某公司2016年度各分公司检查报告2017.3.10.doc

关于*公司各分公司2016年度经营、管理等情况的检查报告根据公司年度工作计划安排，为了解与掌握各分公司的运行动态，杜绝不按规范操作的事情发生，也为下一年度更个性化地为各分公司服务，公司于2016年11月-2016年12月组织分公司管理办公室、总工程师办公室、综合部、市场部、财务室相关人员对部分分公司进行了检查，有关检查情况及相关信息汇总如下：一、检查范围本次检查对象主要为成立一年以上的分公司，共16家，分别是宁海分公司、杭州分公司、舟山分公司、绍兴分公司、温州分公司、淮安分公司、奉化分公司、浦江分公司、东阳分公司、金华分公司、黄山分公司、嵊州分公司、慈余分公司、海南分公司、台州分公司、贵州分公司，约占所有分公司数量的60%。其中省内分公司（除绍兴外）以实地检查为主，省外分公司以自检报告结合总公司核实为主。二、检查内容1、业务开展情况：包括实际业务收入、实际新增合同额等；2、人员情况：包括总人数、造价师人数、公司认定的造价员人数、招标代理人数，人员劳动合同签订、社保缴纳情况，以及在册人员到岗情况等；3、咨询（代理）成果质量情况；4、财务管理情况；5、档案管理情况；6、公司规章制度落实情况等。三、检查综述从本次检查情况来看，宁海分公司、杭州分公司、舟山分公司总体情况较好，人员配备相对齐全、成果报告质量有专人把关、财务管理比较规范、档案管理尚可，其余分公司在人员配备及管理上面依然存在诸多不足，直接业务收入少、质量内控较差、财务管理不规范等，甚至出现分公司名存实亡现象。四、检查发现的主要问题（一）经营行为方面1、存在以分公司名义订立合同、出具咨询成果的行为，涉及的项目有贵州分公司承接的仁怀市中枢城区公安局、炮台巷棚户区改造预算编制项目，金华分公司承接的金华市中级人民法院阅卷室装修预算编制项目。2、咨询成果未按公司规定进行项目管理系统流转复核，具体有海南分公司实施的海南师范大学24幢教工宿舍智能化系统及FTTH通信驻地网建设工程招标代理单位招标服务项目，温州分公司承接的温州空港新区天城围垦标准厂房（标准厂房二期）电梯工程招标代理服务项目。(二)会计核算和财务管理方面1、按小企业会计准则对各类会计档案进行了归档，但未建立相应清册，具体有宁海、奉化、慈余、嵊州分公司。2、基础会计工作不规范，现金日记账和银行存款日记账未按照经济业务的发生逐笔进行记账，具体有浦江分公司、金华分公司、东阳分公司。3、未建立健全主营业务收入明细台账，主营业务收入未列明所收的项目名称进行辅助核算，具体有杭州、舟山、浦江、金华、东阳分公司。4、未按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，主要是温州分公司。5、工资未入账，无法真实反映成本、费用状况，主要是慈余分公司。6、个人所得税报税不规范，未体现社保个人部分，具体有奉化、温州、浦江、台州分公司。7、未与退休返聘、单位临时员工签订相应聘用协议导致签订劳动合同的员工数量、缴纳社保人员数量、实际工资发放人员数量三者不符，具体有宁海、慈余、金华分公司。8、报销无原始凭证发票，具体有金华分公司2016年2月3#凭证、8月9#凭证。9、账务处理上未按权责发生制原则真实反映账务状况，导致利润虚增，主要有奉化分公司。10、部分项目追加费及资料费未按规定开票、入账，主要有嵊州分公司。11、会计为外聘兼职，一月做一次账，会计责任心不强，具体有浦江、东阳、台州分公司。（三）档案管理方面1、所有归档资料全部装在档案袋（盒）中，没有按照归档目录的顺序整理，归档资料页码未编，未装订成册，归档资料不齐全，具体有杭州、嵊州、浦江分公司。2、归档资料内未归入咨询合同，施工单位送审的部分归档资料档案页码前后顺序颠倒，主要是宁海分公司。3、咨询报告出具后未在规定的时间内完成归档，具体有奉化、慈余、台州分公司。（四）人员管理方面1、除宁海分公司实际到位三名注册造价工程师，杭州、嵊州、浦江、金华分公司实际到位一名注册造价工程师外，其余分公司均无注册造价工程师。2、部分分公司未配备专职技术负责人，具体有绍兴、温州、东阳、黄山分公司等。（五）其他方面1、业务类型单一，只开展招标代理业务未开展造价咨询业务，主要是海南分公司。2、2016年度业务收入少于100万元，规模偏小，业务开拓力度不够，具体有绍兴、黄山、金华、浦江、东阳、海南、台州、贵州等分公司。五、处罚意见1、对以分公司名义订立合同、出具咨询成果报告的贵州分公司、金华分公司在公司范围内予以通报批评，并分别处以20000元、5000元的罚款。2、对咨询成果未按公司规定进行项目管理系统流转的海南分公司、温州分公司在公司范围内予以通报批评，并各处以5000元罚款。六、整改要求1、各分公司要认真学习贯彻公司各项咨询业务操作规程，确保严格按照操作规程执行，切实保证咨询成果的质量。2、各分公司需规范会计核算和财务管理，严格落实按咨询项目开票的基本要求，建立健全主营业务收入明细台账。（1）各分公司需按小企业会计准则的规定设置和使用会计科目。（2）现金日记帐和银行存款日记帐应按经济业务的发生逐笔进行记帐。（3）建立健全主营业务收入明细台帐，主营业务收入需列明项目名称进行辅助核算，并建立相应清册。（4）应按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系。（5）工资费用需及时入帐，个人所得税按规定报税。（6）按规定与单位所有员工签订聘用协议。（7）报销单后需附原始凭证发票。（8）财务处理上需按权责发生制原则真实反映财务状况。（9）项目追加费及资料费应按规定及时开票入帐。3、认真学习贯彻公司档案管理制度和咨询成果文件质量检查考核办法，对照咨询成果文件质量检查表对所有项目进行自查，并整改。咨询报告出具后要在规定的时间内完成归档，且装订成册，档案装订前应由专人复核。4、各分公司务必在2017年6月30日前落实至少一名注册造价工程师到岗，其中年度业务收入300万元以上的分公司需落实至少二名注册造价工程师到岗，2017年度分公司检查时若仍有分公司未按要求配备注册造价工程师的，将给予重罚。5、各分公司要重视引进专职技术负责人对咨询成果质量进行管控，提高咨询成果三级复核的一次通过率。6、各分公司要加强业务开拓力度，在继续保持政府投资项目开拓力度的前提下，开拓民营企