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2047【商业银行经营管理】（金融专科）商业银行经营管理（金融专科）商业银行经营管理形成性考核册作业一一、名词解释1.商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为其经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能性的金融企业。2.信息披露：商业银行的信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报表、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。3.存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。4.抵押贷款：抵押贷款是指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。5.贷款风险分类：贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息产实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。6.分级授权：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。7.不良贷款：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的有问题贷款。8.信贷资产证券化：信息资产证劵化是指将缺乏流动性，但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证劵，据以融通资金的过程。二、判断正误并说明理由1.商业银行具有信用创造功能，其信用创造有一定的限度。正确。商业信用创造受诸多因素的影响：一是商业银行的信用创造要以存款为基础，就整个商业银行体系而言，派生存款也是在原始存款的基础上创造出来的，信用创造的限度，取决于原始存款的规模；二是商业银行的信用创造受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约；三是商业银行信用创造以有贷款需求为前提，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上信用创造，因为通过贷款才派生存款。反之，如果收回贷款，派生存款也将会相应地收缩。所以，商业银行的信用创造有一定的限度。2.按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。错误。我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以下的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的能力。3.我国商业银行的分支机构不具有法人资格。正确。我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，商业银行总行对其分支机构实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。4.目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。正确。从目前我国的商业银行资产负债表来看，各商业银行的总资产中，贷款和证券投资占到了60%以上，成为资产业务中比重最大的部分。5.银行从事股票投资业务是其证券投资的重要内容之一。错误。目前，我国金融业经营是分业经营模式。银行不能从事股票投资业务。三、简述题1.政府对商业银行实施监管的目标和原则是什么？答：政府监管的目标主要有三个方面：（1）维护银行的安全与稳定。（2）保护存款人、投资者和其他社会公众的利益。（3）促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。政府监管的原则是：（1）依法监管原则；（2）合理监管原则；（3）适度监管原则；（4）高效监管原则。2.我国商业银行与发达国家的商业银行的差距主要体现在哪些方面？答：我国商业银行与发达国家的商业银行的差距主要体现在以下6个方面：（1）商业银行的资本实力上的差距；（2）经营效益方面的差距；（3）资产质量和风险管理的差距；（4）公司治理方面的差距；（5）经营机制和管理体制方面的差距；（6）信息科技水平相对落后。3.简述中国银联公司成立的意义。答：为解决我国商业银行间投入分散、互不兼容和信息技术不能共享这一问题、提高我国商业银行的信息科技水平和金融服务水平，国家于2002年成立了中国银联股份有限公司。成立中国银联股份有限公司的现实意义在于：（1）有利于依托科技进步和体制创新，科学规划银行卡跨行信息交换网络，全面推行统一的业务规范、技术标准和“银联”标识，加快联网通用的步伐；（2）有利于联合各家商业银行，建立我国银行目卡产业“市场资源共享、业务联合发展、公平有序竞争、服务质量提高”的良好发展机制，推动我国银行卡的产业化发展；（3）有利于提高我国金融业的服务水平，加速实现金融电子化，适应加入世界贸易组织后我国银行业的竞争需要。4.试述股份制商业银行权力机构的构成及其职责。答：商业银行的权力机构，是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构。一般说来，股东大会主要决定商业银行的经营方针和投资计划、选举和更换董事、决定董事的报酬等事项。董事会的职责包括：（1）制定银行的经营目标和政策；（2）挑选和聘任银行的高级管理人员（3）设立各种委员会或附属机构这；（4）对银行业务进行检查。5.我国商业银行设立分支机构的基本条件是什么？答：我国商业银行设立分支机构的基本条件是（1）分支机构要设置在交通比较便利的中心城市；（2）分支机构设置的地点必须拥有较多的人口；（3）设置分支机构必须选择经济比较发达的地区；（4）必须考虑该地区的经济发展前景。6.商业银行为什么要实行贷款五级分类方法？答：贷款五级分类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。实行贷款五级分类有利于商业银行及时地发现贷款发放后出现的问题，能准确地识别贷款的内在风险，有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。7.简述我国商业银行不良资产产生的主要原因和处理方式。答：不良资产产生的主要原因包括以下几个方面的原因：（1）社会融资结构的影响。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，使得全社会的信用风险集中于商业银行。而国有企业的经营机制改革没有很好地解决，企业效益不好，不能偿还银行大量的贷款。（2）宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要产政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成部分不良资产。（3）政策性贷款的影响。政策性银行成立前，国家根据宏观经济发展的需要而发放了许多政策性贷款，这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款。（4）社会信用环境不好。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实施，社会信用出现了问题。（5）商业银行本身的问题。商业银行法人治理结构未能建立起来、经营机制、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量。与此同时，对商业银行的监管工作不足也是影响因素之一。不良资产的处理方式主要有：（1）强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。（2）分离不良资产，交由专门机构处理。（3）培育资产重组的中介机构和中介专家。培育合格的、适应市场经济要求的、具有比较丰富资本运营经验的中介机构，在其内部建立市场化的公司治理结构和合理的监督、激励机制，防止行政因素对市场化资产重组行为的不合理干预。（4）充分利用金融市场特别是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。8.试述商业银行资产的作用。答：对商业银行而言，资产的作用主要有：（1）银行的资产是商业银行获得收入的主要来源；（2）资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小相关联；（3）资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润；（4）资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常的重要地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。 作业二 一、名词解释1.银行负债：是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。2.协定账户：协定账户是银行对自动转账的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户。3.通知储蓄存款：通知储蓄存款是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款人使用的存款业务品种，它是由存款人一次存入本金，银行发给存折，存款人凭存折可以不限次数支取款项，取款需在取款日前以书面通知银行的储蓄存款。存款利率按照人民银行公布的通知存款利率执行。4.中间业务：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。5.表外业务：表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算控制和管理。6.财务顾问：财务顾问是指银行利用专业和人才、技术、信息优势，以顾问的身份为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。7.个人理财: 个人理财是指从消费者的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，在专家的建议下调整资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；从金融企业的角度讲，一是研究开发个人理财产品，二是提供专业的理财服务。8.担保业务：是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。二、判断正误并说明理由1.负债业务产生商业银行的全部资金来源。错误。负债通常分为广义和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。2.高负债业务是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。正确。商业银行是以办理存贷款为主要业务，以盈利为主要目标的特殊企业。商业银行的自有资金很少，资产运用所需资金很大部分来自于对外负债。因此，负债业务是商业银行最主要的业务之一，也是区别于一般企业的一个重要标志。3.商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。正确。中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。4.商业银行借助表外业务能够扩大其信用规模。正确。借助于表外业务，银行把增加资金来源的重点从负债转向了资产，通过资产证券化等方式，或者使资金运用转为资金来源，或者以银行自身的信用与评估能力满足客户的资金需求，大大的弥补了资金，信用规模得以扩大。5.商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。正确。银行开展中间业务一般不需运用自身的资金，所以不存在损失本金的风险，银行面临的如信用风险与利率风险比信贷业务都小，因此能降低经营风险。开展中间业务会增加银行的手续费收入，提高盈利能力。三、简述题1.简述商业银行负债业务经营管理的作用。答：其作用主要体现在以下方面(1)负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者集中”，然后是“贷者集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务。（2）一定规模的负债是商业银行生存的基础。商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。低于这一规模，商业银行不能合理地进行资产运作，无法摊销员工工资、固定资产折旧等费用支出，必将招致损失，高于这一规模，也可能产生资金运用风险和管理风险，从而导致亏损。（3）负债业务地规模和结构制约商业银行资产业务的规模与结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。负债规模的大小产商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很在程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。2.影响商业银行存款变动的因素有哪些？答：影响存款变动的因素包括内部和外部两大类。外部主要有：（1）经济发展水平和经济周期。经济和货币信用发达的国家和地区，社会存款来源渠道多、存量大、未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大、生存发展的空间广阔；经济欠发达、信用关系简单的国家和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存发展所需的存款规模，未来发展空间小。在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济发展水平，吸收存款的难易程度也有很大的差别。在经济高涨时期，有效的需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会有大幅增长；在萧条时期，有效需求不足，社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。（2）银行同业的竞争。任何一个国家和地区，在一定的时点上，可动用的社会存款量总量一定的，过多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。（3）中央银行的货币政策。中央银行的货币政策变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平，从而影响到商业银行存款业务的发展。（4）金融法规。为了协调经济发展，维护金融秩序，各个国家都制订有专门的法律法规规范商业银行的行为。当一个国家和地区政府制订的政策有利于商业银行发展时，银行存款的增长就快；反之，银行存款增长就慢。（5）人们的储蓄习惯和收入、支出预期。由于生活环境、文化背景、社会制度等方面的差异，人们的储蓄习惯和支出预期各不相同，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供给方面影响银行的存款水平。内部因素主要有：（1）存款计划与实施。银行应在详细调查市场的基础上制定出切实可行的存款规划。首先应做到机构网点布局合理，然后配置好得力的人员，在此基础上合理分配存款任务，并根据进展情况及时加以调整。（2）存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极性，从而扩大银行的存款规模。但是，由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利率成本。（3）银行服务。服务、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。（4）银行的实力和信誉。在其他条件相同的情况下，存款人更愿意把钱存入实力雄厚、信誉卓著的大银行。（5）银行的社会联系。良好的社会联系是银行吸收存款的无形资产。银行员工的行为、银行的形象等都是可以成为影响银行存款业务的重要因素。再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算、等服务，可以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。3.简述商业银行负债的主要来源渠道。答：商业银行负债业务主要由存款负债和借入负债组成。其中存款负债的来源有：（1）企业生产服务过程中暂时闲置的资金；（2）居民消费节余和待用资金；（3）派生存款，即由银行的资产业务所引致的存款；（4）其他存款来源，如政府部门和事业单位的周转资金、银行同业存款、代收款项等。借入负债的来源有：（1）发行金融债券；（2）发行大额存单；（3）同业拆借；（4）向中央银行借款；（5）在国际货币市场筹措资金。4.试述我国商业银行中间业务的现状。答：目前，我国商业银行中间业务“发展缓慢、规模较小、收益低”，占总收入比一般不过10%，就已开展的品种来看，主要集中于金融服务类，而国外为银行带来巨大利润的或有资产负债类则开展不多。具体现状，一是收益比重低，在四大国有商业银行中间业务上全部收益比重平均仅8.5%，而西方的这一比例已超过30%并且有不断增长的趋势。二是业务品种少，国内商业银行的中间业务起步晚，在产品品种上仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品，而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类刚刚起步或尚未开展。5.表外业务的种类及其作用有哪些？表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。6.简述商业银行财务顾问业务的内容。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：（1）贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定的时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。（2）担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。（3）金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。（4）投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有：（1）为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度。（2）有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁中，而自20世纪70年代初布雷森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。（3）增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都是具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（4）创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。7.目前，制约我国商业银行中间业务发展的因素有哪些？答：制约商业银行中间业务发展的主要因素有:(1) 经营观念。受传统银行经营理论的影响，普遍只重视开拓存贷款业务，而没有从经营战略上把中间业务作为支柱进行发展。另外，大部分中间业务是无偿服务，不计成本，致使银行信用价值错位。(2)法律因素。由于缺少精通法律与金融的复合型人才及地方保护主义的存在，银行在开展中间业务时的正当权益得不到有效的保护。 (3)社会信用。我们目前处于市场经济的发展初级阶段，信用制度不完善，微观经济主体的信用观念差，这使得银行在开办中间业务时承担着较高的信用风险，而收益远低于同等风险的其他银行业务。 (4) 客户需求因素。客户对银行更多的是资金需求，对中间业务如管理咨询与投资顾问等方面的需求还不充分，导致中间业务的市场需求有限。(5)人员素质。中间业务需要的是对银行、保险、证券、房地产和国内外经济形势等方面都有全面掌握的人员而这方面在我国金融界非常紧缺。 (6)恶性竞争因素。由于不少商业银行在某中程度上将中间业务作为争夺银行存款份额的手段，致使银行在中间业务中出现随意确定收费标准、少收费、不收费等不当竞争行为，使得广大客户对银行收取手续费缺乏认识，不接受中间业务收费的观念，制约中间业务的发展。 作业三一、名词解释1.网上银行：网上银行又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。2.网上支付：是指网上交易者通过网络完成的货币给付行为，是在互联网上进行电子商务活动中的一处重要环节，是电子商务能够顺利发展最重要的基础工程之一，也是电子支付系统的展和创新。3.资产负债比例管理：是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理办法。4.利率敏感性：指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。5.实收资本：是银行投资人实际投入到银行的资本。6.巴赛尔协议：是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议的全称。该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和过渡期的实施安排等四个部分构成。二、判断正误并说明理由1.按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。正确。大量的较短期负债以一段时间来考虑，实际上总是能保留一个较长期的负债余额的。再次，在资产结构比较完善，资产的流动性可以通过市场的互换实现的条件下，银行是可以根据负债偿还期长短的具体变化，通过市场转换资产的流动性以适应负债偿还期的要求。2.如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法来降低。错误。降低存贷比例的途径有两种，一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模，二是积极吸收存款，扩大存款基数。3.商业银行的资本金数量并非越大越好。正确。商业银行资本金的增加，会对银行的盈利能力产生负面影响。因为股权成本一般高于负债，资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少，因此商业银行在追求利润最大化的同时，其资本金必须保持在一个合理的适度水平，并非越大越好。4.我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。错误。通过财政增资方式增加商业银行的资本金，只是渠道之一。国有商业银行还可以通过自我积累、发行长期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发行股票的方式增加资本金。5.资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。正确。资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低，因此资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力水平。三、简述题1.试述网上银行。答:网上银行是依托信息技术、因特网“提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。它有两种形式，一是完全建立在互联网上的网上银行，其交易均借助于互联网进行；二是在现有银行的基础上发展网上业务的所谓混合式银行。它们的特征表现为：（1）网上银行是虚拟化的金融服务机构；（2）它突破时空地域限制，整个金融服务的竞争空前激烈；（3）网上银行盈利能力高于传统银行；（4）网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元化的金融服务。2.如何理解网上银行面临的风险。答：从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。系统风险主要包括：（1）网络故障风险。主要是指因网上银行的计算机系统停机、磁盘破坏等不确定因素形成的网上银行系统风险。（2）黑客攻击风险。主样指因黑客攻击，侵入系统内，删改程序或是窃取银行和客户信息或盗取客户资金带来的风险。（3）技术更新风险。由于技术的快速发展而导致银行所购设备贬值和不安全带来的风险。业务风险主要包括：（1）操作风险。操作风险是指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的可能性。（2）市场信誉风险。它是指由于信息不对称导致的风险。（3）法律风险。网上银行法律风险来源于违反相关法律规定、规章和制度以及在网上交易中没有遵守有关权利义务的规定。（4）信用风险。是指交易方在到期日不完全履行其义务的风险。（5）是指资产在到期日不能无损失地变现风险。（6）市场风险。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不一样而蒙受损失。3.简述金融监管部门对网上银行的监督管理。答：目前，为规范和引导我国网上银行业务健康发展，中国人民银行于2001年6月制定并发布了网上银行业务管理暂行办法。中国人民银行对网上银行对网上银行的监管主要有以下三个方面内容：（1）网上银行业务的准入。中人人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准入，实行“一级监管”的原则。（2）中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查。主要审查申请机构的风险管理能力，对申请机构业务动作的安全性进行评估，审查申请机构业务运行应急和业务连续性计划等。（3）对网上银行业务的监管和报告要求。一是定期向中国人民银行及分支机构的监管部门和统计部门报送网上银行业务基本情况统计表；二是每年初应就上一年度的网上银行业务的基本情况、存在问题和下一年度的发展计划向中国人民银行监管部门报送总结报告；三是建立网上银行业务运行重大事项报告制度，及时向监管当局报告网上银行业务经营过程中发生的重大泄密、黑客侵入、网址更名等重大事项。4.我国网上银行面临的主要问题是什么？答: 面临的主要问题是基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。系统风险主要包括：（1）网络故障风险。主要是因网上银行的计算机系统停机磁盘破坏等不确定因素形成的网上银行系统风险。（2）黑客攻击风险。指黑客侵入、删除程序或是窃取银行和客户信息或盗取客户资金带来的风险。（3）技术更新风险。由于技术的快速发展而导致银行所购设备贬值和不安全带来的风险。业务风险主要包括：（1）操作风险。指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的可能性。（2）市场信誉风险。指由于信息不对称导致的风险。（3）法律风险。它来源于违反相关法律规定、规章和制度以及在网上交易中没有遵守有关权利义务的规定。（4）信用风险。指交易方在到期日不完全履行其义务的风险。（5）流动性风险。指资产在到期日不能无损失地变现风险。（6）市场风险有。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不一样而蒙受损失。5.简述我国商业银行实行资产负债比例管理的内容。答：我国商业银行资产负债比例管理的内容主要包括监控性指标和监测性指标两大类，监控性指标：（1）资本充足率；（2）贷款质量；（3）单个贷款比例；（4）备付金比例；（5）拆借资金比例；（6）境外资金运用比例；（7）国际商业借款；（8）存贷款比例；（9）中长期贷款比例；（10）资产流动性比例指标。监测性指标：（1）风险加权资产比例；（2）股东贷款比例；（3）外汇资产比例；（4）利息回收率；（5）资本利润率；（6）资产利润率。6.简述利率敏感性缺口管理。答：利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息矩和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可采用负缺口战略；如果预测利率不变，可采用零缺口战略。7.按资本充足率的要求分析我国商业银行目前存在的主要问题。答：资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。目前，我国商业银行体系中主要包括4家国有独资商业银行、10家股份制商业银行和99家城市商业银行。4家国有独资商业银行是我国商业银行体系中的主体，其资本金全部由财政拨给。10家股份制商业银行除3家已经上市外，其余7家的资本金由地方财政和一些大型企事业单位或民营企业投资入股组成。99家城市商业银行资本金也主要是地方财政和一些企事业单位的投资入股组成。到2000年末，各类商业银行的资本充足率大致是:股份制商业银行已经基本达到监管要求，平均9.73%；城市商业银行平均为6%。4家国有独资商业银行最低，到2001年，平均为5%左右，未达到中华人民共和国商业银行法所规定的不低于8%的要求。8.简述商业银行资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论的内容。答：资产管理理论又称流动性管理理论，根据其发展，资产管理理论主要有以下三种，一是商业贷款理论，该理论认为银行的资金来源于客户的存款而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资，只有商业贷款能满足银行既能保持安全性又有收益并具有短期贷款性质的要求；二是可转换理论，该理论认为银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债，这样就极大地拓宽银行的业务范围；三是预期收入理论，该理论认为商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现的能力，都以未来的收入为基础，如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款，仍然可以保持流动性。反之，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期放款，也难以保持流动性，因此，银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限方式，或根据可转换资产的变现的能力来选择购买相应的。负债管理理论是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充分利用银行短期负债增加银行资金来源，从而增加银行的资金运用，满足贷款或其他资产的需求。负债管理理论主要有：（1）购买理论。主要内容是银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外界资金，来增加银行的流动性，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。（2）销售理论。该理论认为银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大的银行资金来源和收益水平。资产负债综合管理理论的核心内容包括：（1）偿还期对称原理。即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。（2）目标替代原理。即银行经营三性原则中存在一种共同的东西-效用，它们的效用之和就是银行的总效用，因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。（3）分散化原理。即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。（4）结构对称原理。即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。根据这些核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。9.制定的实施资本充足率对商业银行有何意义？答:资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定银行的实力与支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。（2）一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要的充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束。（3）我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际化地位有很大的影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。（4）随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的尺度，这既有利于公平竞争，有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。（5）资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，它的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。10.简述国内商业银行接受外资银行参股的现实意义。答：在国内筹资渠道有限的条件下，国内商业银行接收外资参股的现实意义主要体现在以下方面：（1）新资本的注入将进一步增强国内商业银行的资本实力，突破制约业务发展的资本瓶颈，扩大经营规模；（2）引入外资股东，能够使国内商业银行更好地借鉴外资银行先进的管理经验、金融产品、营销方法和客户服务水平，从而推动技术进步和金融创新的进程，提升自身的经营管理水平和经营效益；（3）国内商业银行能够利用外方的全球性网络资源和品牌资源，拓展其业务发展空间，进军海外金融市场；（4）外资参股能在一定程度上提升国内银行的品质和在国内外金融市场中的信誉，有助于降低其在金融市场中的融资成本；（5）外资参股有助于国内银行进一步完善股权结构，建立与国际惯例接轨的经营管理机制和法人治理结构，提高其风险管理水平和内部控制水平。 作业四一、名词解释1.流动性风险：流动性风险是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。2.关联贷款：关联贷款是指银行向在所有权、直接或者间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，国为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，可能制成严重问题。3.贷款证券化：贷款证券化是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，发行资产抵押债券。4.风险管理：商业银行对经营过程中可能出现损失的可能性进行识别、衡量、分析、预防和化解的过程。5.市场细分：市场细分是指按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。6.骆驼评级：骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体的内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时，一级为最高级，五级为最低级。7.法律责任：法律责任是指实施某种法律行为的公民、法人和其他组织对其违法行为所应承担的带有强制性的法律上的责任。二、判断正误并说明理由1.商业银行的中间业务不会带来信用风险。答：错误。信用风险是指交易对象无力履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履行约定内容的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。2.我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目标。正确。政策性银行与商业银行都是我国的银行业金融机构。政策性银行主要承办我国的大型基础设施建设、农产品生产与销售、进出口贸易发放贷款业务，以保本微利为经营目标。3.商业银行资产变现能力超强，其资产流动性超强。错误。商业银行资产变现能力超强，在一方面反映出其流动性强势，但是还应该有一个前提，就是这种变现能力的实现必须是以较低成本取得的，如果成本过大，也不能说这项资产的流动性强。资产的流动性应该是银行资产变现的能力和成本两方面决定的。4.通过商业银行的利润表可以了解银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。错误。利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。三、简述题1.简述商业银行面临的主要风险。答：商业银行的业务本质决定了它将承担的各种类型的风险。按照国际清算银行的划分，银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类风险。（1）信用风险，指交易对象无力履约的风险。它不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务首先面临的风险。（2）国家风险，指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面相关的风险。（3）市场风险，指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险。（4）利率风险，指由于市场利率出现不利的波动时，银行财务状况所面临的风险。（5）流动性风险，指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。（6）操作风险，指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。（7）法律风险，包括由不完善不正确的法律意见，文件而造成与预计情况相比，资产价值下降或者负债加大的风险。（8）声誉风险，指由于操作上的失误、违反有关法规和其他问题而产生的风险。2.如何对商业银行进行流动性风险管理？答：一是保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。一级准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等；二级准备，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。二是保持负债的流动性，则是通过一点钱创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。3.简述商业银行对信用风险的管理。答：银行对信用同风险的管理一般包括以下：（1）信用风险评级，即对每个授信客户和每笔授信业务均进行评级。对借款人的信用评级通常是以外部评级资料为基础，根据本行的评级政策和方法，对借款人的信用等级进行更细致的划分。对每笔授信的评级不仅在贷后定期进行，即使在提供贷款前，银行一般根据借款人资信状况、授信的种类和数额、担保条件等因素对可能发放的授信事先评级，以便决定是否发放授信以及利率、费用和担保方式等。（2）建立风险管理信息系统。风险管理信息系统对信贷风评价时获取信贷敞口的分布和集中情况，通常可根据要求及时收集、汇总在一个地区、一个行业、一个产品以及一个风险级别等方面的授信情况。管理信息系统提供的这些信息，一方面在审批具体交易或者贷款时可供参考，另一方面的用途是为贷款组合管理提供数据支持，为风险评价模型的准确设立提供充分的历史统计数据基础。（3）谨慎的信贷决策。银行的信贷决策机制可以大致分为委员会制和个人负责制两类。委员会制的特点是可以集思广益，从而做出相对正确的决策，缺点是耗时费力、效率较低、不易分清个人责任；个人负责制正好相反。（4）信贷检查。银行的内部稽核部门定期对信贷进行检查，以便发现和堵塞管理中的漏洞。（5）设立信用限额。可设立信用风险的限额有：对客户的限额；对关联公司的限额；对一个行业的最大信贷限额；对一个地区或一个国家的最在信贷限额。（6）资产组合管理。贷款组合管理又称为中性风险管理。如果以历史标准衡量，某一行业或者某评级类别中有较多的借款人的信贷评级出现下降，银行就应减少对该行业或该类级别的贷款。当发现贷款风险过分集中于某些行业、某些地区、某些产品、某一风险级别时，及时采取措施。4.简述商业银行的市场营销。 5.简述商业银行的分销渠道。答：商业银行的分销渠道是指任何提供银行服务和方便客户使用银行服务的各种手段。银行分销渠道渠道一般有以下几种：（1）分支机构，它是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，分支机构仍然是银行重析分销渠道。（2）atm机等自助设备与银行卡。它们是银行存贷转账服务的分销方式。这种分销对银行的影响显而易见，主要有：一是遍布全国的银行卡网络，方便客户享受银行服务；二是它分流了客户，降低柜面业务的压力；三是减少现金的流通，降低银行的服务成本。（3）网上银行。现在个人和企业客户，通过个我电脑进入自己的银行账户进行各种交易。（4）电话银行。只要客户能与银行接通电话，就可以享受银行服务。与网络相比，除了信息互动的广度和深度稍差外，电话银行具有自己的相对优势。电话使用的普及性更高，成本更低，并且安全性问题较能得到保证。6.简述商业银行资产负债表的构成。答：资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大部分构成，它们也称资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可以分为若干个项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和递延资产和其他资产六个项目。负债类分为短期负债和长期负债两类。所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。7.简述商业银行资金流动性状况分析的内容及其应用。答：进行商业银行资金流动性状况分析常用的分析指标主要有存贷款比例指标、中长期贷款比率、备付金比例指标和流动性比率4个。其中：（1）存贷款比例指标很大程度上反映了存款资金被贷款资金占用的程度。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。一般来讲，商业银行在初级阶段存贷款比例，随着经营管理水平的不断提高，该比例也不断上升。同时该比例也随商业银行规模的扩大而不断增加。此外，各商业银行不同的经营方针在一定