网上报缴税用户手册.docx

网上报缴税用户手册1.1 什么是网上申报缴税系统3.0版本网上申报缴税系统是吉林省地方税务局在全省推行的一项重大信息化工程，通过该系统纳税人可以“足不出户”在自己办公室通过计算机软件和互联网就可以完成申报纳税工作。网上申报缴税是一种先进的申报和缴税方式，是信息技术发展的必然趋势。 网上申报缴税系统3.0版本是根据国家税务总局网上纳税软件规范重新开发的全新一代网上申报系统，较以前的网报系统扩展了综合税费申报、发票网络申报和税务端管理系统等功能，而且可以和国税共享CA证书，已经使用国税网报的纳税人无需重新领取CA证书。 1.2 网上申报缴税系统的主要功能是什么网上申报缴税系统主要包括三大功能，即网上申报、电子缴税和发票网络申报。 网上申报是指纳税人利用先进的计算机软件将纳税人的申报数据录入到计算机中，进行电子化，然后通过Internet互联网将纳税人端电子化的申报数据远程传输到税务局端信息系统中，完成申报业务。 电子缴税是指税务局端信息系统成功接收纳税人电子申报数据之后，自动生成电子税票，并将电子税票通过专网传输到纳税人缴税账户所在的银行信息系统，再由银行系统自动完成从纳税人缴税账户中扣除税款过程。 发票网络申报系统是另外一个重要的网上办税系统，通过该系统纳税人可以“足不出户”，通过互联网完成税控器具的发票信息申报、票表比对、清零解锁等发票业务的办理。 1.3 网上电子申报纳税的优点随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，网上申报缴税系统作为是一种先进的申报方式，与传统上门申报相比，具有如下几大优点： 方便：纳税人不受时间和场地的限制，在法定的申报周期内，只要具备一台能上网的电脑随时可以“足不出户”完成申报纳税。 快 捷：纳税人可以全天24小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时的拥挤，减少等候时间，提高了工作效率。 安全：减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。 高效：技术先进，操作简便，实时性好，中间环节少。 成本降低：使用网上申报缴税系统的纳税人，无需每月奔波于企业、税务局、银行之间，降低了因此而产生经济和时间成本。1.4 为什么要使用CA数字证书实行网上申报之后，所有的数据都是电子化并通过网络传输到税务局，没有纸质资料。因此怎样认证和确信纳税人的身份，保障数据传输过程中的保密性、完整性以及整个交易过程的不可抵赖性是很重要的。网上申报系统采用CA数字证书数字签名技术来认证纳税人的身份，并通过基于CA证书相关数字签名、加/解密技术来保障数据传输过程中的保密性、完整性以及整个交易的不可抵赖性。 2005年的4月1日我国通过了电子签名法，电子签名法规定：民事活动中的合同或者其他文件、单证等文书，当事人可以约定使用或者不使用电子签名、数据电文。当事人约定使用电子签名、数据电文的文书、不得仅因为其采用电子签名、数据电文的形式而否定其法律效力。因此电子签名法为网上申报缴税系统的全程电子化处理提供了法律保障。当然前提是使用CA数字证书相关认证和安全技术。办理网上申报缴税业务的纳税人必须使用数字证书。数字证书作为纳税人的电子化的身份证为网上申报缴税系统提供统一安全保障手段。 1.5 使用网上申报缴税系统应该具备哪些条件理论上纳税人都可以办理网上申报缴税业务。但是网上申报缴税必备的条件包括： (1)纳税人具有计算机，基本配置：2.0GHz CPU、256M内存，并具有光驱和USB接口。 (2)纳税人已经申请了宽带，能够顺利使用互联网。 (3)纳税人办税人员能够较为熟练地操作电脑。网上申报缴税系统在纳税端无需安装专用的客户端软件，而是通过Windows操作系统本身就自带的浏览器软件操作，会上网就会操作网上申报缴税系统，因此在一定程度上降低了对纳税人信息化程度要求。 (4)浏览器软件版本必须是IE6/7/8版本,税控器网络发票申报，则必须是IE6。 2.1 运行环境设置运行环境设置主要是指报税电脑的操作系统和浏览器版本。 1、操作系统： 支持Windows2000/2003/XP； 不支持Windows Vista、Windows7! 2、浏览器： u 网上申报缴税系统：支持IE6/7/8。u 发票网络申报系统：通用税控盘：支持支持IE6/7/8 建安房地产行业的税控器：仅支持IE6.0（受到税控器厂商控件程序的限制）。 2.2 浏览器初始化设置系统环境确认之后，需要对浏览器进行一些安全设置，包括： (1) 设置信任站点打开浏览器，依次点击“工具”、“Internet选项”如下图所示： 在之后出现的对话框里，依次点击“安全”、“受信任的站点”、“站点” 如下图所示： 在之后出现的对话框中输入14 （联通宽带用户）或8（电信宽带用户），然后依次点击“添加”、“关闭”、“确定”，直到没有“确定”按钮为止。如下图所示： (2) 设置浏览器的安全级别同样，打开浏览器，依次点击“工具”、“Internet选项”，在之后出现的对话框里选择受信任的站点，点击“自定义级别”。 如下图所示： 将受信任的站点区域安全重新置为：低。 接下来，如果出现警告提示信息，我们只需要点击“是”， 直到没有“是”按钮为止。如下图所示： 2.3 驱动和控件安装目前新版网报系统支持3类证书，我们称为一代CA证书，二代CA证书以及国地税共享的三代CA证书。 u 一代CA证书：联通公司早期发放的USBKEY证书；u 二代CA证书：联通公司2011年3月之后发放的光盘证书；u 三代CA证书：是指国税发放或地税将来发放的共享CA证书。一代和三代都需要下载安装证书控件和驱动程序，2代证书不需要下载控件和驱动。另外税控器具也需要下载安装控件，目前分为税控盘控件和税控器控件。已经使用地税的USBKEY或者是国税的USBKEY成功进行过网上申报的纳税人，该步骤可以忽略，无需重复下载和安装。 安装控件的步骤为： 第一步：进入网报的登录界面。第二步：鼠标点击控件下载。第三步：控件下载到本地之后双击并安装即可。特别提示：安装控件时需要关闭浏览器 3.1.1 登录入口网站登入吉林省地方税务局官方网站： 点击“网上申报” 根据实际网络环境选择相应的网络运营商： 点击后进入系统的登录界面： 3.1.2 网报登录页网报登录页面主要分为2个区域，顶部一栏有系统介绍、办理流程、常见问题、详细手册、控件下载等链接。中间是用户统一登录区域，用户名和纳税人管理码均填写纳税人税务管理码（12或14位即常说的小码），密码初始值为123456，应用系统可以选择网上申报缴税系统3.0和发票网络申报系统1.0，登陆类型分为三代CA证书，二代CA证书，一代CA证书以及用户名密码共4种登陆类型，纳税人根据自己的证书类型选择正确的登陆类型，填写完毕后，点击安全登录系统按钮即开始进行登陆操作。 如下图所示： 3.1.3 首次登录初始化设置在首次使用系统的时候，需要纳税人进行初始化设置，完善一些基本信息和重要的税种属性。 在税种属性中，企业所得税类型、总分支机构标志以及个人所得税类型很重要，直接影响到相关税种的报表类型。企业所得税类型分为在国税征收、地税征收以及非企业纳税人，在地税征收又分为一般查账征收企业，金融保险类企业、事业单位和核定征收B类企业等四种类型，纳税人一定要根据自己的企业所得税类型选择。总分支机构标志分为总机构、分支机构和非总分支机构，如果是总机构和分支机构纳税人企业所得税预缴申报时需要填写汇总纳税分支机构分配表。个人所得税分为代扣代缴汇总申报和个人所得税明细申报软件两种类型，如果已经应用了国家总局个人所得税明细申报软件，则个人所得税不能在网报系统中申报。填写完毕后点击保存并重新登录按钮，完成系统的初始化设置。 3.1.4 应用系统主界面在进入系统后我们看到新版网报的主界面，登录这个界面后我们需要确认用户的三项基本信息，分别是纳税人编码、纳税人识别号、纳税人名称。在界面的右上方主要有我的桌面、系统管理、报表管理、申报缴税、使用帮助、安全退出6个按钮。3.2.1 我的桌面【我的桌面】是当前登录纳税人当月申报缴税情况的全景视图，顶部黄色功能按钮是网报系统最主要功能的快捷键，另外在我的桌面中分别显示了纳税人基本信息、本期未填写或未提交申报项目信息、本期已申报成功或正在处理的记录，本期缴税信息查询。这些信息为我们提供了当前纳税人本期申报和缴税的全面信息，以免纳税人漏报、漏缴。3.2.2 系统管理系统管理主要方便纳税人进行用户信息的维护、纳税信息的核定和登录密码的修改等功能。系统管理主要分为：用户权限管理和纳税人信息管理。 (1) 用户权限管理：主要由用户信息维护和密码设置构成。u 用户信息维护：可以查看和修改用户的基本信息，包括手机号，地址、QQ号码等字段。u 密码设置：可以修改用户的登录密码。 (2) 纳税人信息管理：主要由基本信息查询、税种税目查询和申报属性设置构成。u 基本信息查询：可以查看该企业的基本信息。u 税种税目查询：查看纳税人税种税目核定信息，税种税目查询尤为重要，如果发现税种税目信息缺失、错误、所属期不正确或与实际情况不符首先可以通过点击刷新纳税人税种税目核定信息按钮进行刷新，如仍不对需要联系税收管理员对相应的税种税目进行修改或补充，然后再次刷新即可。u 申报属性设置：可以修改用户的初始化信息。如果纳税人发现设置错误或者属性发生变更，则可以通过申报属性设置功能重新进行修改。比如纳税人使用了一段时间网上申报之后又开始使用国家税务总局个人所得税明细申报软件则需要将个人所得税属性修改过来。3.2.3 在线咨询纳税人有问题可以在线咨询，并在线查看咨询反馈。该功能在【系统管理】模块的【用户在线服务】模块中实现。 可以通过咨询反馈模块随时查看咨询回复信息。历史所有咨询信息均能查看。 . 综合税（费）申报表点击“综合税（费）申报表”，将进入综合申报表操作界面，系统将自动带出已核定的大部分税（费）种（个人所得税、企业所得税、代扣代缴税款、委托代征税款不通过本模块申报，不能带出）。纳税人应先查看带出的税（费）种是否准确，如有差异应点击“刷新税种税目核定信息”按钮来重新读取核定信息，仍有问题，请联系主管税务机关重新核定。该界面分为3个区域，即本期核定的基本信息，本期已经填写未提交申报或失败的记录，本期已申报成功或正在处理的记录。点击你所要申报税种前方的“新增申报记录”按钮，将进入具体税种的申报录入界面。需要注意的是：填写数据时有的项目是系统自动带出的，不允许修改，如纳税人编码、属期、减免税额等。有的栏目是自动计算所得，也不可更改，如本期应纳税额、本期应补退税额等。确定数据填写无误后，点击“保存退出”按钮，即可完成申报表填写。再次回到综合税（费）申报表主界面，可以通过点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮进行申报提交，如果是零申报、账户存款余额不足或未签署tips三方协议的，点击“只申报不缴税”按钮，其它情况建议点击“申报立即缴税”。如果点击“只申报不缴税”那么系统将只处理申报业务，待申报成功之后可以通过电子缴税模块进行单独缴税。比如1号申报之后，可以在3号进行缴税。如果点击申报立刻缴税按钮则系统处理申报成功之后将自动发起扣款业务直到扣款成功。当然为了减少系统的复杂性，没有特殊情况，建议点击申报立即缴税按钮。在下面红色的区域里，可以查看到你保存数据后，即将要申报缴税的记录。 . 个人所得税申报个人所得税的报表操作，与综合申报表的操作基本一致。以代扣代缴为例步骤如下：第一步：点击“报表管理”；第二步：点击“个人所得税代扣代缴汇总申报”；第三步：点击“新增申报记录”；第四步：点击“保存退出”；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申报缴税工作。【注意】：1、一定要填写未减去起征点的全部工资总额，再填写人数和起征点金额；2、分税率级次填写汇总申报表。【举例】：1. 某企业适用于3%税率级次的有10人，工资总额为40000，填写规则：在“收入（应税）总额”栏次填写40000，“允许扣除金额”栏次填写35000（3500*10），“人数”栏次填写10，然后:税率（0.03）、速算扣除数（0），“本期应纳税额”（150）、“本期应补退税额”（150）均是系统自动计算，无需填写。2. 某企业适用于10%税率级次的有5人，工资总额为30000，填写规则：在“收入（应税）总额”栏次填写30000，“允许扣除金额”栏次填写17500（3500*5），“人数”栏次填写5，然后:税率（0.10）、速算扣除数（525），“本期应纳税额”（725）、“本期应补退税额”（725）均是系统自动计算，无需填写。个人所得税全年一次性奖金参考所得税代扣代缴汇总申报表的操作。填写规则请参考相关法规。. 企业所得税月（季）预缴申报企业所得税预缴申报的操作，与综合申报表和个人所得税申报表的操作略有不同。首先企业所得税分为A类和B类企业，申报过程类似，只是申报表不同，下面我们以A类企业为例，点击（月）季度预缴A类表，弹出表单界面，界面完全按照实际大厅纸质申报表制作，按照纸质申报表填写规则进行填写。步骤如下： 第一步：点击“报表管理”；第二步：点击企业所得税“月（季）度预缴（A类）”报表；第三步：点击“新增记录”按钮；第四步：填写数据，确定无误后，点击“保存数据”按钮；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申报缴税工作；【注意】申报表中，税率固定为25%，如享受优惠税率，按规定应将差额填写在“减免所得税额”栏次。因此，“减免所得税额”与其它税种不同，其它税种减税额是系统自动带出，此栏目由纳税人自行填写。 首次录入显示【新增记录】，新增之后在不提交申报情况下，打开申报表会显示【保存数据】、【只申报不缴税】、【申报立即缴税】；申报成功后，则不显示操作按钮，只能查看申报表。另外，总机构或分机构企业所得税预缴申报时还需要填写企业所得税汇总纳税分支机构分配表。Converted from CHM to HTML with chm2web Pro 2.85 (unicode) . 企业所得年度申报企业所得税年度申报也称为企业所得税汇算清缴，与其他申报表不同的是，需要填写主表和附表，其中主表的很多项目是填写附表后自动生成的。企业所得税年报根据企业所得税类型将显示不同的附表，一共分为4类，即企业所得税B类纳税人（核定征收），企业所得税A类纳税人，企业所得税A类纳税人（金融企业纳税人），企业所得税A类纳税人（事业单位、社会团体、民办非企业单位）。各类型只是个别申报表表样不同，申报流程都相同，下面以A类查账征收为例：步骤如下： 第一步：点击“报表管理”；第二步：点击企业所得税“企业所得税年度主表（A类）”报表； 第三步：点击“新增记录”按钮；第四步：填写数据，确定无误后，点击“保存数据”按钮；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申报缴税工作。企业所得税主表的操作与季度预缴申报表类似，企业所得税的其他附表操作，请参照主表的操作，表间关系和填写规则请参考企业. 代扣代缴申报代扣代缴税款报告适用于扣缴义务人申报除企业所得税、个人所得税、车船税外的所有代扣代缴、代收代缴税种。也就是说具有代扣代缴、代收代缴义务的纳税人才填报上表。其他纳税人如果没有此项业务不必填报。 代扣代缴申报操作与综合申报表的操作基本一致，请参照综合申报表的操作。 . 委托代征申报委托代征是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收一些零散税款的一种税款征收方式。 所使用的委托代征税款报告表与综合申报表的操作基本一致，请参照综合申报表的操作。. 报表查询用于集中查询所有申报表的申报状态等信息，分为本期报表查询和往期（即：本期以前）报表查询，以本期报表查询为例：第一步：点击【本期报表查询】；第二步：选择凭证种类、填表日期起和填表日期止，然后点击“查询”按钮；第三步：点击查看，即可查询相关税种税目的申报信息。. 报表打印查询打印申报表，分为本期报表打印和往期报表打印。首先查询想要打印的报表，在查询结果中点击打印后系统会自动导出Excel表格，纳税人直接在Excel中打印即可（可任意调整格式）。. 网上申报网上申报：主要由本期未完成申报、本期已申报记录、申请作废申报和本期已作废申报记录构成。u 本期未完成申报本期未完成申报用于对只填写未提交的或申报失败的记录进行集中申报，进入本期未完成申报窗口，可以查询到记录，在查询结果中可以直接对记录进行“只申报不缴税”和“申报立即缴税”。u 本期已申报记录用于集中查看本期所有申报表以及税种的申报状态，方便纳税人查看，以免漏报。u 申请作废申报如果纳税人申报之后，发现申报错误，新版网报提供一个补救措施，即作废申报功能。通过点击申请作废申报后，系统将显示可以作废的申报记录，然后点击作废即可发起作废请求。最终的作废状态可以通过本期已作废记录模块进行查询。【注意】：1、只有在申报成功之后，且没有扣款或扣款失败才能进行作废申报；2、如果在“发票网络申报系统”中票表比对成功之后，也不能进行作废申报，此时需要作废申报必须到大厅进行办理。u 本期已作废记录本期已作废记录，可以查询到你已经作废的记录。以“本期未完成申报”为例，操作如下：第一步：点击“申报缴税”；第二步：点击“本期未完成申报”；第三步：选择“填表日期起”、“填表日期止”和“凭证种类”，最后点击“查询”按钮即可。如果有符合条件的信息，就会显示在下面的红色区域里：本期已申报记录、申请作废申报和本期已作废申报，请参照本期未完成申报的操作。 . 电子缴税电子缴税有本期只申报未缴税记录、缴税结果查询、缴纳本期欠税及补缴历史欠税几个功能。u 本期只申报未缴税的记录首先看一下本期只申报未缴税的记录，之所以产生本期只申报未交税记录，是因为您之前申报表填写之后，没有点击申报立即缴税，而是点击了只申报不缴税的操作。此时系统只进行了申报业务的处理，而缴税没有完成，为了后期进行缴税，所以系统提供了该功能，用于处理申报和缴税分开操作的情况。打开界面后我们可以对未缴税记录进行刷新，对刷新出的未缴税记录可直接勾选记录点击缴税按钮发起缴税请求。缴税请求发起之后系统在后台将进行缴税业务的处理。u 缴税结果查询最终的结果可以通过缴税结果查询模块进行查询，该模块要经常使用，确认所有税种均扣款成功，以免发生漏缴、产生欠税和滞纳金。u 缴纳本期欠税在扣税操作过程中由于部分缴税，银行处理超时、系统异常等各种情况，都可能产生欠税记录。通过缴纳本期欠税可以重复发起缴税，在缴纳本期欠税之前需要点击从征管系统中同步欠税数据按钮进行同步，同样的道理，最终的缴税结果在缴税结果查询模块中查询。u 补缴历史欠税新版网报系统可以补缴历史欠税，该功能通过补缴历史欠税完成，操作步骤和流程与补缴本期欠税相同。3.2.6 安全退出退出并返回到登录页面。请规范操作，不要直接关闭浏览器退出。如下图所示： 4.1.1 网报申报缴税期限申报业务只能在正常申报期限内进行，正常申报期内是7*24小时运行。 缴税业务可以全月进行，正常缴税期限之后，可以进行补缴欠税，全月是7*24小时运行。 系统维护、系统故障、网络故障等原因导致的系统不可运行，另行通知。 4.1.2 申报状态未处理、受理成功、申报成功的含义是什么？【未处理】：该条记录只保存了但没有提交申报。 【受理成功】：仅表示该条记录已经提交申报，但最终申报结果需等待系统返回。 【申报成功】：该条记录已经真正申报成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回申报成功前，可能有延时，请纳税人稍后查询。4.1.3 缴税状态未处理、受理成功、缴税成功的含义是什么？【未处理】：该条记录没有进行缴税操作。 【受理成功】：仅表示该条记录已经提交扣款，但最终扣款结果需等待系统返回。 【扣款成功】：该条记录已经真正扣款成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回扣款成功前，可能有延时，请纳税人稍后查询。 4.1.4 营业税申报时如果发生税前扣除项如何填写？在综合申报表的营业税填写时，收入总额填写全部收入（不要填写扣掉税前扣除项后的金额），税前扣除项填写到允许扣除金额栏内。4.1.5 税种税目信息缺失、错误、属