出纳岗位实务期末B试卷.doc

出纳岗位实务试题姓名： 分数： 题号一二三四五六总分得分得分判卷人一、填空题（将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、记账凭证通常分为 、 、 三种格式。2、现金日记账必须 结出余额，每月 必须按规定入账。3、借贷记账法的记账规则是 、 。4、支票可分为 、 、 三种。5、支票的起点金额为 元。6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。7、商业汇票可分为 和 两种。8、银行汇票金额起点为 元，付款期为 月。9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发 支票和 支票，否则，银行可以处以 但不低于 元的罚款。得分判卷人二、单项选择题（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。每小题1分，共10分。多选、错选或不选，均不得分）1、原始凭证是由（ ）取得或填制的。A、总账会计 B、业务经办单位或人员 C、会计主管 D、 出纳人员2、销售产品收到转账支票一张，应该填制（ ）A、银收字记账凭证 B、现付字记账凭证 C、转账凭证 D、单式凭证3、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ）A、发货票 B、合同书 C、入库单 D、领料单4、货币资金之间的划转业务只编制（ ）A、付款凭证 B、收款凭证 C、转账凭证 D、记账凭证5、下列不属于原始凭证的是（ ）A、销货发票 B、差旅费报销单 C、现金收据 D、银行存款余额调节表6、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的。A、收款凭证 B、付款凭证 C、原始凭证 D、转账凭证7、不能作为银行存款日记账登记依据的是（ ）A、现金收款凭证 B、部分现金付款凭证 C、银行存款收款凭证 D、银行存款付款凭证8、现金日记账和银行存款日记账属于（ ）A、序时账 B、分类账 C、备查账 D、总账 9、现金日记账和银行存款日记账由（ ）登记。A、财务负责人 B 、经办人员 C、总账会计 D、出纳人员10、商业汇票的付款期限，最长不得超过（ ）A 、一个月 B、两个月 C 、三个月 D、 六个月得分判卷人三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。每小题2分，共20分。多选、少选、错选或不选均不得分）1、定额本票的面额有（ ）A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、50000元2、银行支付结算方式有（ ）A、支票 B、银行本票 C、汇票 D、发票3、记账凭证必须具备的基本内容有（ ）A、记账凭证的名称 B、填制日期和编号 C、经济业务的简要说明 D、会计分录4、甲公司黄某签发了一张200,000元的空头支票给乙公司，按我国相关法律，银行除退票外，还要按票面金额处以一定的罚款，另收取一定赔偿金给乙公司，它们分别是（ ）A、处以5但不低于1000元的罚款，2赔偿金 B、处以2但不低于1000元罚款，5赔偿金C、处以10000元罚款，4000元赔偿金 D、处以4000元罚款，10000元赔偿金5现金日记账的登记依据是（ ）A、现金收款凭证 B、现金付款凭证 C、转账凭证 D、银行存款收款凭证6、企业可用现金结算的款项有（ ）A、职工工资、津贴 B、个人劳务报酬 C、各种劳保、福利费用 D、出差差旅费7、银行日记账核算的主要内容包括 （ ）A、账页相符 B、账账相符 C、账实相符 D、账证相符8、异地银行结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑 C、异地托收承付 D、委托收款9、按照现金管理暂行条例的规定，（ ）属于现金开支范围A、李四出差借支差旅费2000元 B、向M公司支付5000元购货款C、购买100元办公用品 D、向张出支付工资800元10、下列项目中，不能用现金支付的项目是（ ）A、向职工个人发放奖金5000元 B、偿还前欠M公司购货款40000元C、张山出差借支差旅费1200元 D、购买设备一台价款20000元得分判卷人四、判断题（对的在括号内打“”，错的打“X”，每小题1分，共10分。不答、错答不得分也不扣分）1我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币。 ( )2未达账款是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账而另一方尚未入账的账项。 ( )3托收承付结算方式既适用于同城结算，也适用于异地结算。 ( )4商业承兑汇票是由购货企业签发的，并由购货企业承兑。5、企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并进行相应的账务处理。 ( )6、记账后发现所记金额小于应记金额，但凭证正确，应采用红字更正法进行更正。（ ）7、登记账簿必须用蓝、黑墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。（ ）8、从银行提取现金，既可编制现金收款凭证，也可编制银行存款付款凭证。（ ）9、银行存款余额调节表是企业据以更改账簿记录的依据。（ ）得分判卷人10、我国的会计核算以人民币为记账本位币，因此，企业的现金是指库存的人民币现金，不包括外币。 ( )五、实训题（40分）1、实训目的： 练习会计凭证填制及登记银行日记账.2、实训资料： 达美公司（一般纳税人，假设销售或购货取得专用发票，增值税率为17%）12月初银行存款日记账期初余额为420000元,12月份发生如下经济业务: (1)12月1日，公司向银行存入汇票存款100000元。(2)12月1日，提取现金42000元用于发放工资。 (3)12月5日，销售产品收到银行本票58500元。(4)12月9日，收到某公司转账支票一张，价值600000元，归还应收账款。 (5)12月1 0日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元。 (6)12月12日，用转账支票向本市某企业购入材料23400元。(7)12月13日，公司向银行借入短期借款200000元。(8)12月14日，存入现金1800元。(9)12月16日，向异地某企业销售产品，采用托收承付方式收到款项468000元。(10)12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采购材料，支付价款35100元。(11)12月24日，以转账支票支付外购材料运杂费24000元。 (12)用银行存款缴纳增值税76000元。(13)12月30日，收到子公司