《商业银行重点》doc版.doc

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膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆蚃羅肆蒅蚂蚅衿莁蚁螇肄芇蚀罿袇芃蚀虿膃腿虿螁羅蒇蚈袄膁莃蚇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈羂蒄螅袀膇蒀螄肃羀莆螃螂芆节荿袅聿膈莈羇芄蒆莈蚇肇莂蒇蝿节芈蒆袁肅膄蒅羃袈薃蒄螃肃葿蒃袅羆莅蒂羈膂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆薀袂羃莂蕿羄膈芈薈蚄羁膄薇袆膇膀薆罿聿蒈莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀膂薆螅螂肈薅蒄羈肄膁蚇袁羀膀蝿肆芈膀葿衿膄腿薁肄肀膈蚃袇羆芇螅蚀芅芆蒅袆膁芅薇蚈膇芄螀羄肃芄葿螇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀莀蒆螃羆荿薈罿袂荿螁螁芀莈蒀肇膆莇薃袀肂莆蚅肅羈莅螇袈芇莄蒇蚁膃蒃蕿袆聿蒃蚁虿羅蒂莁袅羁蒁薃螇艿蒀蚆羃膅葿螈螆肁蒈蒈羁羇蒇薀螄芆薇蚂羀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商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业第一章 第二节一、商业银行的功能1、充当信用中介 信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人实现资金的融通。2、充当支付中介 支付中介是指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款等业务活动，这是其传统功能。3、信用创造职能4、金融服务职能5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象二、商业银行的地位1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、是社会经济活动的信息中心4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础5、是社会资本运动的中心第四节一 商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系原则的总和。二、建立商业银行制度的基本原则1、竞争原则 基本要求是有利于合理竞争，防止银行垄断。2、安全原则 基本要求是保障银行体系的安全，防止银行倒闭。3、规模原则 基本要求是注意最合理的规模，降低管理费用。三 商业银行体系 即指一国商业银行分为哪些不同层次不或同类型，然后用这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构.四 商业银行的类型1、按资本所有权划分 私人的合股的以及国家所有的三种.随着市场经济的发展我国的商业银行可以分为a国有控股商业银行b企业集团所有的商业银行c股份公司制的银行2、按业务覆盖地域划分 地方性银行 全国性银行 国际性银行3、按能否从事证券业务划 德国式全能银行 英国式全能银行 美国是全能银行4、按组织形式划分 单元制 分行制和持股制银行 第五节一 商业银行的经营目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的盈利。可简称为“三性”目标，即“安全性、流动性、盈利性”。1安全性：安全性是指银行按期收回资产本息，避免经营风险，避免资产损失的可靠程度。按期收回资产本息的可靠程度越高，安全性也就越高。实行这一原则对商业银行来讲有着重要意义。2、流动性：简单来说是指银行能够随时应付顾客提存和满足必要贷款的能力。商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。贯彻实行这一原则对银行来讲有着重要意义。3、盈利性：是指商业银行作为一个企业，在整个经营活动中，在保证经营安全的前提下，必须最大限度的追求利润，这是其经营的内在动力。 第二章 第一节一、银行资本的含义资本，也称资本金，是商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营管理过程中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表这投资者对商业银行的所有者权益。二、资本构成1、 股权资本 是银行股东持有的主权证书，银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本的最稳定的银行资本是外源资本。2 、资本公积 股本溢价 资产重估增值 捐赠3、留存收益 盈余公积 未分配利润4 、资本债券5、损失准备金 三 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积 、一般风险准备、未分配利润、少数股权（非全资子公司的股权）四、附属资本包括 ：固定资产重估储备的70%，交易类资产（金融资产）价值变动的50%，优先股，可转换债券 ，超额减值准备（依据内部评级法中的信用风险所计提的减值准备），混合债务资本工具（混合资本债券） ，长期次级债务。 第二节一 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。1资本数量的充足性对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善当商业银行资本很少时，即资本资产比率很低时，资金成本较高，经营成本也较高。当商业银行资本很多时，其经营成本也较高。而在中间的某一点银行的经营成本C最低，这一点对应的资本量r*便是商业银行的最适度资本量。2资本结构的合理性银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。 第四节 一、银行并购的原因和影响(一)逐利性商业动机分析这是最普遍的一类动机。商业银行作为金融企业、其一切经营活动的根本动机就在于利润最大化，并购作为一种直接投资行为当然也不例外。在世界经济迅速走向自由化、全球化、各国金融当局日益放松管制的背景下、金融竞争空前激烈。在追逐利润的商业冲动下，商业银行为了在较短时间内提高自身竞争力，都倾向于利用并购的手段。 因为通过并购，可以：1、降低市场进入成本。竞争的加剧使商业银行的传统业务规模萎缩，利润下降、迫使其积极寻求新的投资机会。业务开拓有两条途径：一是内部发展。二是并购。除了创新业务之外，银行一般都不愿意采用内部发展的办法。因为一方面市场容量有限，作为后发者难以获得优势；另一方面银行业务对技术与经验的要求甚高，而积累这种技术和经验往往需要较长时间。因此，收购一家经营目标业务的老牌金融机构更易让人接受，成本相对降低，成功的可能性更大。2、实现规模经济和范围经济。一般而言，银行是具有显著规模经济效应的。通过并购，不仅可以节省大量的技术费用和网点建设费用，取消某些重复的业务设置并相应地裁减员工，更为重要的是，银行可能获得管理上的协同效应(管理资源的充分利用)与财务上的协同效应(现金流量的充分利用)，使成本收入比降低，资产回报率提高。3、追求竞争优势的转移。当银行试图获得另一家金融机构在某一方面的竞争优势时，单纯地学习与模仿常常是徒劳的，因为这种优势往往产生于这家机构几十年乃至上百年经营积累的组织资本与组织经验、外部竞争者难以复制。这时，并购的动机就在于通过与目标机构的融合，达到转移竞争优势的目的。而且这种转移可能是双向的，会创造出新的竞争优势。(二)化解危机性动机分析伴随着金融竞争加剧，不确定性因素增多，商业银行面临的风险越来越大。但作为经营货币信用的特殊企业、某家银行一旦爆发危机，很可能会诱发挤兑风潮，产生骨牌效应，冲击整个金融体系的稳定。因此，化解危机有时也成为银行并购的一种动机。对于并购方而言、这一方面保护了危机银行的存款人利益，避免了因银行破产引发的金融恐慌给自身经营带来的不利影响；另一方面，尽管危机银行暂时失去了偿付能力，但其仍可能拥有相当可观的价值，特别是无形的“商誉”价值与传统的专业经营优势，这些都是长期积累的财富，倘若不是因为危机，外部竞争者难以获得，这为并购方提供了一个商机。 (三)代理人个人动机分析西方商业银行基本上都采取股份公司形式、商业银行的经营者作为所有者的代理人、要面临为人（所有者）还是为已的道德选择。般认为，从个人效用最大化角度出发，经营者都倾向于银行规模扩大，因为从中他可获得物质上与精神上更大的满足。很难测定在银行并购活动中到底渗入了多少代理人个人动机，但不可否认这种动机确实存在，甚至在某些时刻发挥关键作用。二 、银行并购的成本分析（一）微观成本，即并购银行本身为并购所付出的代价 1直接的并购支出。银行并购一般有三种方式即现金收购、换股收购和综合证券收购，每一种收购方式都会带来直接的并购支出。在现金收购中，收购银行需要支付一定数量的现金，以取得对目标银行的所有权，从而形成收购银行一项即时现金负担。在换股收购中，收购银行需将目标银行的股票按一定比例换成本银行的股票，对于收购银行来说虽不需要支付大量现金，但新增发的股票改变了银行原有的股权结构，导致了股东权益的淡化，甚至有可能使原先的股东丧失对银行的控制权，所以实际上也等同于支付了收购费用。 至于综合证券收购，其出价不仅仅有现金、股票，而且还有认股权证、可转换债券和公司债券等多种混合形式，因此收购银行的支出也就是多元的，包括支出现金、分散股权和增加债务。 2各种市场中介费用。银行并购需要多种市场中介机构的参与，比如投资银行、会计师事务所、律师团等，其中以投资银行的费用最高。投资银行广泛参与银行并购业务，从中收取酬金，通常按收购价的一个百分比计算，大致有三种计算方式：（1）收购价格越高，百分比越低。（2）不论收购价格高低，均采取固定的百分比。典型的固定百分比是收购价格的23。（3）如果收购价格比预定的优惠，则在一个固定的百分比上再加上鼓励酬金。3整合成本。收购银行与目标银行作为两个不同的企业，在管理模式、财务资料、企业文化等诸方面都会有着显著不同，现在被合并成一家银行，就得对这些相异点进行整合。显然，财务资料的更换。企业文化的重建都会产生一笔不小的开支，而且在当今信息化社会中更值得关注的是计算机软件整合所带来的风险。 4并购失败风险。银行并购并非总是一帆风顺，往往要经受多重考验首先，收购银行股东未必赞成，正如上文所说并购会稀释股权或增加现金支出，股东可能不愿意承担风险，从而在股东大会上将收购方案予以否决。其次，由于被收购至少对目标银行经理阶层的既得利益构成损害，目标银行可能会作出反收购努力，诸如进行股份回购。或寻求股东支持，避免被收购再次，有关法律法规的限制。为了避免银行业垄断各国对银行并购都有一定的限制。倘若并购失败，收购银行的股价势必大跌，而为并购所支付的一切费用也自然付之东流。（二）社会成本1过分垄断可能损害消费者的利益。银行数量的减少表明消费者和客户的选择余地少了，竞争的缺乏将不利于降低费用。美国公益调查咨询公司曾作过调查，结果表明银行扩大意味着费用提高，较大的银行用垄断力量来向消费者收取高于小银行和信用社协会的费用。2超大规模带来的经营风险。银行并购虽在一定程度上维护了银行体系的稳定，但潜在的威胁并没有消除。大银行也会破产，当其陷入困境时，对其营救更加困难，其破产所产生的负面影响范围更大，更容易冲击全球金融市场。3金融监管困难。对于金融监管当局，银行并购是一把双刃剑。一方面，银行数目的减少使监管当局可以集中精力对付若干家大银行，另一方面银行并购后又会给监管带来新的挑战，4并购带来的大幅度裁员问题。银行并购的直接动因之一就是降低成本，因而往往是通过关闭分行俏减员工而达到的。三、银行并购的收益效应1扩大规模，占领市场。 2降低成本，实现规模效益。 3互补优势，实现协同效益。一是地区性互补。二是业务互补。三是产品交叉销售。4、改善银行经营管理水平。 四、并购的估价1、现金流贴现法（1）选定预测期间（2）确定各年的现金流（3）测算公司的资本成本（4）估算公司在预测期末的终值（5）对现金流和终值进行贴现并汇总现值该方法应用范围广，但不包括银行的非营运资产。2、股票交换法该方法适用与换股方法进行的并购（1）市场价值法（2）每股收益法五、银行并购管理1、建立并购小组2、物色并购目标：商业调查、选择并购目标、审查并对目标银行进行财务评价3、并购对象的估价和出价管理4、选择并购支付方式5、银行内部的人员调整6、广泛与股东进行沟通7、争取客户信任和扩大客户基础第三章银行业务的经营与管理第一节银行负债的作用和构成一、银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。二 银行负债的特点1 必须是现实的、优先存在的经济义务2 它的数量必须能够用货币来确定3 负债只能偿付之后才能消失 三 银行负债的作用1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。四 银行负债的构成商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。 第三节 银行存款的经营管理一 积极经营与银行存款稳定性策略（一）银行主动负债的积极经营策略1 必须利高度重视率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，设计出多样化的存款工具2 重视积极的营销3 必须重视积极经营的内部管理要求（二）提高存款稳定性的策略1提供优质高效的服务，扩大存款客户数量，提高易变性存款的稳定性2 延长稳定性存款和易变性存款的占用天数二 存款工具的营销存款工具的营销过程可简要划分为4个环节：1、研究确定客户的金融需要；2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；3、定价；4、促销。第四章 现金存款业务第一节 现金资产的构成和作用一 现金资产