检证明、使馆认证、贸促会产地证，是根本不允许加简签的。,例如，有些智利客户申请开出的信用证中，就明确规定所有出口结汇单据必须整洁清晰，不能出现外观错误。如果制单人员对此没有给予充分重视，可能会造成严重的后果。例如，1某年8月，我方某公司有一批货物出口智利，因为8月份是公司的出口高峰期，工作量较大，制单人员在缮制单据时不免有些粗糙，发票品名处没有打清楚。由于此时国外客户发生资金周转困难，故以单据不整洁清晰为理由，提出待货物到达目的港检验以后再协商付款问题。历经两个月的交涉，出口公司才收回全部货款，但却损失了近2 000美元的利息。,（二）单证工作环节（以出口为例） 、审证 、制单（出仓单，报关单，商检单，发票，托运单，运单，保险单） 正确、完整、及时、简明、整洁 、审单 、交单 、归档查单，核验，催齐,（三）单证制作依据 1、合同是制单、审单的首要依据；信用证项下，则信用证取代合同成为首要依据。所以在审证环节，就要做好信用证与合同的一致问题。 狭义角度：国际贸易单证要与合同内容相一致。 广义角度：业务函电也可作为制单和审单的依据。 2、出货原始资料，生产商提供的一些资料，如出厂装箱单中显示的规格、型号、数量等。 3、国际惯例，如2000通则、UCP600、UCR522、ISBP等。 、相关国内管理规定 、相关国外客户要求等 （四）单证员的要求 1、良好的职业道德 2、专业知识和技能 3、良好的外语基础,4、丰富的实践经验 5、认真的工作态度，制单必须细致、认真 五、国际商务单证的改革与发展 1、制单设计的国际化：套合一致的标准单证格式。联合国贸易单据设计样式 2、推广使用国际标准或代码 （1）运输标志：SHIPPING MARKS指国际运输中，标在单件货物和相关单证上的标志和编号。,出口收汇核销,一、出口收汇核销的定义 是指企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理出口收汇核销，证实该笔货物出口价款已经收回或按规定使用的一项外汇业务。 我国外汇管理局在海关、银行、出口单位等有关部门的配合、协助下进行管理。,二、出口收汇核销的对象 1具有进出口经营权的企业 2外商投资企业。 三、出口收汇核销的原则 1、属地原则。即由出口单位向其所在地的外汇管理部门办理注册备案，申领核销单。 2、专单专用。即谁申领的核销单就由谁使用，不得相互借用。核销单的交回、核销或遗失作废、注销等手续也由原领用核销单的出口单位向其所在地的外汇管理部门办理。 3、领用衔接。核销单的发放，一般按多用多发、不用不发的原则，也就是根据出口单位的业务量或出口量的大小，发给出口单位一定量的核销单。 4、单单相应。原则上一份核销单对应单位的一份报关单，以及与该报关单及核销单所附发票等有关栏目的内容相一致，如有变动，应附有关的更改单或更改凭证。,四、出口收汇核销的特点 1、以出口核销单为中心。它涉及到海关、银行、外贸运输和国家有关职能部门，贯穿于整个出口业务的全过程。 2、实行先收汇后核销的方法。 3、以提高收汇率为目的。 五、出口收汇核销的基本程序 （1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。 （2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。 （3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。,（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。 （5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。 （6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。 （7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。 所需单据：加盖海关放行章的报关单、核销单、银行结汇水单。,核销单自领单之日起两个月以内有效。出口应当在失效之日起一个月内将未用核销单退回外汇局注销，并且继续按照规定完成已出口业务的核销手续。 出口单位应当自报关之日起60天内，附商业发票及报关单，向外汇局送交核销单存根。对10万美元以上（含10万美元）以自寄单据方式出口的还需提供相应的批准件。,六、出口收汇核销单的缮制 一式三联，存根、正文、出口退税专用联。 “预计收款日期”的填制：根据具体的收汇方式，将推算出的预计收款日期填入此栏。 1、即期信用证或托收项下：对方属近洋的，为寄单日后25天；属远洋的，为寄单日后35天。 2、远期信用证或托收项下：对方属近洋的，为汇票规定付款日后35天；属远洋的，为汇票规定付款日后45天； 3、自寄单据项下：自出口报关日起50天内结算； 4、分期付款的：注明每次收款的日期和金额。 5、寄售项下的：在出口报关日起360天内必须结汇。 对于预计收款日期超过报关日期180天以上（含180天）的远期收汇，出口单位应当在报关前凭远期出口合同、核销单向外汇局备案，并应当在核销单的“收汇方式“栏注明远期天数，凡未向外汇局备案的，一律视作即期出口收汇。,信用证,学习目标 通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定对信用证内容进行分析和审核，找出信用证中的不符并予以修改。,第一节 国际贸易知识回顾 一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形式：contract or confirmation。每个合同的具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的内容： （一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）,二、货款支付方式 （一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C,三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合同以外的承诺付款的文件。 UCP600的定义： “Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”,四、信用证的特点及作用 案例导入：我外贸公司接到国外进口方开来的信用证，证内规定“数量500箱，5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备5月1日正式装运，但由于发洪水，该批货一直延至6月1日才装运。当该公司凭着6月1日的已装船提单向银行议付时却遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权利？为什么？我方可否引用合同中的“不可抗力”条款要求对方付款？为什么？,案例导入：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,1、一种银行信用。 开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证相符、单单相符，即行付款。 UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各行从交单次日起至多五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。 2、一份自足的文件。 虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立于所有合同。,信用证与合同的关系 三段分管,执行前期,执行中期,交单后期-争议,合同,L/C,合同,UCP600第四条 信用证与合同 a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。 受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。 b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。,3纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。 五、信用证的形式 案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。 问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？,A银行,B银行,开证,印鉴,1信开L/C 开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的信用证。,A银行,B银行,CABLE、TELEX、SWIFT,开证,2电开L/C （1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是有效L/C，可凭以制单交单。 （2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内容用电文预先通知受益人，目的是使其早日准备。“Mail confirmation to follow”，,六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货,开证人(进口人） Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of By order of For account of At the request of and for Account of By order of and for account of ,受益人(出口人） Beneficiary In favour of Transferor Transferee,付款行 开证行 Paying Bank Opening Bank Drawee Bank Issuing Bank Estabishing Bank,通知行 议付行 Advising Bank Negotiation Bank Notifying Bank Honouring Bank Advised through,七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示,（二）基本内容 .对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地点和名称（Expiry, valid, negotiated before, remain, available Negotiation, present）；金额、币制（Amount, sum of USD, amount of USD）等； .汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) .货物要求（Description of goods ) ； .运输要求(Shipment)：最迟装运期。 .单据要求（Clause on document)； .特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣金、费用、议付等其他。 .责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。,（三）基本关系人及其权利和义务 1、开证人 在信用证业务中，进口商叫做开证申请人或开证人，其责任有三：申请开证，提供支付保证，开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。 2、受益人 一般指出口商。责任有三：其一，受合同的约束，按时备货出运。其二，制单、及时交单议付。其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求。单据有开证行保管期间，风险由受益人自行承担。,3、开证行 应进口方请求以开立信用证的形式，向出口方提供银行信用，保证交单付款。它因为开证而享有获得出口单据的权利，进口方则必须保证到期付款赎单。责任有三：一是审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否正确（相符）。二是如果单证包含了有效的不符点，根据惯例规定发出不符点通知。三是第一性的且为终局性的付款责任。 4、通知行 责任有二：一是合理谨慎地审核它所通知的信用证表面真实性。二是通知受益人。,5、议付行/寄单行：购买信用证项下汇票、单据（开证行指定）提供出口融资的银行 ，如果不购买票据而只是帮忙收汇，则是寄单行。以汇票的指定人和善意持票人出现。 6、付款行：被信用证指名审单付款的银行，其付款后找开证行或指定的偿付行索偿，它是汇票的付款人和受票人。 7、保兑行：根据开证行要求和授权，对信用证加具保兑的银行，一起承担第一性的付款责任。 8、偿付行：根据开证行的指示或授权，向信用证指定行执行偿付的银行，一般为开证行的帐户行。,练习：根据综合实务练习六（P334）提供的信用证内容，完成以下项目: 1、Opening bank: 2、Adervising Bank: 3、Negotiation Bank: 4、L/C No.and date of Issue: 5、Valid of L/C and Place： 6、Applicant: 7、 Beneficiary: 8、Amount: 9、Clause on Draft: 10、Partial Shipments and/or Transshipment: 11、Latest date of Shipment: 12、Description of Goods: 13、Price item: 14、Clause on Document: 15、Special Clause: 16、Period for Presentation:,一、信用证的管理 出口企业收到国外客户通过银行开来的信用证后，应按以下程序进行操作： 1、来证登记 2、来证保管 二、审核信用证 1、为何要审证及审证的意义,第二节 审核与修改信用证,受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题。因此，审核信用证成为关系到出口商是否能够安全及时收取货款的关键一环。另外，信用证本身也会出现问题，而且有些不法商人利用信用证的特点有意制造“单证和单单”不能一致。,例如，巴拿马来证中往往有“此证项下进口货物在巴拿马检验符合巴国家进口标准后方可付款”；叙利亚及某些中东国家来证一般有“本证项下的商业发票及提单须交出口人当地的叙利亚使、领馆签字认证”等等。 所以，在执行出口合同的过程中，受益人收到来证后，应仔细审核其是否与合同相符，发现问题后及时修正，以便掌握主动与安全收汇。,2、审核依据 1）国内的有关政策和规定以及实际业务操作中出现的具体情况 2）交易双方成交的合同 3）国际贸易惯例，特别是国际商会的UCP600 3、审核原则 是以合同对照信用证来审，而不是以信用证对照审合同，更不可脱离合同单独只审信用证。 一般在实际业务中主要是以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义务为前提。信用证条款规定比合同中条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改；而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。,4、审核责任分工,通知行审核,受益人审核,着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关。,以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。审查信用证的可操作性和可接受性、收汇保障性以及货权控制性。,审核信用证的种类 审核开证申请人及受益人的名称、地址是否正确 审核信用证各相关日期是否合理 审核信用证对所装运货物及金额的描述是否正确 审核运输条款 审核单据条款 审核银行费用的支付责任 审核信用证空白、边缘处的加 审核信用证软条款,受益人审核的内容,三、审核基本要点 1、开证行的资质，国家风险 渠道：通过通知行调查 如有疑义可要求信誉好的银行加具保兑或确认偿付行偿付或要求加列T/T索偿条款或交押金 2、L/C的类型 我方出口，一定要求开立IRREVOCABLE L/C；其次力争CONFIRMED L/C,3、开证申请人、受益人名称和地址。 注意受益人注册地与实际办公场所不一致时，应以实际办公场所为受益人地址，以确保通知行通知及时达到和方便交单。 Case：一英商开证给广西某进出口公司，受益人名称写对了，但地址“南宁(NANNING)”却误打为“南京(NAN JING)”，一字之差，把信用证邮往南京，几经周转才转到南宁来，但装船期只剩下几天了，必须展期和改证后才能使用。,4、L/C的期限与相关日期的合理性 号码及开证日期、装运期、有效期、交单期 有效期：我国出口，一般要求效期至少在装运期后15天。 到期地点：按惯例应在受益人所在国到期，否则对出口方非常被动。若来证到期地点定在国(境)外的开证行所在地，由于目前结汇单证必须通过航空邮寄传递，邮途时间出口人无法控制，加上如果装效期相距太短，则出口人的单证尚未寄达开证行时来证已经到期失效，这对出口人风险太大，不宜接受。,表示方法： A.直接写明到期日和地点 Expiry date: May 20,2001 in the country of the beneficiary for negotiation. B.以“交单日期”、“汇票日期”等表达 This credit shall cease to be available for negotiation of beneficiarys drafts after Mar.15,2004. This credit remains valid/force for negotiation in China untill the 15th day after the date of shipment. Draft must be negotiated in China within 15 days from the date of Bill of lading but not later than 15th July 2001.,Case： 某进出口公司出口一批机床去香港，购买机床的港商是要转卖去德国市场的。在该港商开立信用证期间，正值德国市场机床价格下跌，港商很想不要我们的机床了，但因早已同我方签了约，只好硬着头皮开来信用证。为了千方百计地制约我方，他开证时把来证的到期地点定在香港(按国际贸易惯例，应在中国大陆境内)，我方审证后，多次用电报、电话催对方修改该证的到期地点为CHINA，但他一直不改也不答复。,信用证的装船期距离有效期只有7天，按平时由银行邮单据的传递办法，恐怕单据还在途中该证就在香港到期了。若照装运出口风险太大。若不装货出口，我方早己用20万元人民币买断的货物早已用集装箱装妥发运到港口码头待装船了，退货给工厂是不可能的。不装货出口，正中该港商的圈套，他没有风险，还会说我方违约。,后来，经与中行研究，决定照装货物出口，但我方必须提前制单。港口一装船即委托其外代公司代打提单，签妥提单后即用特快专递邮来公司。两天后提单一到即配齐其他单据急送中行审单，而后由公司派专车，中行派代表将该套单据专车送到深圳，再通过深圳外运公司代表(每天往返香港两次)将我方单据送往香港开证行，这才安全收了汇。,交单期：一般以“提单日期后10天内交单”，“提单日期后15天内交单”等。 一般：装运期后1015天 如未规定？ 装船后第21天（在L/C效期内）。,装运期： a.出口方能确保在装运期内备好货，否则应要求展期，同时注明L/C的有效期和交单期相应顺延； b.出口方如考虑到仓储费用或商品保质期等原因，而L/C又规定不能提前装运时，也可要求改证，将装期提前； c.来证者规定“尽快装运”（ASAP），银行将不予置理，应改证； 注：来证如在装运日期前使用“于成约于”之类词语，按惯例银行将理解为在所述日期前后各5天内装运，起迄日包括在内。,6、装运货物与金额的审核、货币 l/c一般应列有商品名、数量、单价及作价方法，审证时应复核其总金额是否足够其规定数量的货物使用。 对照合同金额，查明来证总金额是否预先已扣去佣金。 只有在来证的总金额处及数量处都注明“允许增减x”时，才能多装或少装x货物。若只有数量处有允许溢短装x，而总金额处没有允许增减x的，不可多装x货物出口，否则多装的那部分货物有可能收不到货款。 审核l/c使用的币种是否与合同一致。,Case：某五矿进出口公司出口锡锭100公吨，其中特级锡(含TIN：95以上)和一级锡(含 TIN：9094)各50公吨，合同订明特级锡价为6500英镑公吨CIF LONDON，一级锡价为6000英镑公吨CIF LONDON，合同总金额为625000英镑。 对方开来信用证时，在证中列明装特级锡及一级锡各50公吨，但来证总金额只有600000英镑，短缺25000英镑，,其目的是企图想以一级锡价得到我方特级锡50公吨。当时该公司业务员审证不过细，便急于托运准备装船了。就在即将在黄埔港装远洋船的前一天，该公司的单证员从国外回到公司，看到该信用证并发现了问题，就立即通知暂时停装货物并即电告客商速增加25000英镑到该信用证中，否则只按原证金额交货。3天后，该客商急忙复电道歉并增加25000英镑，我方才装足锡锭出口。,7、审核付款期限是否与合同规定一致。 若合同规定以即期信用证付款，而来证却是远期(30天、60天期)付款的，就有利息和货币汇兑风险问题，应对其进行修改。 同时，注意：真/假远期L/C 假远期L/C一般在特殊条款中有所表示。“Usance drafts are to be negotiated at sight basis ang presented to Drawee bank for discount at buyers account”.实际业务中，通常用哪一方支付利息来表示。 eg:“The interest of 90 days should be paid by applicant” eg:“75% of interest of 180 days should be paid by the applicant, the others paid by beneficiary.”,8、审核信用证要求提交哪几种单据，正、副本单据各要几份，出口企业可否办到。 9、审核商品的描述细目 。 来证所列货名、规格、包装、唛头、合同号、价格术语、佣金等项内容应当与合同一致。审证时如发现有较大的讹误，应叫客户修改妥后才装货出口。,但如果只有小差误，例如五矿进出口公司出口的硬锰砂英文名为“MANGANESE ORE，来证误打为“MANAGNESE ORE，则不必修改，制单时将错就错照打，但在错字后面括号内打上正确的单词即可。有时来证货名比合同货名少一个字母，只要不影响品名意思，也不必修改，例如重晶石，合同上译为“BARYTE”，来证译为“BARYTES，照来证的制单即可。,为何在上述情况下不必修改呢? 因为去电国外请客户修改，就算对方十分配合，立即到开证行去修改，银行的业务处理也要一定的时间，恐怕会误了装船，不如不修改为好。加上修改信用证银行要收取一定的费用，客户不一定愿意为此增加开支。,10、保险条款的审核 A.保险金额一般为110%，不应过高 B.保险条款中所承保的险别能不能承担物品所遭受的损失 C.是否应由出口商办理保险并出具保险单，谨防陷阱条款。 11、装运条款的审核 信用证如果没有规定是否可以分批和转船，UCP默认为允许分批装运和装船； 如来证指定运输方式、运输工具或运输路线，应及时与外运公司联系，看是否可办得到，是否会增加我方费用，若不合算应改证。 如来证要求我船方出具船龄证明，须及早联系外运公司，如办不到应改证。,注意信用证的分批装运和转船条款 A、同一运输工具，同一路线，相同目的地，即使运输单据注明的装运日期、装货港、发运地等不同，仍不视为分批装运； B、分期装运的须在指定装运日期内，否则全部失效； C、如果信用证规定“Several shipment”应理解为分三批以上的分批装运。“IN SEVERAL LOTS”，分三批同船或不同船装运都可以。“IN TWO LOTS”，只要将证内规定数量分两批出清即可。 “SHIPMENT IN TWO EQUAL LOTS”，则应将来证规定数量分两等批装运，同装一条船或不同船都可以。在分两等批装下面还有“BY SEPARATE STEAMER字句，就必须分装在不同的船上。,不准分批的且无溢短装条款的，不得少装； 对不准转运的L/C，银行不接受转运提单，要向外运了解所去目的港有无直达船，如无应先改证。但如果能取得直达提单，可以不必改证。故如出口方不能确保取得直达提单，应改证为“允许转运”。 来证如规定转船港口、指定转运船只等事项时，联系外运公司核实能否按来证办理，能办到则在订舱时把这一条款打在托运单上声明，如外运办不到须修改信用证。如造成受益人费用大量增加或其他麻烦，可要求对此规定作更改。 唛头的问题。审核时，应注意唛头中的“件数”应有具体的表示。,案例分析： 某份即期付款信用证（适用UCP500），规定提交全套海运提单，禁止分批装运，启运港为中国港口，卸货港为美国港口，最迟装运日期为2005年4月10日。受益人甲公司按照信用证规定于4月1日将一部分货物在上海港装上“胜利”号轮，又于4月5日将剩余货物从黄埔港装上同一轮船，目的港均为美国纽约港。因此，甲公司取得了上海港和黄埔港签发的两套提单。甲公司在交单期内将单据交开