政府加强对中小企业技术创新支持的对策探讨.docx

政府加强对中小企业技术创新支持的对策探讨摘 要 由于技术创新存在技术、市场和利益的外部性，存在巨大的技术、市场风险和不确定性，使得中小企业技术创新的能 力和信心不足，因此，中小企业的技术创新更需要政府的支持。本文从增加中小企业创新要素投入、提高中小企业创 新活动效率、促进创新价值实现三个方面提出了我国政府支持中小企业技术创新的若干对策。 关键词 中小企业；技术创新；政府支持 一、政府支持中小企业技术创新的必要性和可能性 近年来，我国中小企业从事技术创新的积极性有了很大程度的提高，技术创新活动也日益增加。有资料显示，改革开放以来，约65%的专利是中小企业发明的，75%以上的技术创新由中小企业完成，80%以上的新产品由中小企业开发。但从总体上来看，我国中小企业技术创新水平仍然不高，无论从创新意识、创新能力还是从创新投入、创新成果及创新效益来看，都还处于较低的水平。研发投入、科技人员比例等指标不仅远低于发达国家水平，也低于国内大型企业的水平。 中小企业技术创新所面临的困难是多种多样的，如创新资金不足、巨大的技术、市场风险和不确定性、技术装备水平落后、科技人员严重不足、政策环境不优越等，这种状况大大降低了技术创新成果的产出。技术进步和技术创新已成为制约中小企业发展最突出的因素。因此，政府有必要了解中小企业技术创新所面临的各种困难，以采取相应措施帮助他们克服这些困难，鼓励和推动更多的中小企业参与技术创新活动。 (一)技术创新具有外部性 技术创新的外部性表现为技术创新的技术外部性、市场外部性和利益外部性。 创新的技术外部性表现为与一般性的生产过程相比，创新过程实质上是技术知识的投入产出过程，创新的结果，无论是以新产品还是以新工艺形式出现，其中都包含了新的技术知识，这种新的技术知识往往具有公共品的特性，具有非竞争性。而离开政府的支持，创新企业很难对其赋以排他性，或对其赋以排他性的成本过高，这种新技术知识就会成为公共品，其他的企业就会“搭便车”，即不愿意主动为使用创新成果付费，总想让别人去创新，自己免费享用。这样，就会使创新者的创新成果无偿地被别人利用，严重削弱创新的激励机制。 创新的市场外部性首先表现在市场信息的外部性上。因为信息也是一种知识，也具有公共品的特性。当创新者的创新产品在市场上得以成功实现后，有关市场需求状况的信息就会溢出，其他企业可以不付任何费用利用这些信息。创新的市场外部性还表现在创新者为相关企业提供的市场机会上。由创新者开发出的创新产品市场中，总会存在剩余的市场容量，这就为其他企业提供了市场机会，使其他企业在进入这一新产品市场时，能够节省市场开发成本、减少市场风险、缩短市场实现周期。例如，随着信息通讯技术的发展，电子邮件已经成为人们工作和生活中极为经济便利的沟通工具，但在给人们带来方便的同时，电子邮件也跃升为计算机病毒最主要的传播介质，由它引起的病毒感染率从1998年的32%、1999年的56%大幅增长至2000年的87%。这种技术创新的负效应又为杀毒软件开发公司创造了新的市场机会和稳定的用户群。 创新的利益外部性是指企业创新的利益不能完全被创新者独占，还会溢出到其他部门的企业中，从而使其他部门的企业从中获利。创新利益的非独占性主要表现为创新利益的部门间溢出。创新利益在部门间的溢出，是指使用者可以低于其内在价值的价格购买投入品。也就是说，上游产业创新产品的价格不能真实反映它们对下游产业所作贡献的价值。 许多学者用不同的方法对创新利益溢出进行了一些估算。据美国学者布瑞斯纳汉(T.F.Bresnahan)估算，从1958年到20世纪80年代，计算机行业的创新给下游产业带来的利益为其创新支出的1.52倍。耶鲁大学的列文(R.C.Levin)等人估计 RD的溢出每增加1%，相关企业生产的平均成本就会降低 0.05%。杰夫(R.Jaffe)估计，RD的溢出每增加1%，相关企业的利润会增长0.3%。加拿大的伯恩斯坦(J.I.Bernstein)的研究则表明，制造业RD的溢出每增加1%，相关企业的成本会下降0.2%。 (二)技术创新存在巨大的技术、市场的不确定性 技术创新从投入到产出创新收益的时间间隔期较长。要把一种产品推向市场需要研究开发、试验、试生产、营销等多个环节，这就产生了一个创新产品收益比成熟产品生产收益要晚得多的问题。如研制一种新药，从筛选方案、试验，到临床试验、工艺准备、广告推销，一般需要10来年的时间。而购买一台设备，用成熟生产技术生产产品，只需要1、2年甚至更短的时间。由于创新的周期较长，企业从事技术创新既要有长远眼光、充足的资金，还需要有研制开发方面的实力，例如资金、设备和人力资源等。 与成熟的技术相比，技术创新要经过多个阶段，且不确定的程度很高。首先是研究开发的不确定性。一种新方案往往要经过成百上千次的试验、探索才能成功。而成熟技术就不存在这个问题。其次是试验和试生产的不确定性。研究开发成果是在实验室特定环境里完成的，能否通过中试、小批量生产等是一个不确定的问题。再次是市场的不确定性。如果一个产品从研制到投入市场的时间较长，如5年，则立项时的市场状况与生产时相比就可能有很大变化。在此期间，也许其他厂商已开发出了更好的产品，也许人们的消费观念发生了很大变化。这种市场的不确定性有时造成新产品一开发成功就被淘汰。 技术创新是企业乃至国家竞争力的重要源泉，但是由于技术创新的外部性、技术创新的巨大风险以及市场在激励技术创新方面的有限性，导致市场机制的乏力，企业对技术创新的动力和信心不足，因此政府有必要将对企业技术创新的支持作为一种重要的政策加以贯彻。 根据WTO补贴与反补贴协议，各国可以对公司的研究活动或对高校、研究机构与公司签约的研究活动提供财政支持，只要这种资助不超过规定的比例就可以(如不超过工业研究成本的75%或竞争前开发活动成本的50%)。因此，为提高国际竞争力并在高技术产业发展中占据制高点，各世贸组织成员都在协议允许的范围内，将RD补贴作为重要的产业政策，对中小企业尤其如此。 以美国为例，美国联邦采购局专门设有小企业采购代表处，专门负责协调联邦政府向中小企业的商品采购，美国通过立法规定，政府采购合同的23%必须给中小企业。美国宣布从2006年起10年内对企业研发投入给予税收激励共864亿美元。在2003年我国的全社会科技投入中，政府占30%，企业占70%，同期美国是政府占31.5%，企业占68.5%，看来在科技投入上我国企业的主体位置更突出。但目前我国处在工业化中期，如果回溯到美国工业化中期的20世纪60年代，全社会科研经费中政府投入与企业投入之比是65：35，70年代是55：43(我国2006年是42：58)。在2000年美国政府的科技经费中还有33%投向企业，而我国是10%；在企业的科技费用中来自财政的比例，美国是12%，而中国是4.6%，根据我国“抓大放小”的政策，政府对中小企业的科技投入更是微乎其微。 显然，无论从WTO的规则还是与发达国家的比较上看，我国政府科技经费对企业创新的支持，尤其是对中小企业的支持远未到位。 二、政府支持中小企业技术创新的政策建议 (一)增加中小企业创新要素投入。政府应以激励为主线，强化对知识、人力、资金等各类要素投入的鼓励。 在研发投入方面，为鼓励企业增加研究开发的投入，在“研发投入抵扣”、“加速折旧”方面可以加大政策力度，如允许企业当年的技术开发费投入可以按150%抵扣应纳税所得额，当年抵扣不足部分还可在5年内结转抵扣；企业用于研发的仪器设备，或可以摊入管理费，或可以加速折旧等等。这实际上是对企业创新投入激励“远近兼顾”的一种考虑，企业增加研发投入，不仅能够为企业的长远发展打下基础，还能够通过超额抵扣等方式获得奖励，并在企业当前的收益和报表中立竿见影地得到体现。这一系列政策的实施，将大大激发企业研发投入的积极性，并在一定程度上化解创新型中小企业的研发风险，从而改变当前中小企业研发投入不足的局面。 在人力投入方面，要在明确发明创造权属和收益分配、强化专利发明人或设计人的权益保障、允许所提取的职工教育经费税前扣除、加大对科技人员的分配和奖酬力度、加强对骨干人才和创新团队的激励等方面设计相应的机制，以鼓励全社会增加对知识资本、人力资本的有效投入，并实现与资金投入增长的同步。 在资金投入方面，帮助中小企业进一步拓宽融资渠道，加大技术创新的投入力度。首先可以考虑通过财政拨款，设立政策性贷款担保机构，专门为中小企业申请贷款提供担保，对技术创新的中小企业提供专项贷款、贴息贷款等形式的筹资优惠；积极鼓励银行对中小企业的融资，银行可以将在利率区较低的利率贷款投向发展前景看好的中小企业，逐步使中小企业的金融服务成为商业性金融服务重要的增长点。其次，鼓励对中小企业的风险投资。实践证明，风险投资实际上是对中小企业技术创新最有效的支持方式之一，因此，政府必须积极培育风险投资市场，构建多元化的高新技术产业风险投资机构。政府可以制定专门的政策措施向中小企业提供风险资金，基金可通过如财政拨款、社会募集和企业入股等多种渠道筹集。同时可以考虑建设区域性资本市场、设立创业投资引导基金、建立创业投资风险救助制度(如：创业投资机构可按投资总量的一定比例提取风险准备金，在发生投资损失之后能够获得相应的补偿)等政策。最后进一步完善中小企业信用担保体系，设置中小企业信用保证基金，成立中小企业互助担保基金，建立完善中小企业信用评审等级制度，引导其规范企业内部财务管理行为和经营决策行为，力求进一步拓宽中小企业创新活动的资金来源渠道。 (二)提高中小企业创新活动效率。政府以保障为重点，加大对产学研联合、消化吸收和中小企业集群创新的支撑，提高中小企业创新活动效率。 提高企业自主创新能力，产学研结合是重要的路径。产学研结合应以企业为主体。企业在发展中遇到的科学技术问题不仅仅是技术问题，也有很多是基础理论问题，政府要鼓励高校和科研单位承担企业提出的基础理论研究课题，大力推动企业、高校、科研单位的科技合作。政府可以通过构建公共服务平台，发挥公共服务平台对产学研联合创新的促进和支撑作用，拓展研发公共服务平台功能，构筑以项目为载体、集企业技术攻关项目需求发布、高校和科研院所科研成果供给、技术成果交易等功能为一体的产学研公共服务平台。依托公共服务平台的建设和完善，加速政府职能的转变，不断优化对创新活动的支撑手段，推进创新资源的整合，以平台为依托，促进产学研互动，提高全社会的创新效率。 “引进消化吸收再创新”是自主创新的三种形式之一，根据相关国际经验和我国中小企业的现实基础，这将是当前及未来一段时间增强自主创新能力的主要路径。政府大力推广引进技术的消化吸收再创新及产业化进程，首先要加强引进技术的筛选，优先支持地方经济发展和产业结构调整急需的先进适用技术成果的引进与产业化，克服引进项目只追求高和新、不注重适用性的现象；其次要进一步完善企业引进技术消化吸收再创新的政策体系，尤其要大幅度增加引进技术消化吸收再创新阶段的资金投入，避免出现有钱买技术无钱搞消化吸收的现象，推动企业引进消化吸收再创新的深入开展，目前，我国用于消化吸收再创新的费用只及日韩的0.7%；另外，要完善对企业引进消化吸收再创新的评价体系，把消化吸收再创新作为技术引进成功与否的主要衡量标准。 要提高中小企业创新活动的效率，在中小企业比较集中和具有产业集群、产业优势的地区，政府还必须根据其发展现状，加大对行业技术中心、生产力促进中心的支持力度，加强政策支持和资金投入，设计自主创新产品或装备的项目业主风险共担机制、提出发挥高新技术园区作为自主创新载体功能等相应措施，实现集群中小企业技术进步和产业技术升级，改变以往那种分散引进、重复建设、资源浪费的传统做法，使得产品的开发周期大为缩短，成本大幅度降低，解决中小企业在资金、技术、人才等方面的困难，以提高中小企业的技术创新效率。 (三)促进创新价值实现。为促进创新价值实现，拓展创新成果应用的通道，政府需完善以引导为切入，体现政府采购、成果转化和科技创业对成果应用的牵引政策，实现“以应用为导向的自主创新”的基本思路，针对创新成果转化的薄弱环节，设计应用牵引和需求拉动的机制。 技术创新成果在刚刚推向市场时，常常会面临着需求不足的困难，创新产品能否较快地被市场所接受而快速回笼资金，成为企业经营活动的关键。在市场对企业的创新产品还不太了解的情况下，政府采购作为创新产品发展初期重要的激励手段，对于减少这种市场方面的不确定性具有特殊意义。 为发挥政府采购对创新活动的引导功能，促进创新价值的实现，可以设立针对中小企业的政府采购政策。地方政府应尽快制定有利于技术创新，特别是中小企业技术创新的政府采购政策，明确规定政府各部门应优先采购本国技术产品，增加中小企业在政府采购合同的份额，支持中小企业获得大型采购合同的分包合同，使政府采购成为推动我国中小企业技术创新的“助推器”。在实施政府采购制度的过程中，要建立中小企业技术