个人所得税申报模板使用说明.docx

个人所得税申报模板使用说明个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2000或更高版本。此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下：1 、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”“宏”“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。3、“普通纳税人基本信息表” 、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法：请点击表下方的表名切换，如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中（其他表同理）,如图所示:鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部内容.点击此处进行表间的切换4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。5、下载打开后您首先看到的是“普通纳税人基本信息表”，填写此表，如果您单位有外籍人员请进入“外籍人员基本信息表”，这两个表都填写完毕后，请进入“个人所得税扣缴明细表”，点击“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中 所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里；点击“导入基本表全部人员” 或“导入基本表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表” 中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里。然后填写其他项，根据表头的项目填写相应的数据。 另外注意：（1）“普通纳税人基本信息表”中的“职业”、“职务”、“社会保险”、“医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”六项根据“是否雇员”判断是否为必填项：“是否雇员”选择“是”，则此六项为必填项；选择“否”，此六项为空。判断是否雇员标准：与公司签订劳动合同的人员为雇员。（2）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中的“公司股本总额”、“个人投资额”、“个人投资比例”三项根据 “是否投资者”判断是否为必填项，“是否投资者”选择“是”，此三项为必填项；选择“否”，此三项为空。（3）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中最后一栏“备注”是选择项，当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，请根据人员的实际情况进行选择，下拉列表有“新增任职”、“新增非任职”、“新增股东”、“新增其他”、“任职减少”、“非任职减少”“股东减少”、“其他原因减少”，如果这几种都不是此项可为空。（4）“普通纳税人基本信息表”中的“电子邮箱地址”、“工作单位地址”和“外籍人员基本信息表”中的“其他任职单位的相关信息”，如果没有可以填“无”。（5）“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税所得额”“境内收入额”“境外收入额”“基本养老金”“基本医疗保险”“失业保险金”“住房公积金”“允许扣除的费用额”“费用扣除标准”“准予扣除的捐赠额”“其他扣除项目金额”，“应纳税所得额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。（6）“个人所得税扣缴明细表”中的“应补（退）税额”“应纳税额”“已缴税额”“减免（抵扣）税额，“应补（退）税额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。（7）“个人所得税扣缴明细表”中的“减免（抵扣）税额”根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项，若“计算方式”是“稿酬所得（标准税率）”，系统会自动计算出“减免（抵扣）税额”，如果没有则用户可自行填写此项金额。（8）“个人所得税扣缴明细表”中的“费用扣除标准”根据选择的“计算方式”判断是否为用户可填项，若“计算方式”中有（标准税率）字样，系统会自动计算出费用扣除标准且此项不可更改，如果没有则用户可自行填写此项金额。（9）“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税额”、“税率”、“速算扣除数”这三项根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项：若“计算方式”中有（标准税率）字样，系统会自动计算出费用扣除标准、应纳税额、税率、速算扣除数；如果没有则用户须自行填写应纳税额，此时费用扣除标准、税率、速算扣除数可为空。6、表格上方的一排按钮具有编辑功能： “插入一行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行插入一行；“删除选中行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所在行；“升序”、“降序”：选中某一单元格，然后单击按钮“升序”或“降序”，即可按选中单元格所在列为关键字排序；“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“全部计算”：填写完毕后，点击此按钮即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额；“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表新增人员” 或“导入外籍表新增人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表”中 所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里，减少用户的录入。注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表全部人员” 或“导入外籍表全部人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表”中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里，减少用户的录入。注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。 “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“上一表”：点击此按钮即可切换到“外籍人员基本信息表”。“是否修改信息”的“是”或“否”：如果所有行的“是否修改信息”都是“是”或“否”，可以不用逐一选择，单击其上的快捷按钮“全是”或“全否”即可。其它有快捷按钮的项目都是如此。7、“普通纳税人基本信息表”中的第一项“是否修改信息”的填写提示：第一次做此表时都设为“是”，下次再使用时请首先全部设为“否”；如果有新增人员或人员信息有修改时，请将添加、修改过的行的“是否修改信息”设置为“是”，修改完毕进行保存。 上传文件时如果提示没有此人信息，将“普通纳税人基本信息表”中该人员所在行的“是否修改信息”改选为 “是”。8、在所有必须填写金额的项目里，比如“公司股本总额”、“境内收入额”，只允许填写数字，且不可使用千分位分隔符。如果填写其他字符将会提示格式不对，请点击“确定”后重新输入正确的内容。如图所示:9、“个人所得税扣缴明细表”中的项目“证照类型”、“所得项目”、“计算方式”这三项为选择项（注意：此3项为选择项不能手动填写，否则会造成不自动计算的情况！），当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，而且必须选择“所得项目”后“计算方式”才会出现下拉列表供选择。如果您在其内输入其他内容，会出现错误提示，请点击“取消”，在下拉列表中选择内容。10、“个人所得税扣缴明细表”中证照类型、证照号码、所得项目、所得日期起、所得日期止、计算方式此六项的组合不能有重复，且如果证照类型是身份证，则必须是有效的身份证才能申报成功，否则网站会提示身份证有误。身份证位数必须是15位或18位；如果输入的身份证是15位，导入到电子申报网站后，网站上保存的身份证将自动转换为18位。如果某人一个月内有多项收入且所得项目相同，例如都是劳务报酬，请合并为一个项目申报。11、如果“个人所得税扣缴明细表”中人员未在“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表”中出现，或不曾申报过基本信息，系统会提示错误；“个人所得税扣缴明细表”中的“姓名”的内容如果与“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表”中的“姓名”有冲突，以“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表”中的数据为准。12、“个人所得税扣缴明细表”中的“境内收入额”或“境外收入额”请填写含税工资，如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。13、“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”中的“身份证照类型”和“身份证照号码”这两项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。如果此两项中有数据，则此行作为有效行上传给系统处理；如果此两项中没有数据，即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行，当空行处理。14、“外籍人员基本信息表”中的 “外籍人编码”这项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。如果此项中有数据，则此行作为有效行上传给系统处理；如果此项中没有数据，即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行，当空行处理。注：具体外籍人编码请到地税局咨询。15、此模板不能整行或整列选择，但可以选中某区域或某单元格。如果有些行的项目是相同的，可以只输入一次，将其复制，然后粘贴到其他行，或者按住Ctrl键拖放到其他行。注意“计算方式”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列表，此时如果您需要重新选择“计算方式”，请首先重新选择“所得项目”，“计算方式”才会出现下拉列表。16、在您要做粘贴时，请单击鼠标右键选择“选择性粘贴”，在出现的窗口中选中“数值”或“文本”，即摈弃格式只粘贴内容。如果您在粘贴时没有按上述方法操作，也许会破坏此模板的文件格式，导致某些有列表的项目丢失下拉列表，或出现格式错误，如果出现此情况，您可以把此行删除重新填写或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。在复制粘贴“个人所得税扣缴明细表”中的内容后，如果没有出现税额，请点击“全部计算”即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额。17、在有下拉列表的项目中，如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表内容错误，或者在原本没有下拉列表的项目中，出现了下拉列表致使不能正常输入，表明您的模板文件已损坏。可以请删除此行或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。18、当您上传文件时，如果出现“版本错误，请下载最新版本”的错误提示，或者网站发布新的模板，请到电子申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”及使用说明。如果您已经在原来的文件中填写申报内容，可以将其复制粘贴到新下载的“个人所得税申报模板”中，然后点击“全部计算”，保存后上传。（如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致，请分别将列复制粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复制，在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写）19、建议用户在每次申报完毕后，将个人所得税Excel表复制粘贴到其它地方进行备份，即保留每月的个人所得税Excel表，不要将其覆盖，方便用户查询。20、模板中入境时间、任职期限、预计在华时间、预计离境时间、出生日期的填写都按照年-月-日(yyyy-mm-dd)格式，例：2006-12-12。21、“外籍人员基本信息表”中的国籍，要求填入外籍人员的国籍编码。它会根据外籍人编码中9-11位自动生成，不需要自己进行填写。如果自动显示的不对，说明您填写的外籍人编码有误，请复查。22、“个人所得税扣缴明细表”中的减免税类型：如果您填写了减免（抵扣）税额，此项必须选择。上传excel模板时常见系统错误的解决方法：1、 上传个人所得税EXCEL文件出错：保存个人所得税扣缴明细表出错:无此人基本信息：身份证照类型 01,身份证照号请您先在普通纳税人基本信息表中录入此人的基本信息 解决方法：请在“普通纳税人基本信息表”中填写此人的信息，“是否修改信息”这一项请选择“是” 。 2、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证个人所得税扣缴明细表出错：具体为： 个人所得税扣缴明细表：第10行B列没有选择！ 个人所得税扣缴明细表：第10行C列不能为空！ 解决方法：第10行没有填写完整，请将必填项完整录入。3、上传个人所得税EXCEL文件出错：无法打开Sheet普通纳税人基本信息表! 解决方法：请使用本网站提供的excel模板，不能使用其他excel文件，且不可修改模板中的工作表名称。4、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为： 普通纳税人基本信息表：第12行C列内容有误，身份证号码必须为15位或18位！ 解决方法：身份证号码位数错误，请输入正确身份证照类型和身份证号码。5、上传个人所得税EXCEL文件出错：The workbook is password protected 解决方法：请不要给excel模板的工作薄添加密码。6、上传个人所得税EXCEL文件出错：个人所得税扣缴明细表没有数据!解决方法：至少要填写一个人员的数据信息，不能为空表。7、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为： 普通纳税人基本信息表：第16行C列内容身份证号码：370226460229621不符合规范！解决方法：此身份证号码是错误的，15位身份证第7位到第12位是出生年月日，460229，即是1946年2月29日，而1946年的2月是28天，故此身份证号码有误，请输入有效身份证。8、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：普通纳税人基本信息表：第7行C列身份证号码：37082646020275X错误：For input string “X”!解决方法：15位身份证号码最后一位不能是”X”，请输入正确的身份证号码。9、上传个人所得税EXCEL文件出错：个人所得税扣缴明细表：第8行Y列内容不能为空,请选择减免税类型！解决方法：如果您填写了W列减免税额，必须要选择Y列减免税类型！10、上传个人所得税EXCEL文件出错：个人所得税扣缴明细表：第10行W列减免税额内容：20计算有误，应为：12.5！解决方法：如果您的计算方法是稿酬所得，减免税额是应纳税额的30%，这是系统自动计算的，请不要自行修改。如有错误，请重新选择计算方法后系统会再次自动计算。附录、世界各国和地区名称代码代码名称简称004阿富汗伊斯兰国阿富汗008阿尔巴尼亚共和国阿尔巴尼亚010南极洲南极洲012阿尔及利亚民主人民共和国阿尔及利亚016美属萨摩亚美属萨摩亚020安道尔公国安道尔024安哥拉共和国安哥拉028安提瓜和巴布达安提瓜和巴布达031阿塞拜疆共和国阿塞拜疆032阿根廷共和国阿根廷036澳大利亚联邦澳大利亚040奥地利共和国奥地利044巴哈马联邦巴哈马048巴林国巴林050孟加拉人民共和国孟加拉国051亚美尼亚共和国亚美尼亚052巴巴多斯巴巴多斯056比利时王国比利时060百慕大群岛百慕大064不丹王国不丹068玻利维亚共和国玻利维亚070波斯尼亚和黑塞哥维那共和国波斯尼亚黑塞哥维那072博茨瓦纳共和国博茨瓦纳074布维岛布维岛076巴西联邦共和国巴西084伯利兹伯利兹086英属印度洋领土英属印度洋领土090所罗门群岛所罗门群岛092英属维尔京群岛英属维尔京群岛096文莱达鲁萨兰国文莱100保加利亚共和国保加利亚104缅甸联邦缅甸108布隆迪共和国布隆迪112白俄罗斯共和国白俄罗斯116柬埔寨王国柬埔寨120喀麦隆共和国喀麦隆124加拿大加拿大132佛得角共和国佛得角136开曼群岛开曼群岛140中非共和国中非144斯里兰卡民主社会主义共和国斯里兰卡148乍得共和国乍得152智利共和国智利156中华人民共和国中国158中国台湾中国台湾162圣诞岛圣诞岛166科科斯(基林群岛科科斯(基林群岛170哥伦比亚共和国哥伦比亚174科摩罗伊斯兰联邦共和国科摩罗175马约特马约特180扎伊尔共和国扎伊尔184库克群岛库克群岛188哥斯达黎加共和国哥斯达黎加191克罗地亚共和国克罗地亚192古巴共和国古巴196塞浦路斯共和国塞浦路斯203捷克共和国捷克204贝宁共和国贝宁208丹麦王国丹麦212多米尼克联邦多米尼克214多米尼加共和国多米尼加共和国218厄瓜多尔共和国厄瓜多尔222萨尔瓦多共和国萨尔瓦多226赤道几内亚共和国赤道几内亚231埃塞俄比亚埃塞俄比亚232厄立特里亚国厄立特里亚233爱沙尼亚共和国爱沙尼亚234法罗群岛法罗群岛238马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)239南乔治亚岛和南桑德韦奇岛南乔治亚岛和南桑德韦奇岛242斐济共和国斐济246芬兰共和国芬兰250法兰西共和国法国254法属圭亚那法属圭亚那258法属波利尼西亚法属波利尼西亚260法属南部领土法属南部领土262吉布提共和国吉布提266加蓬共和国加蓬268格鲁吉亚共和国格鲁吉亚270冈比亚共和国冈比亚276德意志联邦共和国德国288加纳共和国加纳292直布罗陀直布罗陀296基里巴斯共和国基里巴斯300希腊共和国希腊304格陵兰格陵兰308格林纳达格林纳达312瓜德罗普瓜德罗普316关岛关岛320危地马拉共和国危地马拉324几内亚共和国几内亚328圭亚那合作共和国圭亚那332海地共和国海地334赫德岛和麦克唐纳岛赫德岛和麦克唐纳岛336梵蒂冈城国梵蒂冈340洪都拉斯共和国洪都拉斯344香港香港348匈牙利共和国匈牙利352冰岛共和国冰岛356印度共和国印度360印度尼西亚共和国印度尼西亚364伊朗伊斯兰共和国伊朗368伊拉克共和国伊拉克372爱尔兰爱尔兰374巴勒斯坦国巴勒斯坦376以色列国以色列380意大利共和国意大利384科特迪瓦共和国科特迪瓦388牙买加牙买加392日本国日本398哈萨克斯坦共和国哈萨克斯坦400约旦哈希姆王国约旦404肯尼亚共和国肯尼亚408朝鲜民主主义人民共和国朝鲜410大韩民国韩国414科威特国科威特417吉尔吉斯共和国吉尔吉斯斯坦418老挝人民民主共和国老挝422黎巴嫩共和国黎巴嫩426莱索托王国莱索托428拉脱维亚共和国拉脱维亚430利比里亚共和国利比里亚434阿拉伯利比亚人民社会主义民众国利比亚438列支敦士登公国列支敦士登440立陶宛共和国立陶宛442卢森堡大公国卢森堡446澳门澳门450马达加斯加共和国马达加斯加454马拉维共和国马拉维458马来西亚马来西亚462马尔代夫共和国马尔代夫466马里共和国马里470马耳他共和国马耳他474马提尼克马提尼克478毛里塔尼亚伊斯兰共和国毛里塔尼亚480毛里求斯共和国毛里求斯484墨西哥合众国墨西哥492摩纳哥公国摩纳哥496蒙古国蒙古498摩尔多瓦共和国摩尔多瓦500蒙特塞拉特蒙特塞拉特504摩洛哥王国摩洛哥508莫桑比克共和国莫桑比克512阿曼苏丹国阿曼516纳米比亚共和国纳米比亚520瑙鲁共和国瑙鲁524尼泊尔王国尼泊尔528荷兰王国荷兰530荷属安的列斯荷属安的列斯533阿鲁巴阿鲁巴540新喀里多尼亚新喀里多尼亚548瓦努阿图共和国瓦努阿图554新西兰新西兰558尼加拉瓜共和国尼加拉瓜562尼日尔共和国尼日尔566尼日利亚联邦共和国尼日利亚570纽埃纽埃574诺福克岛诺福克岛578挪威王国挪威580北马里亚纳自由联邦北马里亚纳581美属太平洋各群岛美属太平洋各群岛583密克罗尼西亚联邦密克罗尼西亚584马绍尔群岛共和国马绍尔群岛585贝劳共和国贝劳586巴基斯坦伊斯兰共和国巴基斯坦591巴拿马共和国巴拿马598巴布亚新几内亚独立国巴布亚新几内亚600巴拉圭共和国巴拉圭604秘鲁共和国秘鲁608菲律