《风险管理笔记》doc版.doc

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蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅肇莈蒄螁肃莇蚆蚄罿莆莆衿袅羃蒈蚂螁羂薀袇肀羁芀蚀羆肀莂袆袂聿蒄虿螈肈蚇蒁膆肈莆螇肂肇葿薀羈肆薁螅袄肅芁薈螀肄莃螃聿膃蒅薆羅膂薈螂袁膂芇薅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肁腿节袈羇膈莄蚁袃膇蒆袇蝿芆薈虿肈芆芈蒂羄芅莀蚈羀芄薃蒁袆芃节螆螂节莅蕿肁芁蒇螄羇芀蕿薇袃莀艿螃蝿荿莁薅 风险管理笔记！replyview第一章风险管理导论 第一节风险及其本质 一、风险的概念：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。风险的大小则是由损失（X）的期望值（EX）和均方差或标准差（DX）决定的。 二、风险因素、风险事故和损失：风险与风险因素、风险事故、损失构成了风险存在与否的基本条件。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件，是间接、内在的原因。风险因素根据其性质分为：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素，后两者又称为人为风险因素。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。 三、风险的特征：客观性、偶然性、可变性。 第二节风险的分类 一、静态风险与动态风险 二、纯粹风险与投机风险 三、财产风险、人身风险和责任风险 四、自然风险、社会风险、经济风险和政治风险 五、1、个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险 2、个体风险（个人风险、家庭风险和一般企业风险）、总体风险（国家风险和跨国企业的风险） 3、基本风险、特定风险 4、管理风险、不可管理风险 5、主观风险、客观风险 第三节风险管理及其作用 一、风险管理的概念：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。其主体经济单位；基础风险识别和风险衡量；其关键选择合理的风险处理手段；其目标以最小的成本取得最大的安全保障。 二、风险管理的必要性：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）。风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。 三、风险管理的作用：一是对企业的贡献；二是对家庭的贡献；三是对社会的贡献。 第四节风险管理的基本内容风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段 风险处理的手段大体上可分为控制型手段和财务型手段。 第二章风险管理计划 第一节风险管理目标 企业目标是影响风险管理目标的主要因素，风险管理目标可分为总目标和具体目标两个层次。 一、总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。 二、具体目标：分为损前目标（经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任、）和损后目标（生存目标、持续经营目标、获得能力目标、收益稳定目标、发展的目标 第二节风险管理组织 一、企业组织结构与风险管理组织：直线制组织结构、职能制组织结构、直线职能制组织结构 二、风险管理部门的绩效评定：两种标准一种是结果定向标准，另一种是行为定向标准。 第三章风险识别 第一节风险识别概述 一、概念：在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括两个环节：感知风险、分析风险。感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。 二、风险识别的目的：通过风险识别目的之一就是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二就是为了选择最佳的风险处理方案。风险识别的特点：系统性、连续性、制度性。 三、风险识别的方法第四章企业风险分析 第一节企业财产风险分析 一、企业财产与权益：企业主要因所有权而已有的财产享有权益，而因其他权利对一些非己所有的财产权益，主要有：抵押权、质权、留置权、作为承租人、作为受托人 二、财产直接损失评估：重置成本法、现行市价法、收益现值法 第二节企业责任风险分析 一、企业民事责任：违约责任、侵权责任（故意侵权、过失侵权、无过失侵权）在责任事故发生后，风险管理者可运用的抗辩理由有：根本没有责任、自担风险、受害方有过失、最后明显机会原则 二、企业主要责任风险：雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险 三、企业责任损失金额评估 第三节企业人身风险分析 第五章风险衡量 第一节损失资料的收集与整理 一、损失资料的收集数据要求：完整性、一致性、相关性、系统性 二、损失资料的整理资料分组：组数、组距、组界（每组的两端值称作组界）、组中值（两个组界的中点为组中值）、组频数（落在每一组中的损失数据个数叫做组频数）、频数分布（当组距与相应的组频数一起以表格的形式展示出来时，所得到的那个表就叫做频数颁表，简称频数分布）、累积频数分布（一个用以说明损失值在某特定数值以下的损失数据个数的表，因此各组对应的累积频数是该组及以前所有各组的组频数之和） 第二节损失资料的描述 一、损失资料的图形描述：条形图、圆形图、直方图、频数多边形、累积频数分布图等。 二、损失资料的数字描述两类指标：一类是描述集中超势的指标，称作位置量数；另一类是表明离散趋势的指标，称作变异量数。我们将收集到的损失资料作为样本，其中每一个数据值称为观察值。（一）位置量数1、全距中值，是样本中最小观察值与最大观察值的中心数值，即：2、众数：样本中出现次数最多的观察值，未分组的样本众数有两种情况：没有众数与多峰众数。多峰众数又分为单峰众数，双峰众数（即两个众数）；对于分组的样本众数来说：如果某一组的频数最大，表明损失数额常常落在这一组内，它就是分组的众数组。此时的众数常用众数组中的中点来估值，即：该组的组中值。3、中位数A数据递增顺序排列：奇数则中位数位于丰中间的观察值；偶数则中位数是两个中间观察值之间的中点数值。B资料已分组，有频数颁表，求中位数，要利用以下公式4、算术平均数未分组的公式：分组的公式：（二）变异量数、全距：等于最大观察值与最小观察值之差。、平均绝对差指的是绝对差的简单的算术平均数。（每个数值与算术平均数的离差）有两个公式：未分组的：分组的：3、方差和标准差：每个离差的平方和再被n-1除就是方差未分组的方差：分组的方差：求方差的步骤：4、变异系数：位置量数与变异量数的综合量数：变异系数的公式： 第三节风险衡量指标 损失发生的可能性称之为损失概率，损失程序表征损失的严重性，在风险衡量中通过以下两个指标反映：损失期望值，即未来某一时期内预期的损失平均值。损失幅度，指一量损失发生，可能形成的最大损失。 一、损失概率 二、损失期望值 三、损失幅度 第四节损失概率与损失程度的估测 一、每年损失事故发生的次数（一）用二项分布估测损失次数：应用此模型的基本条件：1、有n个风险单位均遭到同一风险事故的威胁2、每一个风险单位在一年中是否发生此风险事故是一个随机事件3、风险单位对该风险的结果只有两个：发生与不发生（1,0）约束条件：1、每个风险单位发生该风险事故的概率都相同2、任一个风险单位发生风险事故都不会影响其他风险单位发生同样事故的概率（独立性）3、同一个风险单位在一年中发生二次以上的事故可能性极小，可以认为这一概率为零概率分布公式：X的期望值E（X ）=NP，标准差（二）用泊松分布估测损失次数：充有众多风险单位，每年估计平均有 个风险单位发生事故，每一风险单位发生事故的概率相同，则一年中发生致损事故数X为一服从参数为 的泊松颁，分布律为：该分布的期望与标准差分别为 和 。泊松分布常见于稠密性的问题，风险单位数不少于50，所有单位遭受损失的概率都相同并小于0.1。 二、每次事故的损失金额（一）用正态分布估测损失额（首选办法）正态分布的用处：1估测损失额落在某区间上的概率2损失额超过某一数值时的概率求：1期望损失即算术平均数；2损失额落在什么区间内的概率为 %；3损失额大于 的概率有多大？损失金额落在区间概率规律：（期望值或平均数n倍标准差，期望值或平均数+n倍标准差）1、落在区间一倍标准差内（ ），概率为68%；2、落在区间二倍标准差内（ ），概率为95%；3、落在区间三倍标准差内（ ），概率为99.7%；（二）用对数画龙点睛态分布估测损失值（略） 三、每年的总损失金额这要解决三个基本问题：1年平均损失多少？2企业遭受特定损失金额的概率3“严重损失”将发生的概率。第六章风险控制 第一节风险控制概述 一、风险控制的含义：风险处理的技术分成两大类：风险控制，财务处理（见第七章）风险控制：指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素积极采取控制技术，以消除风险因素或养活风险因素的危险性。 二、风险控制理论（略） 三、风险控制的一般原则：1、提高人员素质2、安全管理3、风险处理技术措施 四、风险控制的常用方法：1、风险避免（第二节）2、损失控制第三节）3、非保险转移控制型（第七章第一节）4、隔离（第四节） 五、风险控制的成本收益分析（略） 第二节风险避免 一、风险避免含义：放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。常用形态有两种：一是将特定的风险单位予以根本地免除；二是中途放弃某些既存的风险单位。 二、风险避免的适用性：最适合采用风险避免办法的情况有以下两种：一、某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大；二应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益，采用风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。 第三节损失控制 一、损失控制的含义与分类损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。分类：1、按目的不同：损失预防（见三）（降低落损失概率为目的）、损失抑制（见四）（缩小损失程度为目的）2、按采取措施性质（即控制措施侧重点不同）分：工程法、行为为法3、按执行时间（即以控制措施执行时间为标准）分：损失发生前、损失发生时、损失发生后。 二、安全教育（略） 三、损失预防：是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。损失预防与风险避免的区别在于：损失预防不消除损失发生的可能性，而风险避免则使损失发生的概率为零。损失预防与损失抑制区别在于：损失抑制的重点在于减少损失发生的程度而不是损失发生的可能性。 四、损失抑制：是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。损失抑制措施分类：一是事前措施、二是事后措施 第五节风险隔离与风险转移 一、风险隔离包括两方面：一是分割、二是复制分割风险单位包括分离和分散分割和复制同其他损失抑制措施的区别：（见161页） 二、风险转移包括两个方面的含义：一是指转移有风险的财产或活动；另一是指风险的财转移。 第七章风险的财务处理 财务型风险处理：用经济方法来处理确实会发生的风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。 财务型风险处理手段主要有风险转移（第八章）和风险自留（第二节171页），其中风险转移分为保险转移和非保险转移两种。 第一节风险的非保险转移 一、概述风险转移是指经济单位将自己不能承担或不愿承担的风险转移给其他经济单位的一种方法。财务型风险处理技术中保险转移和非保险转移二者差异（见166页） 二、实施方式1、中和2、免责约定3、保证书4、公司化 三、优缺点及适用性优点：1、财务型非保险转移方法所能处理的风险，有纯粹风险，投机风险，可保风险，不可保风险；2、财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样；3、财务型非保险转移的直接成本较低；4、有利于保进全社会控制风险、减少风险缺点（即局限性）：1法律和情理的双重限制；2、合同条文理解的差异可能引起一些问题；3、转让人要承担一定的代价；4、受让人有时无力承担所转移的损失责任适用条件（略） 第二节风险自留 一、概述：风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担由风险事故所造成的损失。适用：对于某种风险预防不能，回避不得，且又无处可转移，经济单位别无选择，只有自留风险。风险自留分为：被动的，主动的，无意识的，有意识的，无计划的，有计划的。（见172页）计划性风险自留的具体措施有以下几种：1、将损失摊入经营成本（见二）2、建立意外损失基金（见三）3、借款（见四）用以补偿风险损失4、自负额保险 二、将损失摊入经营成本（见173-174页） 三、建立意外损失基金（又称自保基金或应急基金）建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别：1、从风险损失产生的背景来看；2从采取措施的性质来看。建立意外损失基金与保险的区别：1、保险属技术集成，另者属合成技术；2、补偿时限不同；3费用存在差异意外损失补偿基金的建立既可以采取一次性转移又可以采取定期缴款长期积累的方式。建立意外损失基金的优点：1、节省保险费2、促进企业经营稳定3、基金投资可以获得4、道德风险减少5、理赔迅速采用自保方法处理自留的风险所受到的限制（即缺点）：1、基金