财政支出绩效评价报告.doc

财政支出绩效评价报告评价类型： 实施过程评价 完成结果评价项目名称：2016年度冬修水利建设项目 项目单位：文昌市水务局 主管部门： 评价时间：2017年6月15日至6月20日 组织方式：财政部门 主管部门 项目单位评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：上报时间：2017年6月项目绩效目标表项目名称：2016年度冬修水利建设项目指标类型绩效指标绩效目标绩效标准优良中差产出指标冬修水利建设项目2016年冬修水利建设项目90%以上（含90%）80%-90%（含80%）70%-80%（含70%）70%以下成效指标冬修水利建设项目投入经费市级财政资金600万到位率100%到位率90%-99%到位率80%-89%到位率80%以下效率指标冬修水利建设项目质量冬修水利等业务完成率完成率100%完成率90%-99%完成率80%-89%完成率80%以下冬修水利建设项目实施进度计划2016年1月开始2016年12月完成按时完成延期15天以内延期15-30天延期30天以上项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市水务局主管部门项目负责人高富联系电址海南省文昌市庆龄路21号邮编571300项目类型经常性项目（） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）600.00实际到位资金（万元）600.00实际使用情况（万元）400.55其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政预算省财政预算省财政预算市县财政预算600.00市县财政预算600.00市县财政预算400.55地方债券资金地方债券资金地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44项目决策8决策过程33资金分配55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理26资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用55财务管理22组织实施10组织机构11管理制度99项目绩效55项目产出15产出数量51产出质量44产出时效33产出成本30项目效益40经济效益88社会效益88环境效益88可持续影响88服务对象满意度88总分10010010093评价等次优项目单位负责人(签字并盖章):2017年6月20日关于2016年度冬修水利建设项目绩效评价报告中瑞诚海分绩审字2017第6-0018号一、项目概况（一）项目单位基本情况1、主要职责文昌市水务局是市政府水行政主管部门，是正科级机关单位，负责全市水利行业的统一管理工作，前身是文昌县水电局。主要职责有：负责中华人民共和国水法、中华人民共和国水土保持法、中华人民共和国防洪法等法律、条例和地方性水法规的组织实施和监督检查，并负责水利价费，建设基金的缴纳、管理和使用；研究落实水务工作方针、政策、法规和规章制度；组织拟定全市水利发展战略、中长期发展规划和年度计划，以及主要河道、小流域综合治理规划，并负责监督实施；统一管理全市水资源，负责组织全市水资源的调查评价，拟定全市水资源长期供求计划、水量分配方案，并负责监督管理；负责组织实施取水许可证制度和水资源费用征收制度；编制全市节约用水规划，负责指导和管理全市节约用水工作；承办市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。2、内设机构根据上述职责，市水务局内设4个职能机构和市防风防汛防旱指挥部办公室1个副科级机构。4个职能机构分别为办公室、农水室、建设与管理室、综合室。（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围项目基本性质:本项目为一次性性项目用途和主要内容：冬修水利建设项目主要是对水库进行改造加固渠道、修复水毁渠道、新建机耕桥、修建挡土墙护栏、铺设排水管道、修复溢流堰和清理渠道等。项目区涉及范围主要为石壁水库、龙虎山水库、公坡镇五一村委会白茅村、同源水厂、抱罗镇山梅村委会甲第村、文城镇迈号村委会、东路水库、抱罗镇抱锦村、竹抱水库、翁田镇茂山村委会、宝芳水库、蓬莱镇大山村委会、里棒山塘向跃进村、重兴镇育英村等。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标 项目为一次性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析本项目资金计划总投资600.00万元，其中：市财政资金600.00万元（文昌市人民政府文符函【2016】469号463.34万元、文昌市人民政府文符函【2016】1199号136.66万）截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政资金600.00万元全部到位，资金到位率100%。（二）项目资金使用情况分析根据2016年度的财务资料反映，2016年度实际使用（支出）的项目经费合计4,005,523.00元,控制在预算范围内，具体开支如下:1. 文城镇迈号村委会会理村公路函修复工程69,600.002. 东路水库北干渠防渗改造工程（2+810至5+500公里）2,756,900.00元3. 抱罗镇抱锦村委会坡后村抗旱塘工程99,520.00元4. 竹包水库白石溪引水渠护栏工程38,300.00元;5. 翁田镇茂山村委会企板坑排涝沟清杂工程12,000.00元;6. 宝芳水库头苑支渠水毁修复工程设计费用6,000.00元;7. 宝芳水库主渠道后村村地段崩口及预制块修复工程18,000.00元8. 龙虎山水库东干渠1+206至5+833渠段防渗加固改造工程（3标段）232,800.00元;9. 石壁水库主干渠石坑段加固改造工程191,280.00元;10. 龙虎山水库西干渠杨家村处机耕桥工程35,000.00元;11. 龙虎山水库东干渠1+206至5+833渠段防渗加固改造工程（1标段：1+206至3+000桩号段）286,003.00元;12. 翁田西村村委会史官溪整治工程242,200.00元13. 龙虎山水库东干渠1+206-5+833渠段防渗加固改造工程监理费17,920.00元（三）项目资金管理情况分析本项目经费资金在资金管理及建设运行上严格遵守中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政单位会计制度等法律法规，对专项资金实行单独核算、专项使用的原则，避免专项资金被挤占、截留和挪用。三、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况市人民政府根据关于2016年度文昌市冬修水利建设项目资金（第一批）计划安排的批复（文符函【2016】469号）和关于2016年度冬修水利建设项目资金（第二批）计划安排的批复（文符函【2016】1199号），将当年政府冬修水利资金拨给我局，由我局组织实施，实施单位应当依据批复的项目实施计划，组织项目实施，不能随意调整。因特殊情况确需调整的，应报我局审批。四、绩效情况（一）项目绩效目标完成情况。1.项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市人民政府“文符函【2016】469号”关于2016年度文昌市冬修水利建设项目资金（第一批）计划安排的批复和“文符函【2016】1199号”关于2016年度冬修水利建设项目资金（第二批）计划安排的批复批复冬修水利建设项目资金600.00万元。截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位600.00万元，实际使用400.55万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。（2）项目成本（预算）节约情况。根据相关的财务资料，截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金400.55万元，项目资金使用率为66.76%。2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度根据相关的项目资料，冬修水利建设项目在2016年1月1日开始，于2016年12月31日结束，项目计划的实施进度基本已完成，暂未完成拨款。（2）项目完成质量冬修水利建设项目共有20个工程项目，其中完工未拨款或竣工验收尾款有10个项目，暂未拨款有10个项目。已竣工项目竣工验收结果为质量合格。综上所述，项目的完成质量良好。3.项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度冬修水利建设项目，通过全局干部的共同努力，各项工作任务基本完成。（2）项目实施对经济和社会的影响。冬修水利建设项目实施后，项目实施后，农业生产条件得到了改善，给农业产业结构的调整提供了极好的条件，增加经济收入，促进农村经济的发展，同时，水厂厂区外排水和挖旱塘工程的实施，改善当地人们的生活条件，有力地促进当地群众物质文化和精神文化的建设，为社会秩序稳定和经济发展提供有利条件，有较好的社会效益。4.项目的可持续性分析冬修水利建设项目是一项民生工程，项目建设完成，从初期效果来看，经济效益和社会效益显著，政府部门将继续通过多渠道筹集资金，逐年实施完成冬修水利工程，让灌区效益充分发挥。5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析根据文昌市人民政府“文符函【2016】469号”关于2016年度文昌市冬修水利建设项目资金（第一批）计划安排的批复和“文符函【2016】1199号”关于2016年度冬修水利建设项目资金（第二批）计划安排的批复，共批复冬修水利建设项目资金600.00万元，查阅有关财务资料，截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金400.55万元，项目资金使用率为66.76%，未全部完成拨款。（二）项目绩效目标未完成原因分析。施工方未能及时上报，导致水务局在该年度未能及时完成拨款工作,有的项目尚未完成竣工结算验收,20%尾款无法拨付。五、综合评价情况及评价结论经综合评价，文昌市水务局充分发挥职能，积极提高执行效率，完成了各项工作任务。该项目费用主要是2016年度冬修水利建设项目专项经费支出，本项目依照省、市的要求，依据充分，目标明确，程序合理，资金管理办法健全、规范、合理，资金到位及时，资金使用（支出）按计划执行，项目组织实施管理有效，项目效果良好，综上所述，项目绩效评价“优”（93分）。2016年度冬修水利建设项目绩效自评表一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释自评标准分值实际得分项目决策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）44决策过程8决策依据3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）3 3决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）5 5资金分配8分配方法2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配方法；资金非配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）2 2分配结果6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分）6 6项目管理25资金到位5到位率3实际到位/计划到位100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）3 3到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。2 2资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分7 7财务管理3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。33组织实施10组织机构1机构是否健全、分工是否明确机构健全、分工明确（1分）11管理制度9是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）99项目绩效55项目产出15产出数量5 项目产出数量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）51产出质量4 项目产出质量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）44产出时效3项目产出时效是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）30产出成本3项目产出成本是否按绩效目标控制对照绩效目标自评产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）33项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益对照绩效目标自评经济效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）88社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照绩效目标自评社会效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）88环境效益8项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照绩效目标自评环境效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）88可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照绩效目标自评可持续影响（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）88服务对象满意度8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）88总分10010